Анализ и разработка системы автоматизации документооборота для предприятия ООО «Элси-Медиа»

     Таблица 5.9

     Расчеты за кредит.

 

     Сумма всех выплат по истечении срока составит 41055 рублей 84 копейки. 

 

      4.6 Текущие расходы пользователя ПО при эксплуатации АРМ 

     Текущие расходы пользователя при внедрении  АРМ учитывают затраты в год  на:

     амортизацию оборудования, ПО и инструментальных средств;

     материалы (картриджи и бумага);

     электроэнергию;

     обтирочные  и смазочные материалы;

     ремонт  оборудования.

     Амортизацию оборудования, ПО и  инструментальных средств.

     Данные  по амортизации оборудования и ПО расположены в таблицах 5.5, 5.6.

     Материалы.

     При эксплуатации будут использоваться материалы, представленные в таблице 5.10. 

     Таблица 5.10

     Материалы, использующиеся в процессе эксплуатации.

 

     Электроэнергия.

     Затраты на электроэнергию посчитаем по формуле: 

       

     где С_ЭВМ, С_принт. – стоимость машино-часа ЭВМ и принтера соответственно;

     Т_{сут.ЭВМ}, Т_{сут.принт.} – суточное время работы ЭВМ и принтера соответственно;

     Т_год – время рабочих дней в году.

     Обтирочные  и смазочные материалы.

     Стоимость обтирочных материалов равна 40 рублей 00 копеек.

     Ремонт  оборудования.

     Ремонт  оборудования составляет 5% от стоимости. Значит: 

     К_5% = К_ЭВМ * 0.05 = 28028.00 * 0.05 = 1401.4 (рублей). 

     На  основе произведенных расчетов составим смету текущих расходов за год (таблица 5.11). 

     Таблица 5.11

     Смета текущих расходов.

 

     4.7 Экономия текущих затрат пользователя ПО 

     Основными источниками экономии организации  при создании АРМ специалистов являются:

     экономия  затрат за счет ускорения документооборота;

     экономия  за счет быстрой реакции на изменение  предпочтений покупателей

     экономия  затрат на заработную плату;

     экономия  материальных ресурсов за счет сокращения количества расходных материалов

     а также обеспечивается экономия за счет:

     Экономия  затрат за счет ускорения  документооборота.

     В результате внедрения АРМ происходит ускорение документооборота, что является “узким” местом любой торговой организации, а значит и увеличение клиентской базы и объемов продаж. Это действительно серьезная проблема, особенно в свете постепенного выхода компании на рынок розничных продаж. По оценкам специалистов экономия составит не менее 18000 рублей в месяц или не менее 216000 в год. Более оперативная работа с поставщиками позволит снизить процент выплат по товарному кредиту и снизить вероятность штрафных платежей за несвоевременную поставку – при самом неблагоприятном стечении обстоятельств порядка 25000 рублей в месяц. Значит, экономия будет составлять минимум 300000 рублей в год.

     Экономия  за счет быстрой реакции  на изменение предпочтений покупателей

     Внедрение автоматизированной системы позволит сократить издержки, связанные с вынужденным снижением цены на товар в результате падения спроса на него, т.е. позволит избежать покупок и хранения невостребованной техники. По самым пессимистичным оценкам это позволит сэкономить от 5000 рублей ежемесячно, т.е. не менее 60000 в год.

     Экономия  затрат на заработную плату за счет сокращения численности персонала.

     Оценить прямой эффект от внедрения АРМ с  этой позиции очень просто, так  как в данном конкретном случае оно  приведет к освобождению одного рабочего места. Это связано с тем, что функции нового АРМа позволяют выполнять большее число операций с меньшей трудоемкостью. Рассчитаем экономию по заработной плате по формуле: 

      , 

     где DЧ – сокращение численности;

     З_мес – оплата труда в месяц, (3500 руб.);

     Т_эф – эффективный фонд рабочего времени в год, (12 месяцев);

     Х - размер доплат, премий,(100%);

     Y – отчисления на социальные нужды, (26%).

     С учетом освобождения компьютерной техники  и хозяйственного инвентаря экономия составит Э=105840+28500=134340 руб.

     Экономия материальных ресурсов за счет сокращения количества и унификации отчетных форм.

     В результате внедрения АРМ появится возможность экономии материальных затрат за счет сокращения количества расходных материалов в размере 4700 рублей.

     Таким образом, общая экономия после внедрения АРМ составит: 

     Э_общ. = 516000+60000 + 105840 + 4700 = 686540 (рублей). 

     Финансовый  план проекта.

     Инвестиционный  проект с финансовой точки зрения объединяет два противоположных  процесса - создание производственного объекта и получение дохода. Поэтому для оперативного управления финансами необходимо составить таблицу денежных потоков в соответствии с графиком реализации проекта.

     Таблица денежных потоков наличности содержит сводные данные об объемах продаж, увеличении доходов, инвестициях, производственных и финансовых издержках по каждому периоду осуществления проекта. Вначале необходимо оценить ликвидность проекта - способность проекта отвечать по имеющимся финансовым обязательствам.

     Оценка  ликвидности проекта основывается на планировании движения денежных средств  по каждому периоду. Для чего отдельно рассматриваются доходы и расходы объекта и разность между ними в денежном выражении.

     С позиции бюджетного подхода под  ликвидностью, понимают положительную  разницу (сальдо) поступлений и платежей в течение всего срока жизни  проекта. Отрицательное значение сальдо поступлений и платежей говорит о дефиците денежных средств

     Для оценки финансовой состоятельности  проекта представим исходные и расчетные  данные в таблице 5.12.

     Так как сальдо денежной наличности нарастающим  итогом является по всем периодам положительной величиной, перейдем к определению чистой текущей стоимости проекта, характеризующей эффективность проекта. 

     4.8 Показатели экономической эффективности проекта 

     Международная практика в процессе оценки проектов использует несколько обобщающих показателей. К таким показателям относятся:

     интегральный  экономический эффект;

     индекс  доходности;

     внутренний  коэффициент эффективности;

     период  возврата капитальных вложений и  срок окупаемости.

     Интегральный экономический эффект (NPV – Net Present Value of Discounted Cash Flow).

     NPV представляет собой чистую текущую стоимость проекта. Она определяется путем вычисления разности совокупного дохода за весь период функционирования проекта и всех видов расходов, суммированных за тот же период с учетом дисконтирования.

     Результаты  расчета NPV представлены в виде таблицы 5.13.

     Годовую ставку дисконтирования возьмем  равной: 

      . 

     Коэффициент дисконтирования за год равен: 

      . 

     В месяц коэффициент дисконтирования  равен: 

      . 

     Итоговое  значение NPV равно 928524 рубля 79 копеек.

     Индекс  доходности.

     Определяется  как отношение суммарного дисконтированного  дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям: 

      . 

     Внутренний  коэффициент эффективности.

     Определяется  как пороговое значение рентабельности, при котором NPV равно нулю 

       

     где r₁ – исходная ставка дисконтирования; r₂ – ставка дисконтирования, при которой NPV < 0; r_пор – внутренний коэффициент эффективности проекта; NPV_r1, NPV_r2 – NPV соответственно при r₁ и r₂.

     Подберем  ставку дисконтирования, при которой  NPV < 0: r₂ = 91,6%, NPV_r2 = -38921,03.

     Тогда: 

      , значит проект считается эффективным. 

     Срок  окупаемости и  срок возврата вложений.

     Определим срок окупаемости и срок возврата вложений сначала аналитическим способом: 

      , 

     где t_x – количество периодов, при которых NPV < 0; NPV_t – последнее отрицательное значение NPV; ДДП_t+1 – величина ДДП в “t+1”-м периоде.