Шпаргалки по "Банковскому праву"

Иностранная валюта —  это:

а) денежные знаки в  виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и  являющиеся законным платежным средством  в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в  денежных единицах иностранных государств и международных денежных или  расчетных единицах.

Валютные ценности —  ценности, в отношении которых валютным законодательством установлен особый ограниченный режим обращения на территории страны.** Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным ценностям отнесены:

 а) иностранная  валюта,

б) ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы. — золото, серебро, платина и металлы  платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

г) природные драгоценные  камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром  и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия  отнесения изделий из драгоценных  металлов и природных драгоценных  камней к ювелирным и другим бытовым  изделиям и лому таких изделий устанавливаются Правительством РФ.

Валютные операции — это:

а) операции, связанные  с переходом права собственности  и иных прав на валютные ценности, в  том числе связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной  валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка  и Российскую Федерацию, а также  вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных  денежных переводов. Возникающие при  функционировании валюты и валютных ценностей отношения в значительной части входят в предмет финансового права. Это касается отношений, возникающих в процессе валютного регулирования и валютного контроля.

За нарушение валютного  законодательства, в зависимости  от содержания правонарушения, устанавливается уголовная, административная и гражданско-правовая ответственность.

Субъектный состав валютных правоотношений весьма специфичен. Деление  всех участников правоотношений на резидентов и нерезидентов подтверждает независимость  валютных операций от гражданско-правовых сделок.

Федеральный закон делит  субъектов валютных правоотношений на две категории - резиденты и  нерезиденты. Такое деление субъектов  валютных правоотношений обусловлено  разным объемом представленных им прав и обязанностей по совершению различных валютных операций и сделок.

Резидентами признаются:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением  граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном  государстве в соответствии с  законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие  в Российской Федерации на основании  вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без  гражданства;

в) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами  территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения  юридических лиц;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

К нерезидентам относятся:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в  Российской Федерации дипломатические  представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и  межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства  в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица, не являющиеся резидентами.

 

49. Открытие  и ведение уполномоченными банками  валютных счетов.

Валютный счет может  быть открыт только в уполномоченном банке на территории Российской Федерации. Открытие счетов в филиалах иностранных  банков, расположенных в Российской Федерации (не говоря уже о счетах за границей), допускается только с  разрешения Центрального банка РФ и в установленном им порядке.

Для открытия счета резиденту  — юридическому лицу необходимо представить  в банк:

а) заявление на открытие счета, для юридического лица оно  должно быть подписано руководителем  предприятия — юридического лица;

б) нотариально заверенную копию документов о государственной  регистрации юридического лица (например, в Москве — это свидетельство, выдаваемое Московской регистрационной  палатой и ее филиалами);

в) нотариально заверенные копии учредительных документов (устава и документа об учреждении);

г) справку налоговой  инспекции о постановке на учет в  качестве налогоплательщика;

д) нотариально заверенную карточку с образцами подписей и  оттиском печати предприятия.

Резиденту — физическому  лицу для открытия счета необходимо представить в банк заявление и образец своей подписи.

Все эти документы  необходимы банку для того, чтобы  он мог удостовериться, что заключает  договор на расчетно-кредитное и  кассовое обслуживание с организацией, которая создана в полном соответствии с законодательством Российской Федерации, определить ее статус (резидент/нерезидент), а также для идентификации лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

 

Для открытия счета не требуется какая-либо дополнительная регистрация в качестве участника  внешнеэкономической деятельности.

Открытие валютного  счета не всегда оформляется специальным  документом или договором. Как правило, сам факт принятия банком указанных  выше документов и открытия счета  является достаточным, чтобы считать  договор валютного счета заключенным. При отсутствии специального документа между банком и клиентом их отношения регулируются внутренними инструкциями банка, с которыми клиент должен быть ознакомлен под расписку во избежание в дальнейшем возможных разногласий с банком при осуществлении им валютных операций по поручению клиента.

В силу того, что заключение договора на открытие и ведение валютного  счета между банком и организацией носит добровольный, а не обязательный характер, обе стороны имеют право  выбора. Это значит, что как банк может самостоятельно решать, какую организацию он хочет иметь в качестве своего клиента, так и предприятие, организация выбирает для открытия счета банк из числа уполномоченных банков. При этом клиент вправе иметь валютные счета в нескольких уполномоченных банках (в отличие от расчетного счета в рублях).

При выборе клиентом банк обращает внимание на направления деятельности предприятия, объем имеющихся у  него средств, количество проводимых им валютных операций и многое другое.

Предприятие также заключает договор именно с тем банком, который может ему предложить наибольший объем услуг и с наивысшим качеством, что во многом зависит как от величины средств банка, так и от вида лицензии на проведение валютных операций. Банк, обладающий генеральной валютной лицензией и в силу этого имеющий возможность устанавливать корреспондентские отношения с любыми иностранными банками, имеет большие возможности для скорейшего проведения операций своих клиентов (особенно, если банк является участником системы SWIFT)

Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает Центральный банк РФ, поэтому при согласовании основных условий договора стороны, прежде всего уполномоченный банк, должны руководствоваться соответствующими актами ЦБ РФ.

В настоящее время резидентам открываются валютные счета двух категорий.

Текущий валютный счет открывается  и ведется только в тех иностранных  валютах, в которых в соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации могут осуществляться международные расчеты.

 

50. Операции  уполномоченных банков с наличной  валютой и чеками. Обменные пункты.

51. Обязательная  продажа части валютной выручки  резидентами на внутреннем валютном  рынке РФ.

Организации, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, получают в оплату своих товаров (работ, услуг), проданных за границу, иностранную валюту.

В целях полного и  своевременного поступления экспортной выручки государство осуществляет контроль над внешнеэкономической  деятельностью организаций.

Обязательная продажа части валютной выручки резидентов на внутреннем рынке Российской Федерации в соответствии со статьей 21 Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон №173-ФЗ) осуществляется резидентами – юридическими лицами и резидентами – физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями.

Требование об обязательной продаже части валютной выручки  сохраняется до 1 января 2007 года, предельный норматив обязательной продажи, установленный законом, составляет 30 процентов, однако ЦБ РФ предоставлено право установления иного норматива в этих пределах.

Инструкцией ЦБ РФ от 30 марта 2004 года №111-И «Об обязательной продаже  части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (далее Инструкция №111-И) установлено, что обязательной продаже в размере 25 процентов суммы валютной выручки подлежит следующая иностранная валюта:

ü   Австралийский  доллар;

ü   Датская крона;

ü   Доллар США;

ü   Евро;

ü   ИслаНДСкая крона;

ü   Иена;

ü   Канадский доллар;

ü   Норвежская крона;

ü   Сингапурский доллар;

ü   Турецкая лира;

ü   Фунт стерлингов;

ü   Шведская крона;

ü   Швейцарский  франк.

Согласно пункту 3 статьи 21 Закона №173-ФЗ объектом обязательной продажи является валютная выручка  резидентов. Выручка включает в себя поступления иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:

·   сумм в иностранной  валюте, получаемых Правительством Российской Федерации, уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти, ЦБ РФ от операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и (или) за их счет) в пределах их компетенции;

·   сумм в иностранной  валюте, получаемых уполномоченными  банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

·   валютной выручки  резидентов в пределах суммы, необходимой  для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам  займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития (далее ОЭСР) и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) на срок свыше двух лет;

·   сумм в иностранной  валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим  передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав на внешние эмиссионные  ценные бумаги).

Сумма валютной выручки резидентов, подлежащая обязательной продаже, уменьшается на следующие расходы и иные платежи, связанные с исполнением сделок, расчеты по которым осуществляются в иностранной валюте:

§   оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;

§   уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;

§   выплата комиссионного  вознаграждения кредитным организациям, а также оплата исполнения функций  агентов валютного контроля;