Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2010 в 02:44, курсовая работа
Актуальность выбранной темы заключается и в проблеме для финансистов предприятий — уста¬новление нижнего предела остатка наличных денежных средств в национальной и иностранной валютах, которого достаточно для:
• своевременной оплаты счетов поставщиков, позволяющей воспользоваться предоставляемыми ими скидками с цены товаров;
• поддержания постоянной кредитоспособности;
• оплаты непредвиденных расходов, возникающих в процессе коммерческой деятельности.
Решая данную проблему, необходимо иметь в виду, что иммо¬билизация денежных ресурсов в форме неснижаемого остатка денег на расчетном счете связана для предприятия с определен¬ными потерями; с некоторой долей условности их величину мож¬но оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо инвестиционном проекте.
Введение…………………………………………………………………………………….3
Глава I. Экономическая сущность денежных потоков.
Цели и задачи их анализа…………………………………………………….….5
1.1. Краткая характеристика исследуемого предприятия………….……..5
1.2. Понятие денежных потоков, их состав и классификация…………….6
1.3. Цели и задачи анализа денежных потоков……………………………..7
Глава II. Анализ денежных потоков ООО «Альбатрос»……………………………12
2.1. Прямой метод оценки денежных потоков ……………………………..12
2.2. Косвенный метод оценки денежных потоков…………………..……..19
2.3. Анализ движения денежных средств
на основе коэффициентного метода……………………………….…….24
Глава III. Управление денежными потоками предприятия………………………..28
3.1. Прогнозирование денежных потоков………………………………..…….28
3.2. Взаимосвязь оценки финансовой устойчивости
предприятия с денежными потоками…………………………………….32
3.3. Организация финансовой работы
по управлению денежным оборотом предприятия………………………39
Заключение………………………………………………………………………………..46
Приложения