Банковская система центрального банка

3.1. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство

Современные коммерческие банки - это банки, обслуживающие организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять), комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:

1. аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты; их размещение; расчетнокассовое обслуживание клиентов.
2. Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения.

      Экономическую основу деятельности по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств - объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

      В период перестройки в России считалось, что коммерческие банки - это банки, основной целью которых является получение максимальной прибыли. Данный тезис был продекларирован даже в Законе «О банках и банковской деятельности». Однако дальнейшее развитие банковской системы показало, что в условиях рыночной экономики банки, как уже отмечалось, должны не только стремиться к получению максимально возможных доходов, но и минимизировать риски, обеспечить ликвидность, надежность и стабильность функционирования, планировать свою деятельность с учетом интересов всего общества, в том числе участвовать в реализации социально ориентированных проектов и программ, поддерживать свой имидж, развивать филиальную сеть, предоставлять более широкий спектр услуг большему числу клиентов.

      Коммерческие  банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

Коммерческие  банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.

Особое  значение имеет деятельность банка в области окончательного урегулирования расчетов между субъектами экономики. Действительно, одно из важнейших направлений деятельности банка -- осуществление платежей и расчетов. Другие финансово-кредитные институты (кроме банков) эту задачу фактически не выполняют. Исключением являются лишь клиринговые палаты и расчетно-кассовые центры. Но последние либо входят в состав банка (например, центрального, как РКЦ Банка России), либо, являясь частными (акционерными) организациями, выполняют лишь операции по взаимозачету предоставляя право окончательного урегулирования задолженности (выполнения платежных операций) банку.

Существуют  и иные признаки, отличающие банки от небанковских финансовокредитных институтов:

+ для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые действуют на финан-совом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

+банки принимают на себя безусловные обязательства кредитного характера (по активам и пассивам) перед юридическими и физическими лицами в основном с фиксированной суммой долга, например, при помещении средств клиентов на счета по вкладам, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Этим банки отличаются от инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций;

+банки  - это кредитные институты универсального типа, выполняющие широкий спектр операций и услуг финансового характера.

В последние  годы, как в нашей стране, так  и за рубежом эксперты отмечают наличие  двух, на первый взгляд взаимоисключаемых тенденций: универсализации и специализации банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или иными операциями коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется наряду с содержанием его операций степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

В настоящее  время коммерческие банки большинства  западных стран выполняют различные  операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной  компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспро-изводственного процесса.

Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

По российскому  законодательству к числу основных видов банковских операций относят  следующие:

+ привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок; 

      + предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств; 

+открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; 

+осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов; 

+инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов; 

+управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств; 

+покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 

+осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством; 

+выдача банковских гарантий. 

      В Законе «О банках и банковской деятельности»  подчеркивается, что небанковские кредитные  организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9 этого Закона. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. 

      Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: 

      выдачу  поручительств за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме; 

      приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме; 

      оказание  консультационных и информационных услуг; 

      предоставление  в аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 

      лизинговые  операции. 

      Кредитная организация также вправе проводить  иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством  Российской Федерации. 

      Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России -- и в иностранной валюте (валютные операции). 

      Кредитной организации, в том числе коммерческому  банку, запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т.е. эти операции следует отнести к числу не банковских.

В отечественной  экономической литературе нередко  не делают различий между понятиями  «операции банка» и «услуги банка». Распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент - банк». Именно наличие клиента и позволяет говорить об операции банка в качестве его услуги.

Услуги  коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату. 

      Основные  характеристики банковской услуги: 

      банковская  услуга носит нематериальный характер; 

      продукт не складируется, но в банках создаются  запасы денежных средств, которыми управляет банкир; 

      проведение  банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке; 

      автор новой банковской услуги не имеет  авторских прав; 

      система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг. 

      Важно отметить, что в соответствии с  российским банковским законодательством  кредитным организациям запрещается  заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставного капитала кредитных организаций, а так же заключение соглашений, предусматривающих осуществление контроля за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам. 

3.2. Взаимоотношения коммерческого банка с банком России

      Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы страны возложены на ЦБ РФ. Это регулирование призвано содействовать обеспечению:

      • устойчивости работы и укреплению финансового  положения коммерческого банка;

      • ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества;

      • научной организации денежного  обращения в народном хозяйстве.

      При этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические  методы управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные. Организация взаимоотношений ЦБ РФ с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как: 

      • изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками  в ЦБ РФ; 

      • изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;

      • проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

      В соответствии с Положением «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 г. ЦБ РФ образует резервный Фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческие банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. В подавляющей части ним относятся временно свободные средства на расчетных, текущих счетах хозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты предприятиями, организациями и гражданами. Не включаются в состав этих привлеченных средств кредиты других банков.