Совершенствование деятельности информационно-консультационной службы АПК Ярославской области

Рассчитаем среднегодовую емкость рынка предоставляемых услуг ИКЦ (таблица 3.1).

Таблица 3.1. Расчет среднегодовой емкости рынка услуг информационно-консультационной службы

Показатели	2013	2014	2015
Число хозяйств, всего	2551	2551	2581
Пользователи услугами ИКС	1368	1468	1528
Из них пользователи новой услугой:	95	128	136

Анализируя данные таблицы видно, что в Ярославской области в 2013 году 2551 сельскохозяйственных предприятий, из которых 53,6 % пользуются услугами информационно-консультационной службы. Ожидается, что в течение трех лет количество пользователей ИКС увеличится до 1528, т.е. до 59,2%, а число хозяйств пользователей новой услугой увеличится за три года до 136.

Далее определим рост объема реализации услуг информационно-консультационной службы (таблица 3.2).

Таблица 3.2. Коэффициент роста объема реализации услуг по годам

Услуги	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Информационное обеспечение	1	1,2	1,4
Консультирование	1	1,1	1,3
Бизнес-планирование	1	1,2	1,4
Маркетинговые исследования	1	1,1	1,2
Образовательные услуги	1	1,2	1,4

По данным таблицы можно сделать вывод, что коэффициент роста объема реализации предложенной услуги с каждым годом будет увеличивать, следовательно, внедрение новой услуги будет пользоваться спросом.

По данным таблицы можно сделать вывод, что численность сотрудников  будет расти (коэффициент роста объема реализации консультирования  увеличивается), а значит, есть потребность в предложенной услуге.

Структура и численность сотрудников информационно-консультационного  центра зависит от объема планируемых  работ, а также применяемых технологий и технических средств и должна обеспечивать в первую очередь высокое  качество и оперативность выполнения работ.

Для проведения образовательных курсов по поводу вступления России в ВТО требуется нанять 6 сотрудников (1-начальник подразделения, 1-научный сотрудник, 2 – консультант, 2 – специалиста).

Расчет  затраты на заработную плату на основании  данных таблицы 3.3.

Таблица 3.3. Калькуляция заработной платы работников ИКС

Наименование	Оклад	Районные ИКЦ		Областной ИКЦ		Служба в целом
		Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)
Нач. подразделения	16000	0	0	1	16000	1	16000
Научный сотрудник	10500	0	0	1	10500	1	10500
Консультант	9000	1	9000	1	9000	2	18000
Специалист	7500	1	7500	1	7500	2	15000
ВСЕГО			16500		43000		59500
ИТОГО за год			198000		516000		714000

Общая сумма  заработной платы за год работникам, занимающимся обучением, составит 714000 рублей.

Для расчета доходов ИКС Ярославской области от реализации услуги по предоставления обучающих курсов на тему «Сельскохозяйственные отрасли в рамках вступления России в ВТО» необходимо определить цену реализации 1 услуги:

P=(TC+I)/Q,

где P-цена реализации 1 услуги;

Q- количество услуг(клиентов);

TC-общие затраты на производство услуг;

I-уровень рентабельности от реализации услуг.

Возьмем уровень рентабельности 35% от общих затрат на производство услуг  ИКС.

Получим цена реализации 1 услуги:

В 2013 году: Р=(808500 + 35%*808500)/95=11489,2 руб.

В 2014 году: Р=(733400+35%*812410)/128=7735,1 руб.

В 2015 году: Р=(722000+35%*799630)/136=7166,9 руб.

Минимальное количество услуг  в наборе (мин. число клиентов)

N = C / (P - V)

N₂₀₁₃=714000/ (11489,2-994,7)=68

N₂₀₁₄=714000/ (7735,1-151,6)=124,6

N₂₀₁₅=714000/ (7166,9-58,8)=134,5

В вопросе платежеспособности большое  значение имеет точка безубыточности, подобный расчет поможет определить минимальное количество пользователей  услугой, при котором расходы  будут компенсированы доходами при  нулевой прибыли.

Найдем точки безубыточности для  предложенной услуги ИКС Ярославской  области.

Минимальная цена 1 услуги

P = (C + V * N) / N

где P – Цена услуги

N – Кол-во услуг в наборе (или число клиентов)

C – Условно-постоянные затраты на весь набор услуг (на все число клиентов)

V – Условно-переменные затраты на 1 услугу

P₂₀₁₃= (808500+994,7*95)/95=9505,3 руб.

P₂₀₁₄= (733400+151,6*128)/128=5881,3 руб.

P₂₀₁₅=(722000+58,8*136)/136=5367,6 руб.

 

 

Таблица 3.4 - Расчет точки безубыточности

Показатели	Годы
	2013 г.	2014 г.	2015г.
Число клиентов, ед.	95	128	136
Условно-постоянные затраты, руб.	714000	714000	714000
Условно-переменные затраты, руб.	94500	19400	8000
Условно-переменные затраты на 1 услугу, руб. (УПЗ / число клиентов)	994,7	151,6	58,8
Всего затрат, руб.	808500	733400	722000
Минимальная цена на 1 услугу, руб.	9505,3	5881,3	5367,6
Минимальное число клиентов, ед.	68	124,6	134,5
Цена реализации 1 услуги, руб.	11489,2	7735,1	7166,9

 

Анализируя таблицу, видим, что  при увеличении пользователей предлагаемой услуги затраты уменьшаются. Цена реализации 1 услуги в 2013 году составит 11489,2 рублей, а к 2015 году уменьшится на 37,6%. Это произойдет в основном из-за снижения условно-переменных затрат.

Таблица 3.5 - Затраты на реформирование ИКС

Статьи затрат	Всего, руб.	В том числе
		2013 г.	2014 г.	2015 г.
1. Набор и обучение кадров	18430	11350	5630	1450
2. Приобретение оргтехники и программного  обеспечения	72700	63050	6200	3450
3. Проведение рекламной компании  и презентации, налаживание контактов  с партнерами	18800	14000	2800	2000
4.Другие  виды затрат	11970	6100	4770	1100
5. Всего затрат	121900	94500	19400	8000

 

По данным таблицы наблюдаем, что  сумма необходимых вложений составляет 121900 рублей. Видно, что все статьи затрат с каждым годом уменьшаются. Наиболее значимой статьей затрат для организации обучающих курсов по развитию сельскохозяйственных отраслей России в рамках ВТО, является приобретение оргтехники. Так как Оперативное предоставление квалифицированных консультаций и достоверной информации по запросам многочисленных пользователей зависит в первую очередь от оснащения ИКЦ всех уровней современным оборудованием, оргтехникой, персональными компьютерами, программным обеспечением, печатно-множительными средствами, каналами связи, транспортом, поэтому основные затраты будут связаны с их приобретением. Суммарные затраты на комплектование современной оргтехникой составят 72700 рублей (таблица 3.6).

Таблица 3.6 - Калькуляция затрат на оргтехнику и программное обеспечение.

Элемент АИС	Цена, руб.	Количество, шт.	Сумма, руб.
Аппаратно-монтажная часть
ПЭВМ	13875	5	55500
Принтер	1350	1	1350
Wi – Fi  роутер	950	1	950
Итого:			57800
Информационно-программная часть
Windows 7	2050	4	8200
Итого:			8200
Прочее
Расходные материалы	4800	1	4800
Техническое сопровождение	1900	1	1900
Итого затрат			72700

 

Для реализации проекта  затраты  на оргтехнику и программное обеспечение составят 72700 руб., из них на аппаратно-монтажную часть приходится 57800 руб., на информационно-программную часть – 8200 руб. Повышение эффективности управления невозможно, без системного решения актуальных задач конкретного предприятия. Автоматизация предприятия одновременно с совершенствованием  управления в различных областях его деятельности позволяет компании достичь максимального эффекта.

Рассчитаем доход ИКС Ярославской области от новой услуги.

Таблица 3.7 - Доходы от проектируемого направления деятельности ИКС

Статьи доходов	2013г.				2014г.				2015г.
	Клиентов в мес.	Руб./ клиент,	руб./ мес.	руб./год	Клиентов в мес.	Руб./ клиент	руб./ мес.	руб./год	Клиентов в мес.	Руб./ клиент	руб./ мес.	руб./год
Информационно – консультационное обучение по вступлении России в ВТО	6	11489	68934	827208	10	7735	77350	928200	11	7167	78837	946044
Всего доходов	-	-	68934	827208	-	-	77350	928200	-	-	78837	946044

 

Можно сделать вывод, что доход  от проектируемой услуги в 2013 году составит 827208 рублей, а уже к 2015 году доход увеличится на 14,4 и составит 946044 рублей, так как за три года об услуге узнает все больше сельскохозяйственных организаций, а также КФХ и ЛПХ.

Таблица 3.8 - Проектируемая экономическая  эффективность деятельности ИКС

Основные показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.
1. Выручка от  реализации  услуги по разработке технологических  карт в животноводстве	827208	928200	946044
2. Издержки на производство  и реализацию услуг, всего	801590	803390	807630
- Зарплата с начислениями	792540	792540	792540
- Командировочные расходы	7400	9100	12800
- Услуги связи, интернет	1650	1750	2290
3. Прибыль (+), убыток (-)	+25618	+125000	+138414
4. Уровень рентабельности, %	+0,03	+0,16	+0,17