Учет операций на расчетном счете

     Иерархическая структура этого справочника  может содержать до трех уровней. Эту возможность можно использовать создавая группы контрагентов, что облегчает поиск нужного контрагента при работе с документами.

     - справочник «Банки» (рис. 3.3)

     Справочник  «Банки» предназначен для хранения реквизитов кредитных организаций, через которые наиболее часто  осуществляют расчеты. 

Рис. 3.3. Справочник «Банки».

     - справочник «Движение денежных  средств» (рис.3.4.) 

Рис. 3.4. Справочник «Движение денежных средств»

     Данный  справочник используется для ведения  учета движений денежных средств  по их видам. Такой учет является одним  из требований для автоматического заполнения формы №4 регламентированной отчетности. В форме элемента справочника имеется возможность указать счет, который будет корреспондировать со счетами учета движения денежных средств. При вводе документов, отражающих то или иное движение денежных средств, указанное значение будет подставляться автоматически в соответствующие реквизиты документа.

     - справочник «Сотрудники» (рис.3.5.)

Рис. 3.5.Справочник «Сотрудники».

     Справочник  используется для хранения информации о сотрудниках, указания конкретных физических лиц в качестве реквизитов других объектов конфигурации, а также  при начислении заработной платы. Также  справочник используется для ведения  аналитического учета на счетах:

     - 69 «расчеты по социальному страхованию  и обеспечению»;

     - 70 «расчеты с персоналом по  оплате труда»;

     - 71 «расчеты с подотчетными лицами»;

     - 73 «расчеты с персоналом по  прочим операциям»;

     - 76.4 «расчеты по депонированным  суммам». 

     Начальный этап связан с операциями сбора, регистрации  первичных документов и представляет собой ввод в компьютер переменных данных с первичных документов таких  как:

     - ввод входящих остатков (рис. 3.6.)

Рис. 3.6. Ввод входящих остатков на 30.09.2011 г.

     - ввод хозяйственных операций, на  основании которых автоматически  формируется «Общий журнал документов»  (рис. 3.7.)

     В журнал собраны все документы  информационной базы. Журнал предназначен для ввода, просмотра и редактирования документов. Кнопка «реестр»» формирует  реестр документов, входящих в данный журнал, за период, совпадающий с  выбранным интервалом журнала. С  помощью кнопки «действия» можно  получить отчет о проводках документа, сформировать дерево подчиненных документов, а также ввести новый документ на основании текущего документа  журнала. 

Рис. 3.7. Общий журнал документов.

     На  основании одной из хозяйственных  операций составим приходный кассовый ордер (рис. 3.8).

Рис. 3.8. Приходный кассовый ордер.

     Документ  «Приходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации.

     Основной  этап является завершающим в работе с программой. Он связан с обработкой информации и получением различных  выходных форм.

     В качестве выходного документа можно  получить:

     - кассовую книгу (рис. 3.9).

Рис. 3.9. Кассовая книга за 4.10.2011г.

     Отчет «Кассовая книга» предназначен для формирования отчета по кассовым операциям. Он формируется на основании кассовых документов.

     - карточку счета 50.1 (рис. 3.10)

             В отчет "Карточка счета" включаются все проводки с данным счетом или проводки по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета - наименованию материала, организации-поставщику и т.д. Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.

Рис. 3.10. Карточка счета 50.1

     - оборотно-сальдовую ведомость (рис. 3.11) 

Рис.3.11. Оборотно-сальдовая ведомость за 4 кв.2011 г. 

Заключение

     В данной работе был рассмотрен учет кассовых операций.

      Автоматическое  формирование документов и отчетов  исключает механические ошибки, что  очень важно, потому что произведя правильные расчеты и случайно написав не ту цифру, весь отчет может быть неправильным.

     С появлением различных бухгалтерских  программ, в частности, «1С:Предприятие» работать с бухгалтерскими документами стало значительно быстрее и проще. В результате бухгалтерского учета кассовых операций с помощью ПК будет получено:

     - Автоматизированное получение входных  документов,

     - автоматизированный ввод и контроль  данных первичных документов  и другой информации в базу  данных с использованием экранных  форм,

     - автоматизированное получение и  заполнение отчетных форм: оборотно-сальдовой ведомости, карточки счета.

     Таким образом, использование ПК и организация  АРМ в бухгалтерии обеспечит:

     - решение задачи непосредственно  на рабочем месту бухгалтера;

     - возможность формирования ПК  первичных бухгалтерских документов, что сократит трудоемкость операций;

     - увеличение состава бухгалтерских  расчетов, выполняемых на ПК;

     - повысит достоверность данных,

     - повысит оперативность получения  результатов, 

     - сократит время обработки информации  и трудоемкость. 
 
 
 
 
 

     Список  литературы: 

   

1. Брага В.В., Левкин А.А. Компьютерные технологии в  бухгалтерском учете на базе автоматизированных систем: Учебное пособие: М.. Финстатинформ. 2001. – 220 с.
2. Информационные системы в экономике: Учебник для вузов / Под ред. Г.А.Титоренко. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 463с.
3. Компьютерные информационные системы бухгалтерского учета: Методические указания по проведению лабораторных работ с использованием программы 1С: Бухгалтерия 7.7. - М., ВЗФЭИ, 2003.
4. Подольский В.И. Информационные системы бухгалтерского учета: Учебник для вузов / В.И. Подольский, А.И. Уринцев, Н.С. Щербакова; Под ред. В.И. Подольского – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 255с.