Организация и правовое регулирование активных операций коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

 

В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа  разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и  осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов  и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической  эффективности размещенных банком средств.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления   их доходности,  степени риска и ликвидности.

В 2011 году российская банковская система в полной мере испытала на себе воздействие мирового финансового кризиса. В результате устойчивый рост основных характеристик российских банков сменился стагнацией. Некоторые виды активов, ранее бывшие локомотивами роста банковского сектора, даже продемонстрировали снижение объемов в номинальном выражении.

Темпы роста банковской системы  в 2011 году по сравнению с 2010 годом значительно снизились. В среднем за месяц активы российских банков росли на 0,4% против 2,7% за 2010 год, а капитал — 1,6% против 3,0% соответственно.

Несмотря на кризисные  явления, ВТБ 24 продолжил укреплять  свои рыночные позиции. Его активы увеличились за 2011год в 1,2 раза. Доля в совокупных активах банковской системы выросла с 2,1% до 2,4%. ВТБ 24 по итогам 2011 года находится на 6 месте по активам среди банков России.

Что касается структуры активов, то в целом по анализируемым статьям  актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей оказывает положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения.

Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ЗАО «ВТБ 24». Наибольшую часть доходов  банк получает именно от него.

Показатель рентабельности активов  в целом уменьшился по сравнению  с предыдущим годом, по коэффициентам ликвидности также наблюдается спад, что в случае с долгосрочной ликвидностью является отрицательной характеристикой. Однако, эти показатели все же превышают минимальное значение, что говорит о хорошей платежеспособности банка.

В качестве итогов всего вышеизложенного можно представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка:

1. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
2. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности:

• контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов;

• анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
• тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
• ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
• выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;
• повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
• принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

3. Работать над снижением риска операций.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Активные операции –  это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения  прибыли и поддержания ликвидности.

В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

Анализ активных операций включает в себя следующие  этапы:

1. анализ структуры и состава активов и активных операций банка,
2. анализ рискованности активов,
3. анализ доходности активов,
4. анализ ликвидности активов.

В дальнейшем в ходе анализа  выявляют факторы, влияющие на доходы банка, соотносят их с активами.  Расчеты  могут   показать,   насколько  прибыльно  осуществляются активные операции. 

Анализ деятельности ЗАО ВТБ-24 показал, что банк работает прибыльно.

Основными операциями филиала являются кредитные, хотя осуществляются и кассовые, и инвестиционные. 

Анализ показателей ликвидности  дает положительную оценку. Показатели ликвидности выше нормативов, что свидетельствует о том, что банк в состоянии погасить все обязательства.

В структуре  доходов банка основное место  занимает процентный доход по кредитным  операциям с клиентами.

Можно сделать  вывод, что деятельность банка достаточно эффективна.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л. Г. Батракова — М.: Логос, 2008. - 368 с.
2. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Управленческая методическая разработка /  А. В. Беляков — М.: "БДЦ-пресс", 2007 г. - 144 с.
3. Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие / Под ред. С. Ю. Буевича, О. Г. Королева. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с.
4. Гиляровская Л. Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л. Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 615 с.
5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Проспект, 2007.
6. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: Учебник. – М. – Проспект, 2007.
7. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельно-стью. – М.: Проспект, 2007.
8. Ковалев В.В. Практикум по анализу и финансовому менеджменту: Конспект лекций с задачами и тестами. – М.: Финансы и статистика, 2006.
9. Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений. – М.: Финансы и статистика, 2005.
10. Лврушин О. И.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008 -670с.
11. Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова — М.: Консалтбанкир, 2006 - 272 с.
12. Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – С.-Петербург: Юность, Петрополь, 2004.
13. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В. Е. Черкасов — М.: ИНФРА-М, 2005 150 с.
14. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / Под ред. А. Д. Шеремета, Е. В. Нагашева — М.: ИНФРА-М, 2008. - 208 с.
15. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Н. Щербакова — М.: Вершина, 2007. - 464 с.
16. Финансовый менеджмент /Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: Волтерс Клувер, 2009.
17. Финансовый менеджмент /Под ред. проф. Колчиной Н.В. – М.: Юнити, 2008.

Приложение 1

Анализ  доходности основных работающих активов  банка

 

Наименование  доходов банка	Сумма доходов  за период, тыс. руб.	Наименование  активов	Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.	Доходность  активных операций, % годовых (столбец 2/столбец 4)
1	2	3	4	5
Проценты, полученные от размещения средств в Центральном  банке		Средства в  ЦБ РФ
Проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях		Средства в  кредитных организациях
Проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам		Чистая ссудная  задолженность
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами		Чистые вложения в ценные бумаги (торговые, удерживаемые до погашения и имеющиеся в наличии для продажи)

 

Приложение 2

Сравнительный анализ баланса

(на основе  публикуемой формы баланса в  тыс. руб.)

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках