Шпаргалка по "Финансовому праву"

 в) переводы  в  Российскую Федерацию и из Российской Федерации     процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;       

  г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и  из Российской Федерации,  включая  переводы  сумм  заработной  платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением  капитала относятся:       

  а) прямые инвестиции,  то есть  вложение  в  уставный  капитал    предприятия с  целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;       

 б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;       

 в) переводы в  оплату  права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;       

 г) предоставление и получение отсрочки платежа на  срок  более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;       

 д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок  более 180 дней;       

  е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

63. Валютные операции банков и небанковских кредитных учреждений

     Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только ва- лютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле».

     Он  состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

     I. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры

     Данная  операция включает в себя следующие  виды:

• открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
• начисление процентов по остаткам на счетах;
• предоставление овердрафтов;
• предоставление выписок по мере совершения операции;
• оформление архива счета за любой промежуток времени;
• выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
• контроль за экспортно-импортными операциями.

     II. Неторговые операции коммерческого  банка

     К неторговым операциям относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка, а также движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

     III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

     Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие  решения об установлении корреспондентских отношений с  тем или иным зарубежным банком должно быть обосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

     Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных  банках и у себя корреспондентские  счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

     IV. Конверсионные операции

     Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

     Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня ино- странной валюты.

     Сделка  с немедленной поставкой (наличная сделка – cash) – это конверсионная  операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих  банковских дня. При этом под сделкой  типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

     Сделка  типа «tomorrow» представляет собой  операцию с датой валютирования  на следующий за днем заключения рабочий  банковский день.

     Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

     Срочная (форвардная) сделка (forward outright) – это  конверсионная операция, дата валютирования  по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

     Сделка  своп (swap) – это банковская сделка, состоящая из двух противоположных  конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день.  При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая – сделкой с немедленной поставкой.

     Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

     Валютная  позиция – остатки средств  в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по не- завершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

     Короткая открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной ва- люте.

     Длинная открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

     Закрытая  валютная позиция – валютная позиция  в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

     Дата  заключения сделки (дата сделки) – дата достижения сторонами сделки  предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем ее существующим условиям (наименование обмениваемых ва- лют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

     Дата  валютирования – оговоренная  сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента  по сделке.

     ЦБ  РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т. е. количественные ограничения  соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

     V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом  товаров и услуг

     Во  внешней торговле применяются такие  формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

     Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи  в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

     При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает  его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное  письмо, в котором указывается  вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

     В расчетах по форме документарное  инкассо – банк-эмитент принимает  на себя обязательство предъявить предоставленные  доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения  денег.

     При применении банковских переводов в  расчетах вся валютная выручка зачисляется  на транзитные счета в уполномоченных банках.

     VI. Операции по привлечению и  размещению банком валютных средств

     Эти операции включают в себя следующие  виды:

     1) привлечение депозитов:

• физических лиц;
• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

     2) выдача кредитов:

• физическим лицам;
• юридическим лицам;

     3) размещение кредитов на межбанковском  рынке.

     Эти операции являются основными для  коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

НКО — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим ФЗ. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

По  действующему на сегодняшний  день БП предусмотрены  расчетные НКО  и депозитно-кредитные  НКО.

Расчетные НКО (РНКО). Банк России принял инструкцию, которая называется: «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций»:

• перечисляются те банковские операции, которые вправе проводить небанковская кредитная организация;
• дублируется перечень сделок, которые перечислены в частитретьейстатьи5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и которые, по этому ФЗ, вправе совершать любые кредитные организации;
• указаны те банковские операции, которые запрещены для РНКО.

РНКО  вправе осуществлять в сочетании следующие  банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

РНКО  могут осуществлять деятельность на рынке  ценных бумаг в соответствии со статьей 6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Если  иное не предусмотрено  лицензией на осуществление  банковских операций, выданной до вступления в силу настоящей  Инструкции, РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции: