Анализ текущего состояния предприятия на примере ЗАО ВТБ-24 и разработка проекта развития

Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2015 в 14:32, курсовая работа

Краткое описание

Целью написания работы является проверка умения использовать все знания и навыки, полученные в области анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Выполнение курсовой работы призвано решить следующие задачи:
- кратко описать отрасль;
- оценить текущее состояние предприятия на рынке;
- провести стратегический анализ предприятия;
- провести финансовый анализ предприятия;
- разработать и оценить проект развития предприятия.

Скачать в ZIP (178.21 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Робота кипит - ВТБ.doc

— 5.33 Мб (Скачать)

Таблица 3.1 – Горизонтальный анализ актива баланса

№	Наименование статьи	2013	2014	2015	Изменение в абсолютных величинах		Темпы прироста
	ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1	Основные средства, Нематериальные активы, материальные запасы	15845294	24250867	27071711	8405573	2820844	53,04	11,63
	Итого по разделу	15845294	24250867	27071711	8405573	2820844	-	-
	ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
2	Денежные средства	53109101	75391362	138341245	22282261	62949883	41,95	83,49
2.1	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	43516995	60601489	92758502	17084494	32157013	39,25	53,06
3	Обязательные резервы	15415602	17389242	19837894	1973940	2448652	12,8	14,05
4	Средства в кредитных организациях	6468180	11230202	18101912	4762022	6871710	7,36	61,2
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30472489	18368420	1936106	-1210469	-1672314	-39,72	-92,4
6	Чистая ссудная задолженность	12651539 35	16833220 17	21621600 38	418168082	478838021	33,05	284,5
7	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20819153	79532692	136827802	58713539	57295110	282	72,04
7.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1464005	1576872	5966734	112867	4389862	7,71	278,4
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2748475	2830670	96420683	82195	93590013	2,99	3306, 28
9	Требования по текущему налогу на прибыль	0	0	2233314
10	Отложенный налоговый актив	0	0	0	-	-	-	-
11	Прочие активы	33903117	73971158	61364077	40068041	-126070 81	118,2	-17,04
	Итого по разделу	1473071052
	БАЛАНС	1472036739	2029498877	27366753 90

По итогам проведенного анализа можно выявить динамику изменения активов предприятия (Рис. 3.1).

Рисунок 2.1 - Динамика изменения активов предприятия, тыс.руб.

На рисунке 2.1 показана динамика изменения активов, и можно заметить, что оборотные активы в динамике существенно возрастают, это происходит за счет увеличения денежных средств. Так как наибольший удельный вес приходится на оборотные активы, то это свидетельствует о формировании достаточно мобильной структуры активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия

Результаты проведения вертикального анализа предприятия представлены в таблице 1.2:

Таблица 3.2 – Вертикальный анализ активов предприятия

№	Наименование статьи	2013	2014	2015	Структура имущества			Изменение структуры
	ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1	Основные средства, Нематериальные активы, материальные запасы	15845294	24250867	27071711	1,076	1,19	0,98	0,114	-0,21
	Итого по разделу	15845294	24250867	27071711

Окончание таблицы 3.2

№	Наименование статьи	2013	2014	2015	Структура Имущества			Изменение структуры
	ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
2	Денежные средства	53109101	75391362	138341245	3,607	3,71	5,055	0,11	1,34
2.1	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	43516995	60601489	92758502	2,95	2,98	3,389	0,036	0,41
3	Обязательные резервы	15415602	17389242	19837894	1,047	0,856	0,72	-0,19	-0,13
4	Средства в кредитных организациях	6468180	11230202	18101912	0,44	0,55	0,66	0,11	0,11
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30472489	18368420	1936106	0,21	0,91	0,07	0,69	-0,84
6	Чистая ссудная задолженность	12651539 35	16833220 17	21621600 38	85,94	82,94	79,0	-2,99	-3,94
7	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20819153	79532692	136827802	1,41	3,91	4,99	2,51	1,1
7.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1464005	1576872	5966734	0,09	0,07	0,22	-0,01	0,14
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2748475	2830670	96420683	0,18	0,14	3,52	-0,04	3,38
9	Требования по текущему налогу на прибыль	0	0	2233314	0	0	0,08	0	-0,08
10	Отложенный налоговый актив	0	0	0	-		-	-	-
11	Прочие активы	33903117	73971158	61364077	2,3	3,64	2,24	1,34	-1,39
	Итого по разделу	1473071052	2005248010	27096036 79	-	-	-	-	-
	БАЛАНС	1472036739	2029498877	27366753 90	100	100	100	-	-

Из проведенного анализа активов предприятия видно, что наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на оборотные активы, самый высокий показатель пришелся на конец отчетного года (99,02), это свидетельствует о формировании достаточно мобильной структуры активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия.

В отчетном периоде произошел рост имущества предприятия. На начало отчетного года имущество предприятия составляло 2 029 498 877 тыс.руб., а в отчетном периоде 2 736 675 390 тыс.руб. В целом рост имущества за отчетный период составил 707 176 513 тыс.руб. Рост имущества предприятия свидетельствует о позитивном изменении баланса.

В составе внеоборотных активов так же произошел рост. Структура внеоборотных активов за прошлый год составляла 0,114, а к отчетному году снизилась до отрицательного значения (-0,21).

Основной вклад в формирование оборотных активов внесли чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, их прирост за отчетный период составил 3306,28%, так же произошел значительный прирост дебиторской задолженности (284,5%) и денежных средств (83,49%). Структура с низкой долей задолженности и высоким уровнем денежных средств, свидетельствует о благополучном состоянии расчетов предприятия с потребителями.

После проведения анализа активов предприятия были проанализированы и пассивы. Результаты горизонтального анализа пассивов предприятия приведены в таблице 3.3:

Таблица 3.3 – Горизонтальный анализ пассивов

№	Наименование статьи	2013,тыс.р	2014,тыс.р	2015тыс.р	Изменение в абсолютных величинах,тыс.руб		Темпы прироста,%
	ПАССИВ	Конец пер.	Начало пер.	Конец отч.	начало	конец	Н.П.	К.П
	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
12	Средства акционеров (участников)	50730197	74394401	91564891	23664204	17170490	46,6	23,08
13	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	-	-
	Эмиссионный доход	22693020	13621614	40352971	-9071406	26731357	-39,9	196,2
14	Резервный фонд	3170085	3170085	4206578	0	1036493	-	32,7
15	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	-34012	-8468899	-34012	-8434887	-	247,99
16	Переоценка основных средств	7304	806092	150488	798788	-655604	10936	-81,33

Окончание таблицы 3.3

№	Наименование статьи	2013,тыс.р	2014,тыс.р	2015тыс.р	Изменение в абсолютных величинах,тыс.руб		Темпы прироста,%
17	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17208226	25815192	20700251	8606966	-5114941	50,01	-19,81
18	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37076119	20729863	28081806	-163462 56	7351943	-44,08	35,46
	Итого по разделу	130884951	138503235	176588076
	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
19	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	19 581 078	35 516 822	223 779 418	15935744	188262596	81,38	530,1
20	Средства кредитных организаций	69 496 027	110 300 419	278 675 940	40804392	268375521	58,7	152,6
21	Средства клиентов не являющихся кредитными организациями	704496606	1 017674020,5	1234252507	313177414,5	216578486,5	44,4	21,28
21.1	Вклады физических лиц	497329679	678919074,5	762252507	181589395,5	83333432,5	36,5	12,27
22	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	55 270	0	55270	-	100
23	Выпущенные долговые обязательства	48 058 247	49 610 457	32 039 942	-1552210	-175705 15	-3,22	-35,42
24	Обязательства по текущему налогу на прибыль	0	0	0	0	0	-	-
25	Отложенное налоговое обязательство	0	0	2 502 242	0	2502242	-	100
26	Прочие обязательства	13393144	19078789	24 460 559	5685645	5381770	42,45	28,21
28	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям по операциям ч резидентами офшорных зон	797007	2055771	2 175 866	1258764	120095	15793	5,84
	Итого по разделу	13411517 88	18909956 42	25600873 04	-	-	-	-

Результаты вертикального анализа пассивов приведены в таблице 3.4:

Таблица 3.4 – Вертикальный анализ пассивов предприятия

№	Наименование статьи	2013	2014	2015	Структура имущества			Изменение структуры
	ПАССИВ
	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
12	Средства акционеров (участников)	50730197	74394401	91564891	3,44	3,66	3,34	0,22	-0,31
13	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0	-	-
	Эмиссионный доход	22693020	13621614	40352971	1,54	0,67	1,47	-0,87	0,8
14	Резервный фонд	3170085	3170085	4206578	0,21	0,15	0,15	-0,06	0
15	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	-34012	-8468899	0	-0,001	-0,31	-0,001	-0,308
16	Переоценка основных средств	7304	806092	150488	0,00 05	0,04	0,005	0,39	-0,035
17	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17208226	25815192	20700251	1,17	1,27	0,75	0,1	-0,51
18	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37076119	20729863	28081806	2,51	1,02	1,02	-1,49	0
	Итого по разделу	130884951	138503235	176588076	8,875	6,809	6,425	-	-
	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
19	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	19 581 078	35 516 822	223 779 418	1,33	1,75	8,177	0,42	6,42
20	Средства кредитных организаций	69 496 027	110 300 419	278 675 940	4,72	5,43	10,18	0,71	4,75
21	Средства клиентов не являющихся кредитными организациями	704496606	1 017674020,5	1234252507	47,85	50,14	45,1	2,29	-5,04
21.1	Вклады физических лиц	497329679	678919074,5	762252507	33,78	33,45	27,8	-0,33	-5,65
22	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	55 270	0	0	0,002	-	0,02
23	Выпущенные долговые обязательства	48 058 247	49 610 457	32 039 942	3,26	2,44	1,17	0,81	-1,26
24	Обязательства по текущему налогу на прибыль	0	0	0	0	0	0	-	-
25	Отложенное налоговое обязательство	0	0	2 502 242	0	0	0,09	-	0,09

Информация о работе Анализ текущего состояния предприятия на примере ЗАО ВТБ-24 и разработка проекта развития