Денежный оборот предприятия

 

Таблица 17 – Формы  безналичных расчетов, шт.

Показатели	2007г.	2008г.	2009г.	2009г. в % к 2008г.
Платежные поручения	940	850	1100	129,4
Платежные требования	940	850	1100	129,4
Аккредитивы	-	-	-	-
Чеки	-	-	-	-

 

В качестве первичных документов для  безналичных расчетов организация  применяет платежные поручения  и платежные требования. В % соотношении  по показателям 2009г. к 2008г. количество платежных требований повысилось на 29,4%, в связи с увеличением перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в бюджеты и внебюджетные фонды.

 

3. Проектные расчеты по увеличению денежного оборота на предприятии.

Управление денежными средствами – основа эффективного финансового благополучия предприятия. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес - линий предприятия генерируют наибольший денежный оборот, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства.

  Эффективно организованный денежный оборот предприятия является важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет обеспечить переход предприятия новому качеству экономического развития в рыночных условиях.

  Любое решение в сфере бизнеса связано с деньгами. Компании, которые в повседневной жизни лицом к лицу сталкиваются с проблемой оборачиваемости средств, вынуждены 100% управленческих усилий тратить на управление деньгами. Финансовые служащие успешно развивающихся компаний отлично понимают важность денег как фактора деловой жизни. Каждое предприятие должно стремиться к развитию. В этом аспекте чрезвычайно важно обеспечить эффективное управление денежным оборотом.

Для увеличения денежного  оборота предприятия ООО «…» возможно применение векселей. 

    При вексельной оплате поступающих ресурсов либо продаваемой продукции (работ, услуг) в организации употребляются обыкновенные и переводные векселя.

ОБЫЧНЫЙ ВЕКСЕЛЬ – это письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателю) по совершённым сделкам либо в уплату за выполненные работы либо оказанные сервисы 
 ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ - (тратта) выписывается кредитором и сдержит приказ дебитору уплатить указанную в векселе сумму третьему лицу либо предприятию. Этот документ преобразуется в долговое обязательство после его акцепта трассантом. С помощью передаточной надписи вексель может употребляться не один раз, выполняя функцию универсального кредитно-расчётного документа.     Вексель - это формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это абстрактное обязательство, так как не допускаются никакие ссылки на основании его выдачи.

Предметом вексельного  обязательства могут быть только деньги.

Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый  предприятиями друг другу, минуя  банк. Оформление такого кредита векселем имеет ряд преимуществ, например, по сравнению с кредитным договором.

Во-первых, вексель мобилен. По кредитному договору организация, выдавшая заем, обычно не может требовать  его возврата раньше обусловленного срока. Вексель же является ценной бумагой, и его в случае необходимости  можно продать на фондовом рынке или заложить в банк.

Во-вторых, вексель - абстрактное  долговое обязательство, не связанное  с конкретными условиями сделки, поэтому с его помощью удобно производить взаиморасчет задолженностей между предприятиями.

В-третьих, существующими  нормативными актами предприятиям предписывается переоформить просроченную кредиторскую задолженность в виде финансовых векселей. При этом основанием для бесспорного взыскания задолженности по поставкам товаров и оказанным услугам, а также обеспечением банковских ссуд на оплату товарно-материальных ценностей должны являться только платежные обязательства с фиксированными сроками платежа, в том числе оформленные товарными векселями.

Приведенные выше данные Таблицы 7 - Денежный оборот организации показывают, что ООО «…» даже в тяжелый кризисный и послекризисный периоды сумело увеличить выручку от реализации продукции.

Денежные поступления  грамотно и своевременно вкладывались в разработку нового высокотехнологичного оборудования, пользующегося спросом  во многих отраслях промышленности.  Руководство предприятия эффективно вкладывает деньги в интеллектуальное развитие кадров, тем самым инвестируя деньги в будущие перспективные разработки.

 

Выводы  и предложения.

 

На основании вышеуказанных  данных можно сделать вывод о производственно-экономической деятельности ООО …» за период с 2007 по 2009 гг. Данное предприятие кризисный период смогло пройти с положительными результатами по многим показателям. Предприятие сумело немного увеличить выпуск высокотехнологичного оборудования имеющего спрос на предприятиях нефтегазового комплекса и атомной промышленности. Покупатели продукции своевременно расплачивались с ООО «…», что позволило предприятию получать выручку от продаж и вовремя расплачиваться с бюджетом, выдавать заработную плату работникам. Таким образом денежный оборот предприятия увеличился. Доля безналичного денежного оборота превышает наличный денежный оборот. Но ООО «…» необходимо еще расширить долю безналичных расчетов за счет использования в качестве средств платежа векселя и др. ООО «…» стабильно развивающееся предприятие, сумевшее сохранить интеллектуальные кадры и направлять денежные потоки на усовершенствование выпускаемой продукции.

 

Список  литературы.

1. Закон РФ от 25.09.1992г. «О денежной системе РФ»
2. Федеральный закон «О простом и переводном векселе»1997г.
3. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации в ред. от 03.03.2003г.
4. Письмо банка России № 26 от 23.02.1995г. «Об операциях коммерческих банков  с векселями»
5. Деньги, кредит, банки:  учебник под редакцией О.И. Лаврушина. М;

     2010 г.

6. Панфилова А.П. Экономика предприятия. / А.П. Панфилова. - СПб.: 2001г.
7. Деньги, кредит, банки: учебно-практическое пособие под редакцией В.И. Кулешова Рязань 2004г.
8. Деньги, кредит, банки: учебник / Куликов А.Г. – М.: КноРус, 2009 г.
9. Денежное обращение на предприятии. /А.В. Кузин. - М.: Ось-89, 2004 г.
10. Деньги, кредит, банки - Белоглазова Г.Н., Учебник, 2009 г.

 

Приложения