Оценка несостоятельности кредитных организаций

•   текущие коммунальные и эксплуатационные платежи должника;

•   расходы, связанные с публикацией сообщения о признании кредитной организации банкротом и сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства, а также с уведомлением кредиторов кредитной организации;

•    иные расходы, связанные с осуществлением конкурсного производства.

Отчет об использовании денежных средств кредитной организации, признанной банкротом, конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов и комитету кредиторов в любое время по их требованию.

Д. Публикация сведений о банкротстве кредитной организации.

Конкурсный управляющий обязан опубликовать соответствующие объявления о состоявшемся решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства

Публикация, осуществляемая конкурсным управляющим,

должна содержать:

•   наименование и иные реквизиты кредитной организации, признанной банкротом;

•   наименование арбитражного суда, в производстве которого находится дело о банкротстве;

•   дату принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства;

•   срок, установленный на предъявление требований кредиторов, который не может быть менее двух месяцев с даты указанной публикации;

•   сведения о конкурсном управляющем.

Публикация сведений о банкротстве кредитной организации осуществляется за счет средств кредитной организации. Объявления должны быть опубликованы в "Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", либо в "Вестнике Банка России", либо в каком-либо издании местной печати по месту расположения кредитной организации,

Е. Собрание кредиторов и комитет кредиторов.

Конкурсный управляющий осуществляет организацию и проведение собрания кредиторов.

К компетенции собрания кредиторов в данном случае относятся:

принятие решения об избрании членов комитета кредиторов, определении его количественного состава и о досрочном прекращении полномочий комитета кредиторов;

решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

О времени и месте проведения собрания кредиторов конкурсные кредиторы должны быть надлежащим образом уведомлены.Инициаторами созыва собрания кредиторов могут быть:

конкурсный управляющий;

комитет кредиторов;

конкурсные кредиторы и (или) налоговые и иные уполномоченные органы, требования которых по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам составляют не менее одной трети от общей суммы требований, внесенных в реестр требований кредиторов; одна треть от числа конкурсных кредиторов.

Комитет кредиторов для осуществления возложенных на него функций вправе:

1) требовать от конкурсного управляющего предоставления информации о ходе конкурсного производства:

2)  обжаловать в арбитражный суд действия конкурсного управляющего в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

В состав комитета кредиторов могут быть включены представители конкурсных кредиторов в количестве, определяемом собранием кредиторов, но не более 11 человек. Решения комитета кредиторов принимаются большинством голосов от общего числа членов комитета кредиторов.

Члены комитета кредиторов могут из своего состава изби­рать председателя комитета кредиторов. Если в комитете кре­диторов более пяти членов, председатель комитета кредиторов избирается в обязательном порядке.

Ж. Промежуточный ликвидационный баланс кредитной организации.

Промежуточный ликвидационный баланс это баланс ликвидируемой кредитной организации, составленный после окончания срока, установленного ликвидационной комиссией, конкурсным управляющим, ликвидатором для заявления требований кредиторами, и составления реестра требований кредиторов, содержащий сведения о составе имущества и кредиторской задолженности ликвидируемой кредитной организации;

Согласование промежуточного ликвидационного баланса — процедура, выполняемая Банком России, которая заключается в проверке соответствия указанного баланса требованиям законодательства и нормативных актов Банка России.

После составления реестра требований кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее шести месяцев после открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит следующие сведения:

•   о составе имущества ликвидируемой кредитной организации;

•    перечень предъявленных кредиторами требований;

•    результаты рассмотрения требований, предъявленных кредиторами.

Промежуточный ликвидационный баланс согласовывается территориальным учреждением Банка России по месту нахождения ликвидируемой кредитной организации.

Решение о согласовании промежуточного ликвидационного баланса или отказе в его согласовании должно быть принято территориальным учреждением Банка России в срок, не превышающий 30 рабочих дней с момента представления документов.

В случае необходимости для согласования промежуточного 1 ликвидационного баланса территориальное учреждение Банка России вправе затребовать в официальном порядке документы, послужившие основанием для списания безнадежного ко взысканию (реализации) имущества кредитной организации, а также документы, подтверждающие соответствие данных промежуточного ликвидационного баланса требованиям п. 3.1 Положения № 125-П. Указанные дополнительные документы должны представляться органом, осуществляющим ликвидацию, в срок не позднее пяти рабочих дней с даты получения требования Банка России.  

Промежуточный ликвидационный баланс составляется на дату закрытия реестра (перечня) требований кредиторов; эта дата должна соответствовать окончанию установленного органом, осуществляющим ликвидацию, срока

Входящие остатки промежуточного ликвидационного баланса приводятся по балансу на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций либо при отсутствии такого баланса — по последнему балансу, представленному в территориальное учреждение Банка России на отчетную дату, предшествующую отзыву лицензии на осуществление банковских операций. Исходящие остатки должны содержать сведения об уставном капитале, фондах, составе имущества ликвидируемой кредитной организации, признанных и не признанных органом, осуществляющим ликвидацию, требованиях кредиторов, обязательствах кредитной организации, требования по которым не заявлены, а также финансовых результатах деятельности.

В промежуточном ликвидационном балансе отражаются все изменения активов и пассивов кредитной организации, происшедшие с момента составления баланса на дату отзыва лицензии до даты, на которую он составлен.

Промежуточный ликвидационный баланс представляется на согласование в территориальное учреждение Банка России после составления реестра (перечня) требований кредиторов органом, осуществляющим ликвидацию, но не позднее шести месяцев после создания (назначения) ликвидационной комиссии (ликвидатора), открытия конкурсного производства.

В случае несоответствия суммы исходящих остатков обязательных резервов и остатка средств на корреспондентском счете условиям, указанным в абз. I п. 33 Положения, территориальное учреждение Банка России возвращает промежуточный ликвидационный баланс без согласования в порядке, установленном п. 1.12 указанного Положения, для внесения необходимых изменений..

Наличие расхождений по суммам начисленных и неуплаченных штрафов за недовзнос средств в обязательные резервы, задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и начисленным, но не уплаченным по ним процентам и другим суммам кредиторской задолженности перед Банком России, требования по которым заявлены органу, осуществляющему ликвидацию, не является основанием для отказа в согласовании промежуточного ликвидационного баланса. Указан­ные разногласия подлежат устранению в судебном порядке.

З. Расчеты с кредиторами кредитной организации.

При недостаточности имущества кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов осуществляется продажа имущества кредитной организации (п. 3 ст. 63 ГК РФ)

После проведения инвентаризации и оценки имущества кредитной организации конкурсный управляющий приступает к продаже указанного имущества на открытых торгах, если собранием кредиторов или комитетом кредиторов не установлен иной порядок продажи имущества кредитной организацией.

Порядок, и сроки продажи имущества кредитной организа­ции должны быть одобрены собранием кредиторов или коми­тетом кредиторов.

В целях удовлетворения требований кредиторов может осуществляться продажа предприятия (бизнеса) кредитной организации. При продаже предприятия отчуждаются все виды имущества, предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности кредитной организации, включая земельные участки, здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукцию, права требования, а также права на обозначения, индивидуализирующие кредитную организацию, ее продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания), другие исключительные права, принадлежащие кредитной организации, за исключением прав и обязанностей, которые не могут быть переданы другим лицам. Покупатель предприятия приобретает преимущественное право на получение разрешения (лицензии) на осуществление банковских операций.

В случаях, когда за счет вырученной от продажи предприятия суммы кредитная организация имеет возможность удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, производство по делу о банкротстве подлежит прекращению арбитражным судом по заявлению конкурсного управляющего.

Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

•    в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей;

•    во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

•    в третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации;

•    в четвертую очередь удовлетворяются требования по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;

*    в пятую очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов по субординированным кредитам (займам) удовлетворяются после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов. В целях Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" под субординированным кредитом (займом) понимается кредит (заем), если он одновременно удовлетворяет следующим условиям:

•   срок предоставления кредита (займа) составляет не менее пяти лет;

•   договор кредита (займа) содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;

•   условия предоставления кредита (займа) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов (займов) в момент его предоставления;

•   договор кредита (займа) содержит положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту (займу) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов (п. 2 введен Федеральным законом от 19 июня 2001 г. № 86-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"»).

Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.

И. Ликвидационный баланс кредитной организации

В соответствии с п. 5 ст. 63 ГК РФ после завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) кредитной организации или органом, принявшим решение о ликвидации кредитной организации (в рассматриваемом случае — арбитражным судом), по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию кредитных организаций (Банком России). В соответствии с Положением № 125-П ликвидационный баланс — это баланс ликвидируемой кредитной организации, составленный после завершения расчетов с кредиторами, в котором отражаются данные об итогах деятельности органа, осуществлявшего ликвидацию.

В случае невозможности взыскания имущества ликвидируемой кредитной организации и реализации прав требования оно подлежит списанию с отнесением на результаты деятельности при наличии процессуальных документов (решения, постановления суда, акты судебного пристава — исполнителя), свидетельствующих о невозможности взыскания имущества. К документам, позволяющим признать имущество нереальным для взыскания, могут быть отнесены иные документы: определение суда об отказе в принятии исковых заявлений в связи с истечением срока исковой давности, документы, подтверждающие ликвидацию должника, а также акты проведенных торгов, свидетельствующие о невозможности реализации права требования, акты об отсутствии имущества, отраженного во входящих остатках баланса на дату отзыва лицензии, отсутствии архива банка и т. п.