Финансы предприятий малого бизнеса и проблемы их развития в современных условиях

       Одной из самых значимых на сегодняшний день  для малого бизнеса является проблема кредитования и привлечения ресурсов в новых рыночных обстоятельствах.

       В России набирают силу процессы естественной дифференциации и структурирования все усложняющегося финансового  рынка. В последние годы они стали заметны не только в банковском секторе, но и в среде иных финансово-кредитных организаций (кредитных кооперативов, лизинговых и факторинговых компаний, частых и  государственных фондов поддержки малого предпринимательства, инвестиционных и пенсионных фондов, страховых организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг).

       На  сегодняшний день в системе институтов кредитования малого предпринимательства  сформировалась группа организаций, среди  которых следует выделить - частные  фонды поддержки малого бизнеса,  муниципальные и государственные региональные фонды поддержки малого бизнеса,  кредитные кооперативы регионального и федерального уровня.

       В 2007 году банки активно кредитовали  малый бизнес, прирост за 2007 год  составил 55%, а объем финансирования по программам кредитования малого бизнеса до 2,5 миллионов руб. достиг 510 миллиардов рублей.

      Из  ее данных таблицы 2 (см. приложение 1) видно, что лидером по объему выданных средств  малому бизнесу в 2007 году стал банк «ВТБ24» показавший динамику роста в 105,46%, до 40,4 миллиардов рублей за 2007 год. Банком, выдавшим наибольшее количество кредитов малому бизнесу, количество которых по итогам 2007 года достигло 43843 единиц, стал банк «Уралсиб». Наибольшая динамика в пятерке лидеров у банка «НБ Траст», рост количества выданных кредитов которого составил 122,97% в 2007 году. 

   Крупнейшие  банки, кредитующие малый бизнес, рапортовали о положительной динамике кредитования малого бизнеса и в 2008 году. Так, в Росбанке портфель кредитов малому и среднему бизнесу с начала 2008 года вырос на 21,0%, у Альфа-банка прирост составил 80,0%, у Собинбанка – 34,0%, Промсвязьбанк объем ссуд малому и среднему бизнесу увеличился с января 2008 года в 9,4 раза²⁸.

   Но  мировой финансовый кризис, затронувший  российский банковский сектор, серьезно повлиял на реализацию программ кредитования малого бизнеса. Мировая экономика столкнулась с принципиально новым видом кризиса, который затронул все существующие бизнес-модели и функционирующие коммерческие институты.

   Для тех малых предприятий, которые функционируют более десяти лет – это уже второй масштабный кризис в экономике Российской Федерации, для тех, кто находится на рынке менее десяти лет – первый. И смогут ли первые и вторые пройти его, зависит не только от способностей предпринимателей, но и от возможности привлечения заемных средств даже в условиях кризиса ликвидности.

   Как же малому и микробизнесу решать проблемы привлечения ресурсов в новых  рыночных обстоятельствах? Ведь в ближайшее  время, компаниям, относящимся к сегменту малого бизнеса, не стоит рассчитывать на среднесрочные и долгосрочные кредиты по приемлемым, для предприятия, ставкам.

   Часть экспертов считает, что малый  бизнес менее капиталоемкий, и именно поэтому небольшие компании имеют больше шансов получить в банке кредит на реализацию того или иного проекта. Тем более что малый бизнес нуждается, преимущественно, в краткосрочных займах, которые по своим объемам невелики. Возможно, в сложившихся условиях на такие кредитные продукты, в краткосрочной перспективе, будут ориентироваться и банка, так как доходность по ним значительно выше, а также есть возможность диверсификации клиентской базы.

   Но  уже сейчас ряд банков приостанавливают программы кредитования малого бизнеса  или предъявляют запретительные требования к заемщикам. Также в среднем по рынку ставки по кредитам для малого бизнеса увеличились на 1-4%.

   И если столичному малому бизнесу помощь продолжает оказывать Фонд содействия кредитованию малого бизнеса Москвы (ФСКМБМ), который выступает поручителем по кредитам, что позволяет предпринимателям получать ссуды при недостатке обеспечения, то малому бизнесу в регионах стоит ориентироваться на другие способы привлечения заемных средств²⁹.

   На  современном этапе развития экономики  для российских малых предприятий одним из вариантов привлечения заемных средств может быть использование таких финансовых инструментов как лизинг и факторинг. Для малого бизнеса стоимость данных ресурсов существенно выше, чем стоимость классических кредитов, но в настоящее время это практически единственная альтернатива банковскому кредитованию. При этом лизинговые услуги предоставляют также и микрофинансовые организации, в том числе и государственные фонды, работающие в сегменте микрофинансирования, для которых предоставление поручительств становится все более перспективным видом деятельности, и порядка 10% от частных фондов³⁰.

   Таким образом, можно констатировать, что  в краткосрочной и среднесрочной перспективе кредитование малого бизнеса, доля которого в совокупных портфелях банков и до настоящего момента была невелика и составляла в среднем от 1,5% до 8,0%, замедлиться. Данная ситуация в настоящий момент и в среднесрочной перспективе обусловлена недостатком фондирования.

   Тем не менее, для малого бизнеса это  открывает возможности в использовании новых, для данного сегмента, финансовых инструментов, в том числе при непосредственной помощи, как частных, так и государственных микрофинансовых организаций.

   Одной из острейших проблем малых предприятий остается невозможность сбыта продукции. В условиях кризиса главной целью должно стать сокращение издержек малого бизнеса. В  2009 году на уровне регионов РФ принято законодательство по льготному выкупу помещений для малого бизнеса, передачи в аренду помещений. Федеральное правительство готово предоставить скидку предпринимателям при передаче в аренду временно свободного федерального имущества: первый год они оплачивают 60% стоимости аренды, второй год - 80%». Финансирование государственной программы развития малого бизнеса увеличено до 10,5 млрд рублей. Необходимо сконцентрировать ресурсы на антикризисном пакете мер поддержки малого и среднего бизнеса: грантах безработному начинающему предпринимателю, микрозаймах, гарантийных фондах и субсидировании процентных ставок по кредитам. Очень важно вести мониторинг выполнения этой программы в регионах, так как таких масштабных задач субъекты РФ еще не решали³¹.

   Фактически, малый и средний бизнес ждет от власти целевых антикризисных мер. Наиболее действенные из них: доступ кредитованию, налоговые каникулы и замораживание тарифов. Требуется также законодательная и информационная поддержка малого и среднего бизнеса. Однако сегодня нужно ставить вопрос не столько о поддержке малого бизнеса, а о том, как создать нормальные условия для работы бизнеса.

   Прежде  всего, необходима реформа налогового администрирования. Действенной мерой для малого бизнеса может стать норма, по которой предприниматель, заплатив патент на бизнес один раз в год, может работать без налоговой отчетности. Сегодня есть налоговые льготы для малого бизнеса, однако отчетность нужно сдавать полным пакетом, а это весьма затратно по времени и стоимости услуг.

   Стоит отметить, что деловая активность малого бизнеса заметно снижается.   Особенно четко эта тенденция обозначилась в четвертом квартале прошлого года, когда темпы роста оборота и инвестиций малого бизнеса упали в несколько раз. 

   В новом годовом отчете аналитики отметили сокращение среднесписочной численности занятых на малых предприятиях: после роста во втором и третьем кварталах 2008 года в четвертом квартале минувшего года этот показатель сократился на 0,7%. По итогам 2008 года в малом бизнесе было занято 6,217 млн человек, основные же сокращения произошли в феврале-марте 2009 года.

   Во время кризиса эксперты выявили и другие интересные тенденции. Снова вошло в моду создавать фирмы-однодневки. Подсчитать их долю в деловом обороте не могут ни налоговики, ни независимые эксперты. Ради минимизации издержек продолжают активно дробить бизнес крупные и средние предприятия. Эксперты ожидают всплеска создания так называемых сезонных малых предприятий.

   Сокращаются темпы роста оборота малых предприятий: в четвертом квартале 2008 года по сравнению с третьим оборот вырос на 3,6%. Сократились и темпы роста инвестиций в основной капитал. Во втором квартале 2008 года они составили 46,9%, в третьем - 23,3%, а в четвертом - уже 12,1%. По итогам первого квартала 2009 года инвестиции сократятся больше других показателей, говорят эксперты. По их мнению, главная проблема малого бизнеса - это сокращение доступа к финансовым ресурсам, что подтверждают и данные правительства. По данным Минэкономики, в первом полугодии 2008 года прирост кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства составил 31,28%, а за июль-октябрь этот показатель упал до 2,67%.  

   Статистика начала 2009 года по малому бизнесу покажет еще более негативные результаты, уверены аналитики³².

   Помимо  падения спроса и трудностей в  получении банковского кредита  одной из основных проблем по-прежнему остается высокая стоимость аренды офисных и производственных помещений.

     Ситуация  с финансовой поддержкой малых предприятий  выглядит довольно запутанной. В соответствии с антикризисными мерами расходы на государственную поддержку малых предприятий планируется значительно увеличить. Заметно расширяется программа финансовой поддержки малого бизнеса, реализуемая Внешэкономбанком. Приоритетными направлениями финансовой поддержки выступают выделение грантов начинающим предпринимателям, создание региональных гарантийных фондов, субсидирование процентных ставок по кредитам и развитие микрофинансовых организаций. Предложения выглядят довольно позитивно: Правительство намерено выстроить целостную систему финансовой поддержки малых предприятий на региональном и местном уровне. Но дальше слов здесь пока не удалось продвинуться. Деньги на данный момент, несмотря на все официальные заявления, так и не дошли до конечных получателей – малых предприятий. По результатам опроса предпринимателей проведенного в апреле 2009 года в г. Москве, Московской области, г. Санкт-Петербурге и Ленинградской области Национальным антикоррупционным комитетом совместно с Всероссийским движением «За честный рынок», порядка 87,1% опрошенных (всего было опрошено более 1300 предпринимателей) не имеют доступа к реальной финансово-экономической помощи в рамках реализации антикризисных мер. Действительно, такое мнение предпринимательского сообщества выглядит обоснованным. Средства малым предприятиям выделяются в соответствии с двухуровневой процедурой. Так, Российский банк развития – дочка Внешэкономбанка, непосредственно реализующая программу финансовой поддержки малого бизнеса, отбирает региональные банки для выделения им дополнительным ресурсов, а уже банки в свою очередь, кредитуют малые предприятия. В свою очередь критерии и методы отбора банков-партнеров не являются четкими и прозрачными.

     С другой стороны, Министерство экономического развития отбирает субъекты РФ для  выделения им субсидий на поддержку  малых предприятий. Как показывает практика, конкурсный отбор банков и субъектов РФ, утверждение всех соответствующих документов и принятие решений затягивается. Интересно, что в антикризисной программе указывается, что «заинтересованные регионы смогут использовать федеральные средства уже в 1 квартале текущего года», а итоги конкурсного отбора субъектов РФ были подведены лишь в начале апреля 2009 года.

     По  самым оптимистичным расценкам, дополнительные финансовые ресурсы  в рамках государственной поддержки  малые предприятия смогут получить не раньше конца лета.

       Таким образом, среди основных проблем предприятий малого бизнеса в России на современном этапе экономического развития можно выделить следующие: кредитование и привлечения ресурсов в новых рыночных обстоятельствах; невозможность сбыта продукции; необходимость налоговых льгот; высокая стоимость аренды офисных и производственных помещений; необходимость усиления контроля за тем, чтобы выделенные государством средства в качестве финансовой поддержки малым предприятиям доходили до конечных получателей.  
 

   ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Экономическое развитие России в целом зависит  в немалой степени и от развития малого бизнеса. Но, создавая малые предпринимательские структуры, вряд ли кто-либо ставит своей задачей развитие именно экономики страны. Развиваясь и работая в собственных интересах, малый бизнес способствует развитию экономики государства в целом.

     К сожалению, довольно долгое время государственное  признание и поддержка малого бизнеса выражались только на словах. Создавались программы поддержки малого бизнеса, которые или не работали, или реальную помощь получали только единицы субъектов малого предпринимательства, нормировались средства для развития малого бизнеса, которых фактически не оказывалось или они не доходили до адресата. Поэтому долгое время малый бизнес был предоставлен самому себе, оставлен наедине с рыночной экономикой.

     А развивающийся малый бизнес нуждается  именно в реальной практической помощи.

     Неоднократно  в качестве меры государственной  поддержки малого бизнеса правительство  обещало снизить для него налоговую  нагрузку, однако на протяжении длительного периода времени практически ничего не менялось.