Несостоятельность (банкротстве) юридических лиц

    В настоящее время можно выделить следующие формы искажения назначения процедуры банкротства:

    - преднамеренное банкротство, характеризующееся  преднамеренным созданием руководителями или собственниками компании состояния ее неплатежеспособности, нанесением ей экономического вреда в личных интересах;

    - фиктивное банкротство - ложное  объявление компании о своей  неплатежеспособности с целью  введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки платежей по своим финансовым обязательствам либо получения скидки с долгов.

    Для эффективного противодействия злоупотреблением правом в сфере банкротства необходимо выделить виды преднамеренных банкротств с целью выявления механизмов, используемых заинтересованными лицами.

    1. Преднамеренные банкротства, имеющие  главной целью уклонение от  уплаты налогов и претензий  со стороны кредиторов. Они имеют  место в ситуациях, когда на  определенном этапе хозяйственной  деятельности организации становится очевидным ее кризисное финансовое состояние. При этом преступные интересы руководителя предприятия и его учредителей совпадают. Вопрос о компетенции руководителя в данном случае не определяющий. Он просто совершает ряд разорительных сделок с руководителями знакомых организаций. Личная корыстная заинтересованность здесь прослеживается. Однако она вторична по отношению к главной цели³⁹. Характерный признак такого вида банкротств состоит во времени разорительных сделок. Как правило, они начинают совершаться в тот момент, когда неплатежеспособность предприятия становится очевидной для руководителя и учредителей. Таким образом, преступники используют уже сложившуюся, помимо их воли, обстановку (финансовый кризис обычно бывает вызван риском в хозяйственной деятельности).

    Этот  вид преднамеренного банкротства  характерен прежде всего для обществ  с ограниченной ответственностью с  одним или несколькими учредителями. В крупных организациях с большим  количеством учредителей он используется в случаях, когда состояние неплатежеспособности очевидно только для руководителя или очень ограниченного круга лиц, приближенных к нему. Тогда в их распоряжении оказывается определенный промежуток времени, в течение которого совершаются разорительные сделки, после чего информация о фактически наступившем банкротстве доводится до сведения учредителей, акционеров.

    Разновидностью  подобного рода преднамеренных банкротств можно считать случаи, когда разорительные  сделки совершаются руководителем  предприятия по причине неприязненных отношений с учредителями.

    2. Другой вид преднамеренного банкротства  направлен на смену собственника  организации. Он осуществляется  руководителем: одним или с  помощью нескольких лиц из  органа управления (например, совета  директоров). Эта разновидность отличается наиболее сложной, многоступенчатой структурой преступного механизма. Вначале создаются необходимые условия для предстоящего банкротства путем скупки акций (реже - долей) у иных, чаще всего рядовых, работников предприятия. Делается это с целью завладения большинством голосов в органе управления организации. Затем заключаются крупные разорительные сделки с подконтрольными преступникам хозяйственными структурами, в том числе сопряженные с отторжением имущества. После признания в судебном порядке предприятия банкротом оставшееся имущество переходит в собственность вышеупомянутых организаций-кредиторов, которые затем образуют новое предприятие. Ее собственником в конечном итоге оказывается прежний руководитель - единолично или с узким кругом сотрудников администрации разоренного предприятия. Такой преступный механизм имеет разновидности в зависимости от вида деятельности организации, компетенции руководителя и прочих обстоятельств⁴⁰. Однако неизменным остается перераспределение собственности через завладение необходимыми полномочиями в органе управления.

    Наиболее  типична эта разновидность для  различных акционерных обществ  и сопряжена с игнорированием интересов рядовых акционеров. В обществах с ограниченной ответственностью за приобретением решающего голоса в органе управления, как правило, следует «выдавливание» остальных учредителей на невыгодных для них условиях⁴¹. Перераспределение долей собственников в таком случае не связано с процедурой банкротства.

    3. Третий вид преднамеренного банкротства  состоит в его проведении представителями  других организаций, действующими  в той же сфере экономической  деятельности. Преднамеренное банкротство  является, таким образом, одним из приемов сведения счетов в конкурентной борьбе.

    Особенность преступного механизма здесь  заключается в проникновении  различными путями в органы управления потерпевшей организации. Чаще всего  оно состоит в выдвижении через  полномочных на то лиц нового руководителя организации или подкупе действующего. После этого руководитель начинает действовать в интересах сторонней организации. Дальнейшее банкротство может содержать в себе признаки обеих вышеописанных разновидностей этого преступления⁴².

    Анализ  норм действующего законодательства, регулирующих отношения фиктивного и преднамеренного банкротства, позволяет сделать выводы о том, что: во-первых, из поля зрения законодателя выходят такие стадии развития правоотношений, какими являются стадия фиктивной и преднамеренной неплатежеспособности и стадия фиктивной и преднамеренной несостоятельности. Именно эти стадии часто являются причиной возникновения банкротства (в том числе фиктивного и преднамеренного); во-вторых, законодатель не предусматривает ответственности недобросовестных кредиторов и третьих лиц, действия которых могут служить причиной неплатежеспособности и несостоятельности должника (и как следствие - причиной фиктивного и преднамеренного банкротства)⁴³.

§2. Экономическое понятие «рейдерство» и правовые средства воздействия

    Этимология  понятия «рейдерство» имеет отношение  к пиратству - морскому разбою. Термин «рейдерство» восходит к английскому the raid - набег, внезапное нападение; причем идентичное значение и даже написание  этого слова можно встретить в языках всех морских держав - испанском, немецком, французском.

    Рейдерство  в России связано с такими угрозами экономической безопасности, как  рост коррумпированности государственных  служащих и представителей судейского корпуса; повышение уровня безработицы; уклонение от уплаты налогов; монополизация ряда сегментов рынка; утрата конкурентоспособности; разрушение и спад производства; дискредитация представителей федеральной и региональной власти, правоохранительных органов и судов; ухудшение инвестиционного климата; деформация правовой идеологии и распространение правового нигилизма; активизация процессов отмывания денег, полученных преступным путем. Рейдерство оказывает дестабилизирующее воздействие на состояние имущественного оборота, приводит к значительному ухудшению криминологической обстановки в стране и резко снижает предпринимательскую активность населения.

    С политической точки зрения рейдерство дискредитирует власть в глазах мирового сообщества, предоставляя дополнительные аргументы для упреков российской бюрократии в коррумпированности и недемократичности. Ущерб имиджу настолько велик, что мешает инновационной политике. Россия продолжает восприниматься как страна большого беспредела.

    Рейдерские  действия могут привести не только к существенным нарушениям в экономической сфере, но и к реальной угрозе безопасности страны, подрыву устоев государства.

    Существует  мнение, высказываемое и активно  защищаемое адвокатами рейдерства, что  рейдерство - это легальный вид  предпринимательской деятельности. В. Дрововозов, утверждает, что в российском корпоративном законодательстве имеется множество пробелов и любая фирма может воспользоваться ими для достижения своих целей. Такая точка зрения выражает правовой нигилизм и означает подмену законности экономической целесообразностью. В законе действительно много пробелов (в том числе умело организованных), но использовать их в корыстных целях бесчестно и безнравственно. К сожалению, эти понятия в современных российских условиях выглядят нелепыми, а ведь именно в них сосредоточен дух права: служить идеалам свободы, справедливости, честности, искренности и порядочности...

    Таким образом, общепринятое определение  рейдерства отсутствует. Распространенное в 1990-х годах определение рейдерства как всякого незаконного захвата собственности, по нашему мнению, неточно. Вместе с тем заимствования зарубежных определений наподобие «приобретение акционерной компании без согласия ее акционеров путем агрессивной скупки акций на открытом рынке» являются неприемлемо узкими и просто игнорирующими российские реалии, а вывод активов из владения законных собственников - неоправданно широким, объединяющим законные и незаконные виды бизнеса.

    В современной России под рейдерством  часто понимают враждебное и незаконное поглощение бизнеса с помощью специально инициированного бизнес-конфликта. По сути дела, рейдерство - это захват чужого бизнеса с необоснованным использованием юридических норм и институтов, извращающих их сущность. Как видим, при этом рейдерство объясняется через другие понятия: «враждебное поглощение», «недружественное поглощение», «корпоративный захват»

    В юридической литературе также предприняты  попытки сформулировать названные  дефиниции. Так, М.П. Клейменов пишет, что «рейдерство есть уничтожение  предприятия путем его захвата и последующего разорения в целях получения сверхприбыли»⁴⁴. Д.И. Степанов характеризует корпоративные захваты как один из способов недобросовестного перехвата корпоративного контроля, т.е. осуществляемого без согласия внутренних инвесторов и (или) выплаты им справедливой компенсации⁴⁵. В. Константинов предлагает понимать под рейдерством крайне опасное социальное явление, связанное с криминальными факторами в сфере экономики страны, направленное на похищение чужого имущества путем незаконного изменения права собственности, в том числе и недвижимости, с использованием обманных действий в правовой и судебной сферах государства, с последующим захватом собственности и применением или угрозой применения сил и средств, опасных для жизни и здоровья человека, с причинением владельцам имущественного ущерба в крупном или особо крупном размере⁴⁶.

    Следует обратить внимание на то, что рейдерские захваты и криминальные банкротства - целенаправленная деятельность, которая  стала уже отдельным нелегальным  бизнесом. Это указывает на продолжающееся развитие экономических отношений в России по криминальному вектору и подтверждает неэффективность реформирования экономики. 
 

§3. Привлечение к субсидиарной ответственности участников (учредителей) и других лиц, действия которых привели к банкротству юридического лица

    Кредиторам  компаний, находящихся в преддверии дефолта, зачастую не удается взыскать долги в обычном порядке или  достичь взаимовыгодных договоренностей  об их реструктуризации, в результате чего кредиторы вынуждены инициировать процедуру банкротства таких компаний либо вступать в дело о банкротстве, начатое самим должником. В этой ситуации для кредиторов особенно важно, чтобы законодательство защищало права кредиторов от злоупотреблений со стороны учредителей и менеджмента должника, гарантировало справедливое формирование и распределение конкурсной массы должника.

     Однако  часто кредитор обнаруживает, что  к моменту введения процедуры  банкротства или в ходе нее  у должника становится значительно  меньше ликвидных активов для удовлетворения требований: с помощью различных способов имущество выведено с баланса и передано другим лицам, обременено правами третьих лиц, обменено на безнадежные права требования и т.д. На практике далеко не у каждого может получиться взыскать свои долги с компании-банкрота. Поэтому особый интерес представляют юридические вопросы, связанные с возможными способами противодействия недобросовестным действиям должника, совершенным как до принятия арбитражным судом заявления о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства.

    Законодательство  о банкротстве предусматривает  определенные механизмы защиты активов  должника, которые в обобщенном виде можно охарактеризовать следующим  образом:

    а) ограничения и запреты на совершение отдельных сделок, связанных с  распоряжением имуществом после возбуждения дела о банкротстве (в частности, необходимость их одобрения временным управляющим, собранием кредиторов и т.д.);

    б) возможность оспаривания заключенных  должником сделок по специальным  основаниям, установленным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»;

    в) возможность привлечения к субсидиарной ответственности учредителей (участников) и руководителей должника в установленных  законом случаях.