Организация и правовое регулирование активных операций коммерческого банка

          Органами управления Банка являются:

• Общее собрание акционеров;
• Наблюдательный совет;
• Президент - Председатель Правления - единоличный исполнительный орган;
• Правление - коллегиальный исполнительный орган.

 

2.3. Продуктовая стратегия коммерческого  банка

 

Банк ВТБ 24 -- один из крупнейших участников рынка банковских услуг России, который специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, денежные переводы.

Кредитование наличными - одно из основных направлений деятельности ВТБ 24. Программа персонального кредитования предусматривает выдачу кредитов с обеспечением и без обеспечения и пользуется высокой популярностью у клиентов банка. Кредиты наличными выдаются в рублях, долларах США или евро. Максимальная сумма кредита -- до 100 тыс. долл. (евро) или до 3 млн руб. Продукты линейки кредитов наличными ВТБ 24 отличают такие преимущества, как прозрачные финансовые условия, сжатые сроки рассмотрения, большие лимиты и длинные сроки кредитования, широкая сеть продаж и высокое качество сервиса.

Банк ВТБ 24 стремится учитывать  предпочтения и пожелания своих  клиентов. Вклады банка застрахованы в порядке, размерах и на условиях, которые установлены Федеральным  законом №177-83 от 13.03.2007 г. "О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Вклады банка позволяют подобрать оптимальный вариант размещения своих денежных средств с учетом следующих требований: гибкие сроки, привлекательные ставки, возможность пролонгации; возможность ежемесячно получать проценты по вкладу, а также совершать расходные операции. Вклады принимаются в рублях, долларах США и евро.

В рамках направления работы по банковским картам ВТБ 24 активно продвигает на рынок, как рыночные карты, так и  предложения в рамках зарплатных проектов. ВТБ 24 выпускает карты платежных систем Visa Inc. и MasterCard Worldwide.

Для повышения конкурентоспособности  предлагаемых продуктов ВТБ 24 в течение 2009г вводил новые программы и  сервисы для повышения привлекательности  и удобства для клиентов.

Среди наиболее значимых инициатив можно выделить следующие:

• Запущена программа целевых предложений предодобренных кредитных карт
• Введен косвенный способ подтверждения дохода при оформлении кредитных карт - загранпаспорт и свидетельство о регистрации транспортного средства
• Снижена фиксированная часть минимального платежа по картам с 10% до 5%
• Запущена Программа "Companion cards" для клиентов, имеющих другие продукты банка
• Внедрена технология "direct debit", позволяющая погашать минимальный платеж за счет положительного остатка на других картах
• Внедрена технология предоставления кредитной карты с нулевым лимитом для зарплатных проектов запущен ряд опциональных страховых продуктов (защита кредита (расширенная), защита карты, защита покупок, защита бюджета) Запущен новый ко-бренд продукт с интернет-магазином "OZON.ru"

Ипотечное кредитование населения на сегодняшний день -- одно из приоритетных направлений развития ВТБ 24. Сегодня ВТБ 24 представляет едва ли не самый широкий продуктовый  ряд в сфере ипотечного жилищного кредитования, ориентированный на удовлетворение различных потребностей населения. Основными принципами формирования ипотечного продуктового ряда банка являются массовость, доступность и рыночность.

Клиенты банка могут  оформить ипотечный кредит на следующие цели:

• приобретения квартир и жилых домов на вторичном рынке жилья;
• приобретения квартир и жилых домов на этапе строительства;
• финансирования крупных потребительских трат под залог имеющейся в собственности жилой недвижимости;
• улучшения жилищных условий;
• рефинансирования ипотечных кредитов, ранее предоставленных другими банками

ВТБ 24 является одним  из лидеров на рынке инвестиционного  обслуживания частных инвесторов, занимая  четвертое место в рейтинге крупнейших брокеров России (по данным РБК) и лидирующие позиции на рынке обслуживания клиентов на международном валютном рынке (Forex).

ВТБ 24 переводит денежные средства как по территории Российской Федерации, так и за ее пределы. ВТБ 24 предоставляет своим клиентам следующие виды денежных переводов: системные денежные переводы Вестерн Юнион, Анелик и ВТБ 24-Спринт; банковские переводы без открытия счета; банковские переводы со счета.

 

2.4 Анализ активных операций

Активные операции ЗАО  ВТБ 24 составляют существенную и определяющую часть его операций.

1. Анализ структуры активов банка ВТБ 24

Анализ динамики состава  и структуры активов баланса  дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом  так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует  о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Для оценки структуры  банковских активов составим таблицу 1 на основе бухгалтерского баланса, приведенного в приложении 2.

Таблица 1

Структура активов банка

(на основе публикуемой  формы баланса)

тыс. руб.

Наименование статьи	2010 г. тыс. руб.	2011 г. тыс. руб.	Темп изменения +/-	Изменение за 2011 г, %	Удельный вес, %
					2010 г.	2011 г.
Денежные средства	36402274	39570860	3168613	8,7	6	5,6
Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	7001004	14155599	7154595	102,2	1,1	2
Обязательные  резервы	585136	4286194	3701058	632,5	0,1	0,6
Средства в  кредитных организациях	52807721	3335220	-19455501	-93,7	8,8	0,5
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	28803904	53451210	24647306	85,6	4,8	7,5
Чистая ссудная  задолженность	455798210	564821327	109023117	23,9	75,8	79,7
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи	369026	369772	746	0,2	0,1	0,1
Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	32520	32510	-10	0	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	6279933	6862398	582465	9,3	1	1
Основные средства, нематериальные активы и материальные  запасы	6493997	8945785	2451788	37,8	1,1	1,2
Прочие активы	7687730	16953502	9265772	120,5	1,3	2,4
Всего активов	601643799	708465673	106821874	17,8	100	100

 

Как видно из приведенных  в таблице 1 данных абсолютная величина активов банка характеризует  его как организацию довольно крупных размеров.

Общая сумма активов  увеличилась на 17,8% или на  106821874 тыс. рублей в абсолютном выражении.

Основную долю в структуре  банковских активов занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес  которой составил почти 80%. В абсолютном выражении чистая ссудная задолженность выросла на 109023117 тыс. рублей или на 23,9%.

Затем идут чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток (7,5%). В абсолютном в ыражении они выросли на  82255114 тыс. рублей.

Значительно увеличились обязательные резервы (3701058 тыс. руб.), основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (2451788 тыс. руб.) и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (582465 тыс. руб.).

Такое увеличение обязательных резервов может говорить о том, что в кредитном портфеле банка значительна доля кредитов, относящихся к группам повышенного риска.

В структуре активов  рост произошел практически по всем статьям.

Снижение произошло  лишь по одной статье: «Средства  в кредитных организациях» на 49472501 тыс. руб.

2. Анализ доходности  активов

Перейдем к анализу  отчета о прибылях и убытках, приведенного в приложении 3.

Наибольшую часть доходов  банк получил от процентов, в том  числе по ссудам клиентам (72570318 тыс. руб.), банкам (7120298 тыс. руб.), по ценным бумагам (5469433 тыс. руб.).

Комиссионные доходы банка  составили 8634217 тыс. рублей.

Чистый процентный доход (отрицательная процентная маржа) равен 43550859 тыс. руб.

Доходы по операциям с  иностранной валютой и другими  валютными ценностями не покрывают расходов по этим операциям (отрицательный чистый доход).

Более успешными были операции по операциям с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток.

Другие текущие доходы и другие текущие расходы в итоге дают 14 млн. руб. превышения расходов над доходами.

В общем виде доходность активов может быть определена с помощью годовой ставки простых  и сложных процентов. Так как  анализируется период не больше года,то используем ставку простых процентов.

В таблице 2 приведен анализ доходности работающих активов.

Таблица 2

Анализ доходности основных работающих активов банка

Наименование  доходов банка	Сумма доходов  за период, тыс. руб.	Наименование  активов	Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.	Доходность  активных операций, % годовых
Проценты, полученные от размещения средств в Центральном  банке	0	Средства в  ЦБ РФ	10578301,5	0
Проценты, полученные от размещения средств в кредитных  организациях	7120298	Средства в  кредитных организациях	28071470,5	25,4
Проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам	72570318	Чистая ссудная  задолженность	510309768,5	14,2
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	5469433	Чистые вложения в ценные бумаги (торговые, удерживаемые до погашения и имеющиеся в наличии для продажи)	6940564,5	78,8

 

По результатам таблицы 2 можно сделать вывод что наибольшую доходность банку приносят чистые вложения в ценные бумаги.

Рентабельность  активов в целом равна:

%

Этот показатель отражает возможности  предприятия в обеспечении достаточного объема прибыли по отношению к  используемым оборотным средствам  компании. По сравнению с прошлым  годом показатель рентабельности активов  уменьшился на 0,74.

3. Анализ ликвидности активов

Оценка ликвидности коммерческого  банка осуществляется на основе сравнения  расчетных показателей ликвидности  с их нормативными значениями (таблица 3).

 

Таблица 3

Динамика показателей  ликвидности

Показатель	2010 г.	2011 г.	Нормативное значение,%
К-т платежеспособности (достаточности собственного капитала), %	12,3	15,2	10
К-т мгновенной ликвидности, %	112,3	47,8	15
К-т текущей ликвидности, %	130,7	100,5	50
К-т долгосрочной ликвидности, %	109,6	87,9	120

 

Таким образом, собственного капитала банку достаточно для покрытия 15,2% своих обязательств в 2011г. данный показатель улучшился по сравнению с 2010г. Коэффициент мгновенной ликвидности превышает минимально допустимое значение, что является  положительным результатом деятельности банка. Однако он существенно снизился в сравнении с предыдущим годом.  Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2011 году 4,78 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 3 дня.

Показатель текущей ликвидности  также снизился, но все равно превышает  установленное минимальное значение, что говорит об оптимальности  соотношения между активами и  пассивами, что укрепляет ликвидность  банка.

Коэффициент долгосрочной ликвидности  не превышает установленного максимально значения в анализируемых периодах, что является положительным результатом.

В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная  оценка.