Шпаргалки по "Банковскому праву"

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему  способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются  в банках на внебалансовом счете  №91207 «Бланки строгой отчетности».

Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

 

42. безналичные  расчеты с участием физических  лиц.

Под текущим счетом физического  лица понимается банковский счет, открываемый  физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, который предусматривает совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо).

Списание денежных средств  с текущего счета физического  лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном Положением Центрального Банка Российской Федерации от 3 октября 2002 года №2-П «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».

На основании пункта 1.1.4. Положения №222-П установлен перечень документов для открытия текущего счета физическим лицом:

·   паспорт или  другой документ удостоверяющий личность;

·   карточка с образцами  подписей и оттиска печати;

·   иные документы, предусмотренные законодательством  и (или) договором банковского счета.

После проверки банковским сотрудником документов, представленных физическим лицом, с ним заключается  договор банковского счета. В  случае изменения данных в договоре банковского счета, физическое лицо обязано уведомить банк в сроки  установленные договором.

В случае изменения фамилии, имени или отчества физическим лицом  в банк представляется новый документ, удостоверяющий личность, и оформляется  новая карточка с образцами подписей и оттиском печати.

На основании пункта 1.1.7 Положения №222-П физическое лицо может предоставить другому физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности.

Доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.

Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим  счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк заявления.

Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных  расчетов физическими лицами по своим  текущим счетам, заполняются физическим лицом в соответствии с требованиями Банка России к заполнению расчетных  документов, установленными Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации №2-П, с учетом особенностей, установленных Положением №222-П, на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Порядок заполнения расчетных  документов описан в разделе расчетные  документы и порядок их заполнения.

Физическое лицо на основании заявления может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором банковского счета.

При приеме банком расчетных  документов, осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 5 декабря 2002 года №205-П «О правилах ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на территории Российской Федерации», Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации №2-П и Положением №222-П.

Расчетные документы, оформленные  с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

При перечислении денежных средств физическим лицом со своего текущего счета на банковский счет юридического лица или на текущий счет физического лица, или на иные счета включая счета самого плательщика, а также юридическим лицом со своего банковского счета на текущий счет физического лица, в поле расчетного документа «Плательщик» и (или) «Получатель» полностью указываются фамилия, имя, отчество (далее - Ф.И.О.) физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются денежные средства.

Перечисление юридическим  лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка (сумм заработной платы, выплат социального характера и других выплат, предусмотренных законодательством Российской Федерации), осуществляется в соответствии с условиями договора, заключенного юридическим лицом с банком, обслуживающим физических лиц - получателей, либо договора банковского счета, заключенного юридическим лицом с обслуживающим его банком. При этом перечисление денежных средств осуществляется общей суммой платежным поручением юридического лица с использованием реестра. Реестр, составленный по форме, согласованной с банком, должен содержать реквизиты банка; Ф.И.О.; реквизиты счетов физических лиц; суммы, подлежащие зачислению на счета физических лиц; подписан уполномоченными лицами юридического лица, имеющими право подписи расчетных документов, и заверен оттиском печати либо оформлен в электронном виде с использованием аналога собственноручной подписи.

Платежное поручение на бланке формы 0401060 заполняется юридическим лицом в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России по заполнению расчетных документов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации №2-П, с учетом следующих особенностей:

- в поле «Получатель» указывается наименование и местонахождение банка, в котором открыты счета физических лиц;

- в поле «Сумма»  указывается общая сумма, подлежащая  перечислению на счета физических  лиц;

- в поле «Назначение  платежа» указывается цель платежа,  а также делается ссылка на перечисление денежных средств по реестру, его номер, дату.

 

 

43. Расчёты  с использованием банковских  карт.

Основанием для составления  расчетных и иных документов в  целях отражения сумм операций, совершаемых  с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов являются реестр платежей или электронный журнал.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым  с использованием платежных карт, должно осуществляться не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают  в кредитную организацию - эмитент (кредитную организацию - эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации - эмитента (кредитной организации - эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт (расчетном агенте), или дня поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала (п. 2.9 Положения Банка России N 266-П).

При совершении операций с использованием платежных карт составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме. Документы по операциям с использованием платежных карт являются основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служат подтверждением их совершения.

При составлении документов по операциям с использованием платежных  карт могут использоваться аналоги  собственноручной подписи (АСП). Использование АСП кредитными организациями и клиентами осуществляется в соответствии с законодательством и договором между кредитной организацией и клиентом.

Документ по операции с использованием платежной карты  должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- идентификатор банкомата,  электронного терминала или другого  технического средства, предназначенного  для совершения операций с  использованием платежных карт;

- вид операции;

- дата совершения операции;

- сумма операции;

- валюта операции;

- сумма комиссии (если имеет место);

- код авторизации;

- реквизиты платежной  карты.

Документ по операции с использованием платежной карты  на бумажном носителе дополнительно  должен содержать подпись держателя  платежной карты и подпись  кассира. Составление указанного документа должно осуществляться в помещении для совершения операций с ценностями кредитной организации и ее структурных подразделений, а также в организации, осуществляющей операции по приему или выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт в случаях, предусмотренных законодательством (так называемый пункт выдачи наличных (ПВН)).

В случае использования  аналога собственноручной подписи  при составлении в ПВН документа  по операции с использованием платежной  карты требования о наличии подписи  держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.

Документ по операции с использованием платежной карты  может содержать также дополнительные реквизиты, предусмотренные правилами участников расчетов или внутрибанковскими правилами (п. п. 3.3 - 3.4 Положения Банка России N 266-П).

Реквизиты документа  по операции с использованием платежной  карты во всяком случае должны содержать  признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты, банковским счетом ее владельца, а также между идентификаторами торговых организаций, пунктов выдачи наличных (ПВН), банкоматов и банковскими счетами торговых организаций.

 

Порядок расчетов с использованием банковской карты при приобретении клиентом (держателем карты) товаров (услуг) у торговой организации состоит в том, что, покупая товары (оплачивая оказанные услуги), клиент (держатель карты) предъявляет торговой организации карту для совершения соответствующего платежа. Работник торговой организации непосредственно в момент покупки или оплаты услуг составляет (печатает) квитанцию (слип), на которую с помощью импринтера заносятся необходимые сведения с карты. В случаях, предусмотренных правилами расчетов, действующими в платежной системе, или договорами, заключаемыми между участниками расчетов с использованием банковских (платежных) карт, либо если сумма сделки превышает установленный разовый лимит, торговой организацией должна быть осуществлена процедура авторизации (до момента составления слипа), в ходе которой с использованием каналов связи подтверждается платежеспособность клиента (держателя карты).

Документы с использованием банковских (платежных) карт (слипы), составленные торговой организацией, представляются последней в обслуживающий ее банк (как правило, в банк-эквайрер) и служат основанием для зачисления на расчетный счет торговой организации денежной суммы, составляющей стоимость товаров, приобретенных покупателями с использованием банковских (платежных) карт. Взаиморасчеты между кредитными организациями - участниками платежной системы (банком-эквайрером и банком-эмитентом) осуществляются через расчетного агента, а обмен информацией - через процессинговый центр.

 

 

44. Межбанковские  расчёты на территории РФ.

На территории России расчеты между банками производятся через расчетно-кассовые центры, созданные  Центральным банком РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Современная система  организации межбанковских расчетов регламентируется «Положением об организации  межбанковских расчетов на территории РФ» Банка России, в котором  предусмотрено, что на территории России расчеты между банками и другими кредитными учреждениями производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка РФ.

Для расчетов каждому  учреждению банка в РКЦ открывается  корреспондентский счет, на котором  учитываются операции по перечислениям.

Расчеты между клиентами  одного учреждения банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентские счета. Банки обязаны обеспечивать своевременное поступление денежных средств на свой корреспондентский счет в размерах, требуемых для проведения платежей.