Управление заемными средствами коммерческого банка

Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод, что банк достаточно эффективно управляет заемными ресурсами, возможно, посредством управления ссудами или размещения привлеченных средств в ценные бумаги, что приносит определенные положительные результаты.

 

   1. Рассмотрим структуру  активов и пассивов баланса  ОАО КБ «РосДорБанк»

Рассчитываем удельный вес  всех статей баланса.

Удельный вес = статья балансаитог  баланса*100%

 

ОАО КБ «РосДорБанк»

Бухгалтерский баланс

На 01 октября 2010г

тыс. руб.

 № п/п | Наименование статьи | Данные на 01.10.09г | Удел.вес,% | Данные на 01.10.10г. | Удел.вес,% |

  | I. АКТИВЫ |  |

1. | Денежные средства | 135 856 | 2,1 | 206 657 | 2,3 |

2. | Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 228 637 | 3,6 | 484 613 | 5,5 |

2.1. | Обязательные резервы | 30 765 | 0,5 | 50 606 | 0,6 |

3. | Средства в кредитных организациях | 58 362 | 0,9 | 146 218 | 1,7 |

4. | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 888 999 | 29,7 | 1 868 072 | 21,2 |

5. | Чистая ссудная задолженность | 3 479 763 | 54,7 | 5 414 081 | 61,4 |

6. | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 33 000 | 0,5 |  2 311 | 0 |

6.1. | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 16 | 0 | 16 | 0 |

7. | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 366 375 | 5,8 | 297 552 | 3,4 |

8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 22 895 | 0,4 | 91 626 | 1,1 |

9. | Прочие активы | 143 925 | 2,3 | 300 765 | 3,4 |

10 | Всего активов | 6 357 812 | 100 | 8 811 895 | 100 |

  | II. ПАССИВЫ |  |

11. | Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 645 767 | 10,2 | 0 | 0 |

12. | Средства кредитных организации | 850 128 | 13,4 | 961 609 | 10,9 |

13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 2 917 693 | 45,9 | 5 489 499 | 62,4 |

13.1. | Вклады физических лиц | 838 077 | 13,2 | 1 763 877 | 20 |

14. | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 30 465 | 0,4 | 0 | 0 |

15. | Выпущенные долговые обязательства | 585 045 | 9,2 | 977 934 | 11,1 |

16. | Прочие обязательства | 85 190 | 1,3 | 109 543 | 1,2 |

17. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим возможным потерям и операции с резидентами оффшорных зон | 3 763 | 0,1 | 3 493 | 0 |

18. | Всего обязательств | 5 118 051 | 80,5 | 7 542 078 | 85,6 |

  | III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕНЫХ СРЕДСТВ |  |

19. | Средства акционеров (участников) | 1 085 495 | 17,1 | 1 085 495 | 12,3 |

20. | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |

21. | Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |

22. | Резервный фонд | 41 800 | 0,7 | 41 800 | 0,5 |

23. | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |

24. | Переоценка основных средств | 646 | 0 | 646 | 0 |

25. | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 167 859 | 2,6 | 102 953 | 1,2 |

26. | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | -56 039 | -0,9 | 38 923 | 0,4 |

27. | Всего источников собственных средств | 1 239 761 | 19,5 | 1 269 817 | 14,4 |

 

Данные для расчета  из отчета о прибылях и убытках (см. Приложение 2)

 

 № п/п | Наименование статьи | Данные на 01.01.08г | Данные на 01.01.09г. |

1 | Процентные доходы, всего | 618 010 | 593 654 |

2 | Процентные расходы, всего | 264 544 | 287 462 |

20 | Прибыль (убыток) до налогообложения  | -42 846 | 61 158 |

Норма обязательных резервов = 3,5%

 

   1. Рассчитаем соотношение  собственных и привлеченных средств:

Доля собственных средств = Всего источников собственных средствИтог  баланса * 100%

Собств.ср-ва н.г. = 1 239 761/6 357 812 *100% = 19,5%;

Собств.ср-ва к.г = 1 269 817/8 811 895 * 100% = 14,4%.

 

Доля привлеченных средств = Всего обязательствИтог баланса*100%

 

Привлеченные средства н.г. = 5 118 051/6 357 812 *100% = 80,5%;

Привлеченные средства к.г. = 7 542 078/8 811 895 * 100% = 85,6%.

 

   2. Рассчитаем среднюю  номинальную и реальную стоимость  привлеченных ресурсов и ресурсов  в целом:

 

Средняя номинальная цена по ресурсам в целом = %,   уплаченные собственные+привлеченные средства * 100%

 

Сред.ном.цена по рес. в целом  н.г. = 264 544/5 118 051+1 239 761*100% = 4,16%;

Сред.ном.цена по рес. в целом  к.г = 287 462/7 542 078+1 269 817*100% = 3,26%.

Средняя номинальная цена по привлеченным ресурсам = %,   уплаченныеПривлеченны  ресурсы * 100%

Сред.ном.цена по привлеч. рес  н.г. = 264 544/5 118 051 * 100% = 5,17%;

Сред.ном.цена по привлеч. рес  к.г. = 287 462/7 542 078*100% = 3,81%.

Реальная цена по ресурсам в целом = Номинальная цена по ресурсам в целом100%-норма обязательных резервов *100%

Реал.цена по рес. в целом  н.г. = 4,16% / 100%-3,5% * 100% = 4,31%;

Реал.цена по рес. в целом  к.г. = 3,26% / 100%-3,5% *100% = 3,38%.

Реальная цена по привлеч  ресурсам = Номинальная цена по привлеченным ресурсам100%-норма обязательных резервов *100%

Реал.цена по привлеч. рес. н.г = 5,17% / 100%-3,5% * 100% = 5,35%;

Реал.цена по привлеч. рес. к.г. = 3,81% / 100%-3,5% *100% = 3,95%.

   3. Рассчитываем коэффициенты  рентабельности активных операций:

ROA = ПрибыльАктивы *100%

ROA н.г. = -42 846 / 6 357 812 * 100% = -0,7%;

ROA н.г. = 61 158 / 8 811 895 * 100% = 0,7%.

 

Вывод:

 

Проведя расчеты и анализ удельного веса статей пассива баланса, соотношения собственных и заемных  средств банка, внутренней стоимости  услуг коммерческого банка, а  также коэффициентов его рентабельности на начало и на конец отчетных периодов, можно выявить следующее:

Изменение соотношения собственных  и привлеченных средств, составляющее на начало года 19,5%; к 80,5% и на конец  года 14,4% к 85,6%, незначительно и могло  являться результатом активной экономической  деятельности банка. Изменение по этому  параметру говорит нам о том, что банк сокращает запас собственных  средств и идет на риск, оставляя сравнительно небольшой запас собственных  средств, которого на случай форс-мажорного  обстоятельства может не хватить.

Основную долю привлеченных ресурсов составляют средства клиентов и составляют на начало года 45,9% от общего объема пассивов, уменьшаясь на конец  года до 62,4% от общего объема пассивов. Анализируя операции по вкладам физических лиц, видим, что произошло увеличение их доли с 13,2% в начале года до 20%, что  положительно сказывается на деятельности банка, ведь данные операции являются наиболее дешевыми для банка. Данное увеличение говорит о повышении  доверия к банку, из чего следует, что банк повысил эффективность  обслуживания своих клиентов.

Из расчета средней  номинальной и реальной цены по привлеченным ресурсам, наблюдаем уменьшение затрат на их приобретение:

Сред. номинал. цена на н.г. =5,17%, на к.г. = 5,35%;

Реальная цена на н.г. = 3,81%, на к.г. = 3,95%.

Это говорит нам, что банк стал меньше тратить средств на закупку  ресурсов и как следствие уменьшает  уровень своих  расходов и повышает прибыль.

Показатель рентабельности, представляющий собой результат  соотнесения прибыли и средств  её получения, в большей степени  характеризует эффективность работы банка, производительность или отдачу его финансовых ресурсов. Рентабельность данного банка повысилась с -0,7% в  начале года до 0,7% в конце года, что  говорит о незначительном изменении  прибыли на 1 рубль активов.

Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод, что банк достаточно эффективно управляет заемными ресурсами, возможно, посредством управления ссудами или размещения привлеченных средств в ценные бумаги, что приносит определенные положительные результаты.

2.2 Оценка рейтинга крупнейших  банков

Рейтинг банков   это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках.

Рейтинг помогает ранжировать  банки по их месту среди других кре дитных институтов.

При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество менеджмента.

Цель рейтинга   определение степени надежности банка.

Основные подходы к  оценке деятельности банков:

•        собственный анализ других банков  участников межбанковского рынка;

•        независимая экспертиза деятельности банков специализирован ными банковскими агентствами;

•        рейтинговые оценки надзорных органов  наиболее объективны.

Рейтинг самых крупных  банков

 Обзор рейтинга | Наименование банков | Привлеченные средства на 01.01.09г | Привлеченные средства на 01.01.10г. |

  |  | В млн.руб. | Удельный вес, % | В млн.руб. | Удельный вес, % |

 АА | Сбербанк | 5 626 066 | 45,7 | 5 753 643 | 48,5 |

 А- | ВТБ | 2 119 622 | 17,2 | 1 537 250 | 13 |

 ВВВ | Газпромбанк | 1 201 782 | 9,7 | 1 227 541 | 10,4 |

 А | Россельхозбанк | 701 249 | 5,7 | 713 514 | 6 |

 ВВ | Банк Москвы | 635 305 | 5,2 | 684 254 | 5,8 |

 ВВ | Альфабанк | 603 172 | 4,9 | 506 304 | 4,3 |

 ВВВ | ВТБ24 | 514 660 | 4,2 | 605 496 | 5,1 |

 ВВ | Райффайзенбанк | 471 078 | 3,8 | 351 383 | 2,9 |

 ВВ | Номосбанк | 256 267 | 2,1 | 196 710 | 1,7 |

 ВВВ | Транскредитбанк | 188 110 | 1,5 | 276 495 | 2,3 |

  |  | 12 317 311 | 100 | 11 852 590 | 100 |

 

Шкала рейтинга

«А»

Все банки, входящие в эту  группу, характеризуются хорошим  финансовым состоянием, позволяющим  не только выживать в кризис, но и  развиваться. Кроме того им гарантирована  внешняя поддержка в случае резкого  ухудшения экономической ситуации. Величина этой поддержки и степень  зависимости от нее в кризисных  условиях определяется градацией по группе.

«В»

Кредитные организации с  рейтингом от В до ВВ удовлетворяют  требованиям финансовой устойчивости. Показатели некоторых из них могут  даже превосходить аналогичные у  банков из группы А. в то же время  при резко негативном сценарии развития событий они рискуют оказаться  либо в острой зависимости от внешней  поддержки, либо вовсе без нее. Градации внутри группы отражают сочетания финансовых показателей и факторов внешней  поддержки.

«С» 

Показатели финансовом устойчивости этих банков находятся на нижнем уровне ниже средних. При этом вероятность  внешней поддержки вне рамок  санации не  высока. Санируемые банки  попадают в нее автоматически, до завершения соответствующей процедуры. Вероятность отзыва лицензии определяет градацию внутри группы.

 

Динамика привлеченных средств  КБ за год

 

Вывод:

Из представленных диаграмм видно, что первое место по количеству привлеченных ресурсов принадлежит  Сбербанку - 45,7% по данным на -1.01.09г и 48,5% по данным на 01.01.10г. Это характеризует  Сбербанк как лидера в области  привлечения ресурсов.

Второе место неоспоримо принадлежит ВТБ. Его доля также  значительна – 17,2% - 13%

Незначительно отстает от ВТБ по количеству привлеченных средств  Газпромбанк – 9,7% -10,4%

Подъем показателей привлеченных средств к 2010г. объясняется тем, что  страна выходит из финансового кризиса, что позволяет уменьшать банкам запас србственных средств.

 

Заключение

Рассмотренные в работе вопросы  позволяют сделать следующие  выводы.

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные  банки, осуществляющие универсальные  операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным  образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и  средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством  межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику  формирования банковских ресурсов как  депозиты присущи и некоторые  недостатки. Речь идет прежде всего  о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении  средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в  рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками  на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Необходимость эффективного управления активами и пассивами  для коммерческого банка в  современных условиях определяется:

- возрастающей конкуренцией  на местных и мировых рынках;

- возникновением новых  сложных продуктов;

- значительными изменениями  в структуре привлеченных ресурсов;

- экономической нестабильностью  народного хозяйства;

- необходимостью координировать  деятельность банка по всем  направлениям;

- высоким уровнем требований  к банкам пользователям банковских  услуг;

- необходимостью координировать  подход к предоставлению банковских  услуг в общих рамках управления  рисками.

Управление пассивами  банка обеспечивает всю финансовую политику и стратегию банка. При  этом правильное построение организационной  структуры управления финансовыми  ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями  банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать  вложенные на них функции.

Заключение

 

Руководитель курсовой работы_________________________________________________________________________

(Ф.И.О. руководителя)

по курсовой работе студента группы_________________________________________________________________________

Новомосковского политехнического колледжа

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(Ф.И.О. студента)

Тема:___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Соответствие курсовой работы заданию_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Оценка качества выполнения курсовой работы_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________