Управление пассивами в банке

 

Рост процентных доходов (на 8.88% за 2011г.), а также доли процентных доходов в общих доходах Банка (на 1,9 п.п. за 2011г.) обусловлено активностью на рынке кредитования ЮЛ и ИП, а также населения, появлению новых кредитных продуктов для населения, в целом стабилизацией конъюнктуры на финансовом рынке. Доходы населения в 2011 году росли выше темпов роста инфляции.

По итогам деятельности в 2011 году Банком получена прибыль до налогообложения в размере 546 872 тыс. руб. против 99 860 тыс. руб. убытка в прошлом году. Основные факторы, влияющие на прирост прибыль Банка:

- прирост процентных доходов  на 9% (в абс. выражении 187,3 млн.руб.);

- снижение процентных расходов  на 15% (в абс. выражении 230 млн.руб.);

- прирост комиссионных доходов  на уровне 9,1%;

- прирост доходов от переоценки  ин.валюты на 8,8 млн.руб.;

- положительное изменение резервов  на 476 млн.руб.

Основными факторами увеличения операционных расходов за 2011 год по сравнению с предыдущим годом на 11,5% послужили прирост расходов на аренду и охрану (увеличение стоимости аренды и охраны помещений (в среднем охрана за год увеличилась на 10-15%), как для новых объектов Банка, так и используемых площадей), ростом оплаты труда сотрудников Банка.

Число универсальных точек обслуживания физических лиц (головная организация, филиалы, дополнительные и операционные офисы, операционные кассы вне кассового  узла, темпо-кассы, банкоматы) составляет 282 в том числе 158 банкоматов на 01.01.2012 против 263 на 01.01.2011.

Филиал в Греции предоставляет  полный спектр банковских услуг: депозитные, расчетные, кредитные, как для частных  лиц, так и для предприятий, осуществляет денежные переводы. При более низких процентных ставках, действующих на территории европейских стран, более выгодное предложение от российского банка способствует притоку денежных средств от населения Греции. Сумма вкладов составляет порядка 61 000 тысяч евро на 01.01.2012.

В 2012 году Банк планирует прирост  кредитного портфеля населения на уровне 20%, прирост кредитного портфеля ЮЛ и ИП на уровне 10%.

3.3. Эффективность финансового менеджмента банка

В течение 2011 года средняя величина норматива  Н1 составляла 12,2%. Максимальное значение достаточности капитала составило 13,88% (на 01.01.2011), минимальное значение – 11,49 (на 01.09.2011).

Банк  нарастил активность на рынке кредитования, и как следствие – норматив достаточности несколько снизился по отношению к максимальному  значению за год. По состоянию на 01.01.2012 достаточность капитала равнялась 11,67%.

 

Таблица 3.3 – Коэффициенты

Номер строки	Наименование  показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			на 01.01.2012	на 01.01.2011
1	2	3	4	5
1	Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка (H1)	10	11,4	13,1
2	Норматив достаточности собственных  средств (капитала) небанковской кредитной  организации, имеющей право на осуществление  переводов денежных средств без  открытия банковских счетов и связанных  с ними иных банковских операций (Н1.1)	2	-	-
3	Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2)	15	64,3	85,7

Продолжение таблицы 3.3

1	2	3	4	5
4	Норматив текущей ликвидности  банка (Н3)	50	87,5	101,5
5	Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4)	120	106,7	96,5
6	Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	Максимальное 18,2	Максимальное 20,7
			Минимальное 2,5	Минимальное 0,8
7	Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7)	800	316,6	242,7
8	Норматив максимального размера  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50	0,0	0,0
9	Норматив совокупной величины риска  по инсайдерам банка (Н10.1)	3	1,5	1,9
10	Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12)	25	0,0	0,0
11	Норматив соотношения суммы  ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к  сумме обязательств РНКО (Н15)	100	-	-
12	Норматив достаточности собственных  средств (капитала) небанковской кредитной  организации, имеющей право на осуществление  переводов денежных средств без  открытия  банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)	100	-	-
13	Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (H16)	100	-	-

 

 

 

Окончание таблицы 3.3

1	2	3	4	5
14	Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)	0	-	-
15	Норматив минимального соотношения  размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных  средств (капитала) (H17)	10	-	-
16	Норматив минимального соотношения  размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным  покрытием (Н18)	100	-	-
17	Норматив максимального соотношения  совокупной суммы обязательств кредитной  организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право  на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций  с ипотечным покрытием, и собственных  средств   (капитала) (Н19)	50	-	-

 

Текущий контроль над сбалансированностью  сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев  и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет  оценивать риск ухудшения показателей  ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный.

Банк  ежедневно поддерживает нормативы  на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или  иной активной (пассивной) операции ответственным  подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния  на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления  операции.

Постепенное увеличение показателя норматива  Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка  поиска таких ресурсов. В отчетном году вводились новые виды вкладов  с привлекательными условиями для  вкладчиков сроком на полтора и два  года.

Как следствие минимальное значение норматива ликвидности в 2011 году составляли: Н2-64,53%, Н3-83,4%.

Средние же значения за год нормативов составили: в 20111 г. Н2-78,5, в 2010 г. -82,5%, в 2011 г. Н3-93,9, в 2010 г. – 86,6%.

 

Таблица 3.4 - Показатели, характеризующие эффективность финансового менеджмента банка

N п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Опт. знач., %	Расчет
1	2	3	4	5
1	Норма прибыли на капитал	чистая прибыль / собственный капитал	> 13	391459/2938184*100=13,3
2	Прибыльность активов	чистая прибыль / активы	> 6	391459/28062779*100 = 1,4
3	Рентабельность уставного капитала	чистая прибыль / уставный капитал	> 15	391459/80668*100 = 485,2
4	Доходность кредитного портфеля	процентный доход / кредиты выданные	> 12	2297153/22381454*100=10,3
5	Достаточность капитала	капитал / активы, взвешенные с учетом риска	> 8	-
6	Рентабельность  кредитных операций	процентная прибыль/кредиты  выданные	> 5	1053870/22381454*100=4,7
7	Надежность банка	собственный капитал / активы	> 30	2938184/28062779*100 = 10,5
8	Удельный вес процентных расходов	процентные расходы/ обязательства	< 7	1243283/25089659*100=4,9
9	Процентная доходность активов	процентные доходы / активы	> 15	2297153/28062779*100=8,2

 

 

Продолжение таблицы 3.4

1	2	3	4	5
10	Процентная маржа	процентная прибыль / доходные активы	> 6	1053870/28062779*100=3,8
11	Доходная база	доходные активы / активы	> 70	28062779/28062779*100=100
12	Процентный “разброс”	(процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы / платные пассивы)	> 5	(2297153-28062779)/(1243283-25089659)=1,1
13	Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами	процентные доходы / процентные расходы	> 140	2297153/1243283*100=184,8
14	Коэффициент использования привлеченных средств	кредиты выданные / обязательства	> 50	1027981/25089659*100=4,1
15	Удельный вес процентных расходов в активах	процентные расходы / активы	< 10	1243283/28062779*100=4,4
16	Маржа непроцентного дохода	непроцентная прибыль / активы	> 3	693655/28062779*100=2,5
17	Рентабельность вложений в ценные бумаги	прибыль по цб / вложения в цб	> 10	60277/190984*100=31,6
18	Коэффициент иммобилизации	основные средства / собственный капитал	< 50	1385847/2938184*100=47,2
19	Себестоимость выпущенных долговых обязательств	Процентные расходы по цб / выпущенные цб	< 8	60277/190984*100=31,5
20	Доля фондового портфеля в активах	Вложения в цб / активы	> 20	60277/28062779*100=21,4
21	Доля стабильной части чистой прибыли	процентная прибыль / чистую прибыль	> 40	1053870/391459*100=269,2
22	Коэффициент резервирования	резервы / активы	< 10	1059192/28062779*100=3,8

 

Норма прибыли  на капитал составляет 13,3% при оптимальном  значении 13%.

Прибыльность  активов ЗАО КБ «Кедр» значительно  ниже оптимального значения и составляет 1,4%.

Рентабельность  уставного капитала составляет 485,2%. Доходность кредитного портфеля составляет 10,3% при оптимальном значении 12%.

Рентабельность  кредитных организаций составляет 4,7%, почти достигнув нормативного значения 5%.

Удельный  вес процентных расходов составляет 4,9%.

Уровень покрытия процентных расходов процентными  доходами составляет 184,;% при оптимальном  значении от 140%.

Маржа непроцентного  дохода составляет 2,5%.

Коэффициент иммобилизации составляет 47,2%.Доля фондового портфеля в активах  составляет 21,4%.

Коэффициент резервирования составляет 3,8%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В пассиве  банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования  в процессе осуществления операций.

Пассивы банка («банковские ресурсы») можно  разделить на две крупные группы: 1) банковский капитал и приравненные к нему статьи (Собственные средства (капитал) банка), 2) привлеченные средства (депозитные и недепозитные).

Собственные средства (капитал) банка - это расчетный показатель, который определяется как сумма, состоящая из:  уставного капитала банка;  фондов банка; нераспределенной прибыли.

В составе  собственных средств примерно половина приходится на фонды, а вторую половину составляет прибыль текущего года.

Уставный  фонд (капитал) создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица, и поэтому к нему предъявляются особые требования.

В общей  сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место. Их доля в различных банках колеблется от 75% и выше.

В мировой  банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции  группируются, как: депозитные; недепозитные.

Основную  часть привлеченных ресурсов коммерческих банков - около 90% - составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк его клиентами - физическими и юридическими лицами.

Анализ  финансового состояния рассматривался на примере ЗАО КБ «Кедр».

«КЕДР» - динамично развивающийся банк во всех регионах своего присутствия. Владение банковскими технологиями и менеджментом на уровне мировых стандартов дает возможность обеспечить достойное качество предоставляемых Банком услуг.