Оценка несостоятельности кредитных организаций

ФИЛИАЛ     НЕГОСУДАРСТВЕННОГО     ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО     УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ИНСТИТУТ  ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ  СВЯЗЕЙ,  ЭКОНОМИКИ  И ПРАВА»  в    г. УДОМЛЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Экономический факультет

Специальность: менеджмент организации 080507.65

                                                                                                 Учебная дисциплина

                                                                                          «Деньги. Кредит. Банки»

Контрольная работа

На тему: «Оценка несостоятельности кредитных организаций»

Выполнила студентка I курса                                                                     экономического факультета                                                                            Заочного отделения, гр 1 э/з- у      Овечкина Анна Владимировна                                                                          

Проверила                                                                                                    Семакова Л.А.

Удомля

2010

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………..3

1.Нормативно-правовая база несостоятельности кредитных организаций…..4

2.Понятие и особенности несостоятельности (банкротства) кредитной организации………………………………………………………………………..7

3.Перечень мер по предупреждению банкротства кредитных организаций...10

4.Финансовое оздоровление кредитной организации…………………………12

4.1.Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации………………………………………………………………………13

4.2.Действия органов управления кредитной организации……………...……18

5. Процедуры банкротства кредитной организации…………………………..22

Заключение………………………………………………………………………38

Список используемой литературы……………………………………………...39

38

Введение

Для любого государства вопросы обеспечения устойчивости национальной системы кредитных организаций имеют стратегическое значение, эти вопросы всегда актуальны, так как определяют содержание понятия «экономическая безопасность государства».

              От состояния банковской системы государства существенным образом зависит защищенность и устойчивость национальной валюты, в том числе ее покупательная способность, и курс по отношению к иностранным валютам, что имеет первостепенное значение для государственного суверенитета.

1.                  Нормативно-правовая база несостоятельности кредитных организаций

              Основные положения, касающиеся предмета законодательства о банкротстве кредитных организаций, содержатся п.1 ст.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

              Соотношение Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" с другими федеральными законами и нормативными актами Банка России в регулировании отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, установлено в п. 3 ст. 1 названного Закона: указанные отношения, не урегулированные этим Законом, регулируются Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", и в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве кредитных организаций, нормативными актами Банка России.

              Система российского законодательства о банкротстве кре­дитных организаций включает совокупность положений Гражданского кодекса РФ, Уголовного кодекса РФ, Федеральных законов "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций1', "О несостоятельности (банкротстве)", "О реструктуризации кредитных организаций", "О банках и банковской деятельности", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и др.

Основанием данной системы являются положения Гражданского кодекса РФ (ст. 65, ст. 64, п. 4 ст. 61, п. 3 ст. 56, гг. 2 ст. 105 и др.). При этом многие другие нормы этой Кодекса, хотя и непосредственно не затрагивают проблемы несостоятельности (банкротства) юридических лиц, но играют определяющую роль в решении ряда важнейших вопросов, возникающих в связи с их банкротством. В данном случае имеются в виду положения ГК РФ, регулирующие право собственности и иные вещные права, обязательственные и залоговые правоотношения, ответственность за нарушения обязательств и т. п.

Не менее важное значение в регулировании отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, имеет Уголовный кодекс РФ, ряд статей которого непосредственно посвящены вопросам банкротства: ст.195 (Неправомерные действия при банкротстве),

196 (Преднамеренное банкротство), 197 (Фиктивное банкротство).

Однако сердцевиной законодательства о банкротстве кредитных организаций являются Федеральные законы "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", "О несостоятельности (банкротстве)" и "О реструктуризации кредитных организаций".

Указание о порядке применения положений этих законов к соответствующим отношениям дано в п. 3 ст. 1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", и. 3 ст. 1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и п. 2 ст. 1 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций".

На основании положений указанных статей Федеральный икон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" в части отношений, связанных с банкротством кредитных организаций, применяется в первоочередном порядке и при возникновении коллизии имеет приоритет перед Федеральными законами "О несостоятельности (банкротстве)" И "О реструктуризации кредитных организаций". Последние два закона могут применяться лишь в том случае, если соответствующие отношения не урегулированы Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

              Итак, система нормативно-правовых актов о банкротстве кредитных организаций включает следующие основные элементы:

1. Российское законодательство:

Конституция РФ;

Гражданский кодекс РФ;

Уголовный кодекс РФ;

Федеральные законы: "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", "О несостоятельности (банкротстве)", "О реструктуризации кредитных организаций";

иные Федеральные законы, в том числе "О банках и банковской деятельности", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2. Подзаконные нормативно-правовые акты:

нормативные акты Банка России, принимаемые в соответствии с федеральными законами, а также в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";

нормативные правовые акты Правительства РФ, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

3. Международно-правовые, акты:

правовые акты, содержащие общепризнанные принципы и нормы международного права;

международные договоры Российской Федерации.

2.      Понятие и особенности несостоятельности (банкротства) кредитной организации

Совокупность правовых институтов, субинститутов и норм, регулирующих вопросы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, образуют подотрасль банковского права, т. е, целостное правовое образование, которым регламентируется специфический вид общественных отношений (имеющих относительно самостоятельный характер) в пределах сферы регулирования отрасли банковского права.

Анализ своеобразия, особенностей регулируемых правоотношений позволяет определить признаки формирования подотрасли "законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций":

      наличие отдельного (самостоятельного) федерального закона;

      появление нового правового института "несостоятельность (банкротство) кредитных организаций", выполняющего роль основного института подотрасли;

      наличие общих принципов, положений и задач, выполняющих относительно самостоятельную роль в системе базовых принципов, положений и задач банковского права;

      разработка новых процедур, снабженных процессуальными нормами, обеспечивающими единство механизма реализации норм законодательства и его известную завершенность;

      особый юридический режим, который в ряде случаев принципиально отличается от общего юридического режима отрасли банковского права, в силу чего выделяется и обособляется в рамках последнего.

Обособление указанной совокупности норм и обусловленное этим образование в структуре отрасли банковского права  подотрасли — "законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" связано с появлением в структуре права нового основного банковско-правового института — "несостоятельность (банкротство) кредитных организаций".

. Итак, отношения, составляющие предмет названной подотрасли, имеют относительно самостоятельный характер и обладают спецификой, которая обусловила их обособление в пределах регулирования более обширной области (сферы) общественных отношений, составляющих предмет отрасли банковского законодательства, что нашло свое внешнее выражение в издании самостоятельного федерального законодательного акта.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Таким образом, существенными особенностями банкротства кредитной организации являются:

1)  неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам;

2)  неспособность кредитной организации исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

3)  признание арбитражным судом неспособности кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Смысл последней особенности банкротства кредитной организации заключается в том, что состояние указанной неспособности кредитной организации само по себе не является ее несостоятельностью (банкротством), а может перерасти в это состояние исключительно в случае признания этого факта арбитражным судом.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца в( отличие от других юридических лиц, для которых срок исполнения соответствующих обязанностей составляет три месяца) с момента наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами.

              Таким образом, определим признаки банкротства кредитной организации:

1)  неисполнение требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей;

2)  срок неисполнения требований и (или) обязанности составляет не менее одного месяца с момента наступления даты их исполнения;

3)  отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

4)  требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда;

5)недостаточность стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения обязательств перед ее кредитами.

Для определения наличия признаков банкротства кредитной организации принимается во внимание размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате кредитной организацией, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, обязательств по выплате авторского вознаграждения, а также обязательств перед учредителями (участниками) кредитной организации, вытекающих из такого участия. Подлежащие уплате за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пеня) не учитываются при определении размера денежных обязательств.

3.      Перечень мер по предупреждению банкротства кредитных организаций

Наличие объемной и весьма тщательно прописанной системы мероприятий, направленных на предупреждение несостоятельности банков, является одной из характерных особенностей Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", которая выгодно отличает его от Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".