Анализ финансовой устойчивости и ликвидности АО «Цеснабанк»

     Юридические и физические лица аффилиированные  с одной из вышеуказанных организаций  или связанные особыми отношениями  с одним из указанных банков,  также не признаются в качестве одного заемщика с аффилиированными лицами другой организации или лица, связанного особыми отношениями с другими  из указанных банков.

     Не  признаются в качестве одного заемщика заемщики, являющиеся аффилиированными в результате владения акциями (долями участия) указанных заемщиков акционерным  обществом «Фонд стрессовых активов» и(или) специальной финансовой компанией  акционерного общества «Фонд стрессовых активов».

     Размер  риска на одного заемщика (Р), в том  числе банка, рассчитывается как  сумма требований в виде:

займов, вкладов, дебиторской задолженности, ценных бумаг (за исключением инвестиций банка, указанных в пункте 3 настоящей  Инструкции);

условных  и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к  настоящей Инструкции;

секьюритизированных активов, относящихся к заемщикам, по которым у банка отсутствует  письменное подтверждение уполномоченного  органа на применение рамочного подхода  секьюритизации;

позиций секьюритизации;

свопов, фьючерсов, опционов, форвардов, взвешиваемых по степени кредитного риска, рассчитанных как сумма рыночной стоимости  указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним.

       Отношение размера риска банка  на одного заемщика по его  обязательствам к собственному  капиталу банка не должно превышать: 

для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (k1), - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным  с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;

для заемщиков, являющихся лицами,  не связанными с  банком особыми отношениями (k2) - 0,25 .

     Коэффициент (к1) максимального размера риска  на одного заемщика АО «Цеснабанк»  на 1 января 2010 года, связанного с банком особыми отношениями составляет 0,087<0,10  в пределах нормы.

     Коэффициент (к2) максимального размера риска  на одного заемщика, не связанного с  АО «Цеснабанк» особыми отношениями  на 01.01.2010 год составил 0,245<0,25 в пределах нормы.

     Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами:

коэффициентом текущей ликвидности банка;

коэффициентами  срочной ликвидности к4-1, к4-2 и  к4-3;

коэффициентами  срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6.

Минимальное значение коэффициентов срочной  ликвидности и срочной валютной ликвидности устанавливается в  размере:

К 4 - 0,3;

К4-1 – 1;

К4-2 – 0,9;

К4-3 – 0,8;

К4-4 – 1;

К4-5 – 0,9;

К4-6 – 0,8.

     Коэффициент текущей ликвидности банка k4 рассчитывается как отношение среднемесячных высоколиквидных  активов банка к среднемесячному  размеру обязательств до востребования  с учетом начисленного вознаграждения.

     Коэффициент срочной ликвидности к4-1 рассчитывается как отношение среднемесячного  размера высоколиквидных активов  к среднемесячному размеру срочных  обязательств с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно.

     Коэффициент срочной ликвидности к4-2 рассчитывается как отношение среднемесячного  размера ликвидных активов с  оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая  высоколиквидные активы, к среднемесячному  размеру срочных обязательств с  оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно.

     Коэффициент срочной ликвидности к4-3 рассчитывается как отношение среднемесячного  размера ликвидных активов с  оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая  высоколиквидные активы, к среднемесячному  размеру срочных обязательств с  оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.

     Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-4 рассчитывается как отношение среднемесячного  размера высоколиквидных активов  в иностранной валюте к среднемесячному  размеру срочных обязательств в  этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно.

     Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-5 рассчитывается как отношение среднемесячного  размера ликвидных активов в  иностранной валюте  с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно.

     Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-6 рассчитывается как отношение среднемесячного  размера ликвидных активов в  иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.

     В расчет высоколиквидных  активов включаются:

1 наличные  деньги;

2 аффинированные  драгоценные металлы;

3 государственные ценные бумаги  Республики Казахстан, выпущенные  Правительством Республики Казахстан  и Национальным Банком, долговые  ценные бумаги, выпущенные Акционерным  обществом «Казахстанская ипотечная  компания», ценные бумаги, выпущенные  акционерным обществом «Фонд  национального благосостояния «Самрук-Казына»;

4 вклады  до востребования в Национальном  Банке, в банках Республики  Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой  рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства  Standard&Poor's или рейтинг аналогичного  уровня одного из других рейтинговых  агентств;

5 вклады, размещенные на одну ночь в  банках Республики Казахстан  и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный  долговой рейтинг не ниже «ВВВ-»  агентства Standard&Poor's или рейтинг  аналогичного уровня одного из  других рейтинговых агентств;

6 облигации иностранных  эмитентов, имеющие минимальный  требуемый рейтинг одного из  рейтинговых агентств;

7 срочные  депозиты в Национальном Банке  со сроком погашения до 7 дней;

8 займы  «овернайт»,  предоставленные   банкам  –  резидентам  и   нерезидентам  Республики  Казахстан,  имеющим  долгосрочный  долговой  рейтинг  не  ниже  «ВВВ-»   рейтингового агентства  Standard&Poor's  или рейтинг  аналогичного  уровня  одного  из  других  рейтинговых агентств. 

Таблица 7 - Коэффициенты ликвидности АО «Цеснабанк»  по состоянию на 01.01.2010 года

     Данная  выше таблица 7 свидетельствует о  выполнении АО «Цеснабанком» пруденциальных нормативов касательно коэффициентов  ликвидности. Что в свою очередь  является показателем качества активов. Контроль за соблюдением банками пруденциальных нормативов осуществляется Агентством Республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и финансовых организаций.