Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Ноября 2012 в 13:06, курсовая работа
Целью курсовой работы является обоснование источников внешнего и внутреннего финансирования капитальных вложений предприятия и разработка практических рекомендаций относительно повышения эффективности использования данных источников финансирования.
Для достижения поставленной цели в курсовой работе нужно решить следующие задачи:
- определить роль внутреннего и внешнего финансирования капитальных вложений в обеспечении эффективности деятельности предприятия;
- провести анализ состава и структуры финансовых ресурсов;
Вступление 3
1. Теоретические основы финансирования капитальных вложений. 6
1.1. Экономическая сущность капитальных вложений и их финансового обеспечения. 6
1.2. Источники финансирования капитальных вложений. 9
1.3. Основные методы оценки целесообразности капитальных вложений. 16
2. Анализ источников финансирования капитальных вложений на предприятии 21
2.1. Современное финансовое состояние предприятия. 21
2.2. Оценка финансового обеспечения капиталовложений и экономическая эффективность их осуществления. 30
2.3. Возможность привлечения долгосрочных займов. 34
Выводы и предложения 40
Список использованной литературы 44
Приложения 45
Приложение Б
Додаток |
||||
до Положення (стандарту) | ||||
бухгалтерського обліку 3 | ||||
Коди | ||||
Дата |
(рік, місяць, число) |
|||
Підприємство ВАТ “Укргеологрозвідка” |
за |
ЄДРПОУ |
||
Територія |
за |
КОАТТУ |
||
Орган державного управління |
за |
СПОДУ |
||
Галузь |
за |
ЗКГНГ |
||
Вид економічної діяльності |
за |
КВЕД |
||
Одиниця виміру: тис. грн. |
||||
Звіт |
||||
|
||||
|
||||
Форма № 2 |
||||
Код за ДКУД 1801003 | ||||
1.Фінансові результати | ||||
Стаття |
Код |
За звітний |
За попередній | |
рядка |
період |
період | ||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Дохід (виручка) від реалізації продукції |
0 10 |
12100 |
9680 | |
Податок на додану вартість |
0 15 |
2016,3 |
1613 | |
Акцизний збір |
0 20 |
|||
0 25 |
||||
Інші вирахування з доходу |
0 30 |
|||
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції |
0 35 |
10083,7 |
8067 | |
Собівартість реалізованої продукції |
0 40 |
8800 |
7040 | |
Валовий: |
||||
прибуток |
0 50 |
1283,7 |
1027 | |
збиток |
0 55 |
|||
Інші операційні доходи |
0 60 |
132 |
105,6 | |
Адміністративні витрати |
0 70 |
297 |
267,6 | |
Витрати на збут |
0 80 |
132 |
105,6 | |
Інші операційні витрати |
0 90 |
|||
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
прибуток |
100 |
986,7 |
759,4 | |
збиток |
105 |
|||
Дохід від участі в капіталі |
110 |
44 |
35,2 | |
Інші фінансові доходи |
120 |
33 |
26,4 | |
Інші доходи |
130 |
|||
Фінансові витрати |
140 |
|||
Втрати від участі в капіталі |
150 |
|||
Інші витрати |
160 |
|||
Фінансові результати від звичайної діяльності |
||||
до оподаткування: |
||||
прибуток |
170 |
1063,7 |
831 | |
збиток |
175 |
|||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
319 |
249,3 | |
Фінансові результати від звичайної діяльності |
||||
прибуток |
190 |
744,7 |
581,7 | |
збиток |
195 |
|||
Надзвичайні: |
||||
доходи |
200 |
|||
витрати |
205 |
|||
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
Чистий: |
||||
прибуток |
220 |
744,7 |
581,7 | |
збиток |
225 |
|||
2. Елементи операційних витрат | ||||
Найменування показника |
Код |
За звітний |
За попередній | |
рядка |
період |
період | ||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Матеріальні затрати |
230 |
4433 |
3546,4 | |
Витрати на оплату праці |
240 |
3217,5 |
2574 | |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
1237,5 |
990 | |
Амортизація |
260 |
165 |
132 | |
Інші операційні витрати |
270 |
176 |
140,8 | |
Разом |
280 |
9229 |
7383,2 | |
3. Розрахунок показників прибутко- | ||||
вості акцій |
||||
Назва статті |
Код |
За звітний |
За попередній | |
рядка |
період |
період | ||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
38500 |
38500 | |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
21,23 |
15,1 | |
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну |
||||
просту акцію |
330 |
|||
Дивіденти на одну просту акцію |
340 |
5,61 |
4,7 | |
М.П. |
||||
|
||||
|
||||
Приложение В
Додаток |
||||
до Положення (стандарту) | ||||
бухгалтерського обліку 2 | ||||
Коди | ||||
Дата |
(рік, місяць, число) |
|||
Підприємство ВАТ “Укргеологрозвідка” |
за |
ЄДРПОУ |
||
Територія |
за |
КОАТТУ |
||
Орган державного управління |
за |
СПОДУ |
||
Галузь |
за |
ЗКГНГ |
||
Вид економічної діяльності |
за |
КВЕД |
||
Одиниця виміру: тис. грн. |
||||
Адреса |
||||
Баланс |
||||
|
||||
Форма № 1 | ||||
Код за ДКУД 1801001 | ||||
Код |
На початок |
На кінець | ||
Актив |
рядка |
звітного |
звітного | |
періоду |
періоду | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |
1. Необоротні активи |
||||
Нематеріальні активи: |
||||
залишкова вартість |
0 10 |
110 |
165 | |
первісна вартість |
0 11 |
110 |
165 | |
знос |
0 12 |
|||
Незавершене будівництво |
0 20 |
1100 |
770 | |
Основні засоби: |
||||
залишкова вартість |
0 30 |
2640 |
3190 | |
первісна вартість |
0 31 |
2860 |
3630 | |
знос |
0 32 |
220 |
440 | |
Довгострокові фінансові інвестиції : |
||||
які обліковуються за методом участі |
||||
в капіталі інших підприємств |
0 40 |
|||
інші фінансові інвестіції |
0 45 |
550 |
660 | |
Довгострокова дебіторська заборго- |
||||
ваність |
0 50 |
|||
Відстрочені податкові активи |
0 60 |
44 | ||
Інші необоротні активи |
0 70 |
|||
Усього за розділом 1. |
0 80 |
4400 |
4829 | |
2. Оборотні активи |
||||
Запаси: |
||||
виробничі запаси |
100 |
990 |
781 | |
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
|||
незавершене виробництво |
120 |
1100 |
1342 | |
готова продукція |
130 |
1320 |
407 | |
товари |
140 |
|||
Векселі одержані |
150 |
|||
Дебіторська заборгованість за товари, |
||||
роботи, послуги: |
||||
чиста реалізаційна вартість |
160 |
220 |
935 | |
первісна вартість |
161 |
220 |
935 | |
резерв сумнівних боргів |
162 |
|||
Дебіторська заборгованість за розра- |
||||
хунками: |
||||
з бюджетом |
170 |
|||
за виданими авансами |
180 |
|||
з нарахованих доходів |
190 |
|||
із внутрішніх розрахунків |
200 |
|||
Інша поточна дебіторська заборгова- |
||||
ність |
210 |
|||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
275 |
1155 | |
Грошові кошти та їх еквіваленти : |
||||
у національній валюті |
230 |
440 |
99 | |
в іноземній валюті |
240 |
|||
Інші оборотні активи |
250 |
|||
Усього за розділом 2. |
260 |
4345 |
4719 | |
3. Витрати майбутніх періодів |
270 |
55 |
55 | |
БАЛАНС |
280 |
8800 |
9603 | |
Код |
На початок |
На кінець | ||
Пасив |
рядка |
звітного |
звітного | |
періоду |
періоду | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |
1. Власний капітал |
||||
Статутний капітал |
300 |
3850 |
4400 | |
Пайовий капітал |
310 |
|||
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
Інший додатковий капітал |
330 |
|||
Резервний капітал |
340 |
|||
Нарозподілений прибуток (непокритий |
||||
збиток) |
350 |
1100 |
1760 | |
Неоплачений капітал |
360 |
|||
Вилучений капітал |
370 |
|||
Усього за розділом 1. |
380 |
4950 |
6160 | |
2. Забеспечення наступних витрат |
||||
і платежів |
||||
Забеспечення виплат персоналу |
400 |
55 |
33 | |
Інші забеспечення |
410 |
|||
Цільове фінансування |
420 |
110 |
132 | |
Усього за розділом 2. |
430 |
165 |
165 | |
3. Довгострокові зобов,язання |
||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
1045 |
605 | |
Інші довгострокові фінансові |
||||
зобов,язання |
450 |
|||
Відстрочені податкові зобов,язання |
460 |
|||
Інші довгострокові зобов,язання |
470 |
440 |
440 | |
Усього за розділом 3. |
480 |
1485 |
1045 | |
4. Поточні зобов,язання |
||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
770 |
990 | |
Поточна заборгованість за довгостро- |
||||
ковими зобов,язаннями |
510 |
|||
Векселі видані |
520 |
|||
Кредиторська заборгованість за това- |
||||
ри, роботи, послуги |
530 |
1045 |
880 | |
Поточні зобов,язання за розрахунками: |
||||
з одержаних авансів |
540 |
|||
з бюджетом |
550 |
143 |
143 | |
з позабюджетних платежів |
560 |
|||
зі страхування |
570 |
|||
з оплати праці |
580 |
198 |
176 | |
з участниками |
590 |
|||
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|||
Інші поточні зобов,язання |
610 |
|||
Усього за розділом 4. |
620 |
2156 |
2189 | |
5. Доходи майбутніх періодів |
630 |
44 |
44 | |
БАЛАНС |
640 |
8800 |
9603 | |
М.П. |
||||
|
||||
|
||||
Приложение Г
Додаток |
||||
до Положення (стандарту) | ||||
бухгалтерського обліку 3 | ||||
Коди | ||||
Дата |
(рік, місяць, число) |
|||
Підприємство ВАТ “Укргеологрозвідка” |
за |
ЄДРПОУ |
||
Територія |
за |
КОАТТУ |
||
Орган державного управління |
за |
СПОДУ |
||
Галузь |
за |
ЗКГНГ |
||
Вид економічної діяльності |
за |
КВЕД |
||
Одиниця виміру: тис. грн. |
||||
Звіт |
||||
|
||||
|
||||
Форма № 2 |
||||
Код за ДКУД 1801003 | ||||
1.Фінансові результати | ||||
Стаття |
Код |
За звітний |
За попередній | |
рядка |
період |
період | ||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Дохід (виручка) від реалізації продукції |
0 10 |
13200 |
12100 | |
Податок на додану вартість |
0 15 |
2200 |
2016,3 | |
Акцизний збір |
0 20 |
|||
0 25 |
||||
Інші вирахування з доходу |
0 30 |
|||
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції |
0 35 |
11000 |
10083,7 | |
Собівартість реалізованої продукції |
0 40 |
9350 |
8800 | |
Валовий: |
||||
прибуток |
0 50 |
1650 |
1283,7 | |
збиток |
0 55 |
|||
Інші операційні доходи |
0 60 |
165 |
132 | |
Адміністративні витрати |
0 70 |
385 |
297 | |
Витрати на збут |
0 80 |
165 |
132 | |
Інші операційні витрати |
0 90 |
|||
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
прибуток |
100 |
1265 |
986,7 | |
збиток |
105 |
|||
Дохід від участі в капіталі |
110 |
33 |
44 | |
Інші фінансові доходи |
120 |
22 |
33 | |
Інші доходи |
130 |
|||
Фінансові витрати |
140 |
|||
Втрати від участі в капіталі |
150 |
|||
Інші витрати |
160 |
|||
Фінансові результати від звичайної діяльності |
||||
до оподаткування: |
||||
прибуток |
170 |
1320 |
1063,7 | |
збиток |
175 |
|||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
396 |
319 | |
Фінансові результати від звичайної діяльності |
||||
прибуток |
190 |
924 |
744,7 | |
збиток |
195 |
|||
Надзвичайні: |
||||
доходи |
200 |
|||
витрати |
205 |
|||
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
Чистий: |
||||
прибуток |
220 |
924 |
744,7 | |
збиток |
225 |
|||
2. Елементи операційних витрат | ||||
Найменування показника |
Код |
За звітний |
За попередній | |
рядка |
період |
період | ||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Матеріальні затрати |
230 |
4950 |
4433 | |
Витрати на оплату праці |
240 |
3272,5 |
3217,5 | |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
1259,5 |
1237,5 | |
Амортизація |
260 |
220 |
165 | |
Інші операційні витрати |
270 |
198 |
176 | |
Разом |
280 |
9900 |
9229 | |
3. Розрахунок показників прибутко- | ||||
вості акцій |
||||
Назва статті |
Код |
За звітний |
За попередній | |
рядка |
період |
період | ||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
44000 |
38500 | |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
23,1 |
21,23 | |
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну |
||||
просту акцію |
330 |
|||
Дивіденти на одну просту акцію |
340 |
6,6 |
5,61 | |
М.П. |
||||
|
||||
|
||||
Информация о работе Анализ источников финансирования капитальных вложений