Управление пассивами в банке

2.2. Классификация банковских  рисков

 

 

В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов  и услуг, важно осуществить их классификацию. В зависимости от определенных критериев ее можно  представить следующим образом (табл. 2.1.).

 

Таблица 2.1 - Классификация банковских рисков

Критерии  классификации	Виды  банковских рисков
1	2
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений  Риски на микроуровне отношений

 

 

Окончание таблицы 2.1

1	2
Характер  банковского продукта, услуг и  операций	Риск по забалансовым операциям  Кредитный риск  Расчетный риск  Валютный риск  Операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивого развития банка	Риск несбалансированной ликвидности  Процентный риск  Риск потери доходности  Риск потери конкурентоспособности  Риск капитальной базы  Риск-менеджмент
Факторы, образующие риск	Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие)  Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и  масштаб действия риска	Риск, исходящий от страны  Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка.  Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности  Риск, исходящий от банковских операций, в том числе:  - от группы операций определенного вида (совокупный риск);  - от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения	Ретроспективные риски  Текущие риски  Перспективные риски
Степень зависимости риска от банка	Риск, зависимый от деятельности банка  Риск, не зависимый от деятельности банка
Вид банка	Риск специализированного банка  Риск отраслевого банка
Величина  риска	Низкие риски  Умеренные риски  Полные риски
Состав  клиентской базы	Риск, исходящий от крупных, средних  и мелких клиентов  Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Характер  учета операций	Риск по балансовым операциям  Риск по внебалансовым операциям

 

Существенное  значение для повышения эффективности  деятельности банка имеет классификация  рисков в зависимости от степени  обеспечения его устойчивого  развития. От того, как банки управляют  своей ликвидностью, формированием  капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным  операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность  на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны. К сожалению, уровень управления основными параметрами банковской деятельности не столь высок, как это требуется для экономики. Поэтому, по признанию банковского сообщества, российские коммерческие банки в своем большинстве не являются конкурентоспособными, и требуются значительные усилия по совершению управления рисками по этим основополагающим направлениям деятельности (подробнее данная проблема рассматривается в третьей части настоящего исследования)

С позиции  целей управления рисками в банковской деятельности важно выделять факторы, от которых зависят риски, В данном случае традиционно выделяются внешние  и внутренние риски. В каждом отдельном  случае соотношение между ними может оказаться различным.

Для отдельных  банков влияние внутренних факторов, прежде всего связанных с качеством  управления банковской деятельностью, оказалось более значимым. Несколько  сотен российских кредитных учреждений сошли со сцены. Из 30 самых крупных  российских банков в результате дефолта  продолжили дальнейшее существование  только 12 кредитных организаций.

В состав внешних рисков обычно входят политические, экономические, отраслевые, демографические, социальные, географические и прочие риски. Политические риски, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны:

- с угрозой смены политического режима, национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала;

- возможными ограничениями обмена местной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу;

- разрывом соглашений, закрытием границ, вследствие решений исполнительной власти государства, в которой находится банк-контрагент;

- войной, беспорядками и т.п.

Политические  факторы могут оказывать и  положительное воздействие на банковский процесс. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу  поддержки предпринимательства, может  привести к улучшению экономической  конъюнктуры и снижению банковских рисков. К политическим рискам близко примыкают и правовые риски, связанные  с изменением законодательства, его  нарушением или отсутствием законодательно закрепленных норм предпринимательской  деятельности.

Экономические риски на макроуровне связаны  с изменениями экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры  рынка (цен на экспорт и импорт), платежного баланса, валютного курса  и др. Существенное влияние на масштабы банковской деятельности способны оказать  изменения в законодательстве, пересмотр  нормативных актов Центрального банка, затрагивающих нормы деятельности кредитных учреждений, норм резервирования, условий рефинансирования и т.п. Будучи юридическими нормами, они оказывают  серьезное воздействие на экономику  кредитных учреждений. Среди экономических  рисков выделяются также страховые, как правило, обусловленные такими явлениями как аварии, пожары, грабежи  и т.п.

На микроуровень отношений конкретного банка  и его клиента влияет не меньший  круг рисков. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния  кредитного учреждения, его банковской политики и др. Основанием, например для пересмотра кредитных отношений, могут быть изменения в стоимости  обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и  т.п. Часть этих рисков может быть вызвана как внешними, так и  внутренними причинами. На микроуровне внешними причинами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет о взаимоотношениях банка с физическими лицами) и др. Выделяются также риски стихийных бедствий, которые вызваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и другими природными явлениями непреодолимой силы. Внешними для банка могут быть и конкурентные риски, обусловленные появлением новых видов услуг и операций, снижением стоимости операций, выполняемых другими кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского обслуживания. Для российских банков остаются риски, связанные с неотлаженностью процедуры их банкротства.

По факторам возникновения банковские риски  разделяются на внешние и внутренние.

Внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками форс-мажорных обстоятельств.

 К  внешним относятся риски, непосредственно  не связанные с деятельностью  банка или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков  влияет очень большое количество  факторов – политические, экономические,  демографические, социальные, географические  и прочее.

- Страновой риск непосредственно связан с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска. Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран клиентов и контрагентов. Он актуален для всех банков, созданных с участием иностранного капитала и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных и качественных характеристик государственного устройства (социально-политическая ситуация в стране), а также на анализ количественных показателей (финансово-экономическая ситуация в стране).

- Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности. Риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Валютные риски можно структурировать следующим образом: коммерческие (связанные с нежеланием или невозможностью должника рассчитаться по своим обязательствам); конверсионные или наличные (риски валютных убытков по конкретным операциям); трансляционные или бухгалтерские риски (возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета «Прибыли и убытки» зарубежных филиалов клиентов/контрагентов банка); риски форфетирования (возникают, когда форфейтер берет на себя все риски экспортера без права регресса).

- Риск форс-мажорных обстоятельств зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (специфики операций), а также состава и количества его партнеров (клиентов и контрагентов). На уровень внутренних рисков оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики, а так же другие факторы.

- Риски,  связанные с видом банка. Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (коммерческими). Существуют три типа коммерческих банков – специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика оценки зависят от типа банковского учреждения.

Специализированные  коммерческие банки ориентируют  свою деятельность на предоставление каких-то конкретных услуг (например, инновационные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие операции). Они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными, в зависимости от рыночной ориентации деятельности банка.

Отраслевые  банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому признаку (сельскохозяйственные, промышленные, строительные). В отраслевых банках определяющее значение для уровня рисков имеют вид и специфика  конкретной отрасли.

Универсальные банки занимаются практически всеми  видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми, в т.ч. биржевыми операциями). Кроме того, в последнее время универсальные  коммерческие банки все активнее осуществляют такие нетрадиционные операции, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг (через  дочернюю структуру), факторинг, клиринг и др.

- Риски,  связанные с характером банковских  операций. В зависимости от характера банковских операций риски могут подразделяться на риски активных и пассивных операций. Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных операций. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Если банк привлекает краткосрочные средства, а предоставляет «длинные» деньги, риск ликвидности таких операций очевиден. Если банк привлекает деньги преимущественно в долларах США, а предоставляет кредитные продукты в рублях, высокое влияние на его деятельность оказывают валютные риски, и так далее.

- Риски,  связанные со спецификой деятельности  клиентов банка. Уровень риска зависит в первую очередь от принадлежности клиентов банка к различным отраслям. Различают предприятия первичной сферы (сельскохозяйственные предприятия), предприятия вторичной сферы (добывающие и перерабатывающие промышленные предприятия) и предприятия третичной сферы (предприятия, осуществляющие свою деятельность в сфере услуг). Уровень риска также зависит от масштабов деятельности клиента. Клиентов банка можно классифицировать по трем группам – мелкие, средние и крупные. Каждый банк имеет собственные критерии для отнесения клиентов к той или иной группе (обычно исходя из объема годовой выручки и количества сотрудников). Вместе с тем некоторые банки руководствуются постановлением Правительства от 22 июля 2008 года №556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства», в соответствии с которым к микро-предприятиям отнесены компании с выручкой за предшествующий год без НДС до 60 млн рублей, к малым предприятиям - до 400 млн рублей, средним предприятиям - до 1 млрд рублей. Численность сотрудников микро-, малого и среднего предприятия определена Законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в России»: до 15 человек - микропредприятия, до 100 человек - малые предприятия, до 250 человек – средние. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО  СОСТОЯНИЯ ЗАО «КЕДР»

3.1. Краткая характеристика

 

 

Закрытое  акционерное общество коммерческий банк «КЕДР» осуществляет свою деятельность с 1991 года.

«КЕДР» - динамично развивающийся банк во всех регионах своего присутствия. Владение банковскими технологиями и менеджментом на уровне мировых стандартов дает возможность обеспечить достойное  качество предоставляемых Банком услуг. Его успешное развитие подтверждается не только отличными финансовыми показателями, но и лидирующими местами в банковских рейтингах, как международных агентств, так и Российских, а также престижными наградами.