Звіт з ознайомчої практики у банку ПАТ „Альфа-Банк”

     контролер знову перевіряє чек, дивиться чи достатньо коштів на рахунку клієнта; на підставі видаткового чека (в комп’ютері) робить відповідну проводку , підписує чек і внутрішнім шляхом передає чек в касу банку. Дана операція обов’язково регіструється в касовому журналі;

     касир звіряє номер чека і номер марки, запитує в клієнта його прізвище та видає суму коштів, зазначену в чеку;

     При закритті рахунку чекова книжка разом  із незаповненими чеками повертається до банку, підшивається в документи  дня і книжка списується з позабалансового  рахунку.

       Для отримання виписок із поточних  рахунків підприємство оформляє довіреність на ім’я особи, яка має право отримувати такі виписки . Такою особою може бути головний бухгалтер підприємства, касир або інша особа. 

     Найбільш  поширеним документом при розрахункових  операціях є платіжне доручення. За його допомогою здійснюються розрахунки між підприємствами та організаціями за товари та надані послуги, сплачуються внески до різного виду фондів, податкових органів, бюджету. За допомогою платіжних доручень сплачуються комісійні платежі банку, відсотки за кредит. Якщо платіж здійснюється до податкових органів, то в графі "Призначення платежу" вказується: код ДПІ, вид платежу, дата реєстрації декларації, № декларації, термін сплати, останній день звітного періоду, код ОКПО.

     Платіжне  доручення оформляється платником  згідно з вимогами заповнення реквізитів розрахункових документів. Банком платника платіжне доручення приймається до виконання протягом десяти календарних днів з дати його виписки. Банк приймає до виконання платіжне доручення від платника лише за умови, якщо сума його платіжного доручення не перевищує суми, що є на його рахунку. Банк може списувати з рахунку клієнта суму, що перевищує залишок на його рахунку в разі укладеного договору між банком та клієнтом.

     Платіжні  доручення можуть використовуватися  як для розрахунків між клієнтами одного банку, так і для здійснення міжбанківських розранунків. Якщо клієнти обслуговуються в одному банку, кошти з одного рахунку перераховуються на інший.

     Банк  за розрахунково-касове обслуговування отримує плату – комісійні  платежі. Для цього підприємство оформляє розпорядження на списання коштів, на підставі якого банк з поточного рахунку перераховує суму комісійних платежів.

      Також ПАТ „Альфа-Банк” здійснює випуск та обслуговування платіжних пластикових карток.

      Корпоративна  картка - платіжна картка, що емітується на ім’я  особи клієнта - юридичної особи або фізичної особи-підприємця. Видається довіреній особі клієнта на підставі та на умовах договору про відкриття картрахунків.

      Відділення при розповсюдженні корпоративних карток фактично виступає агентом Головної установи банку. Всі договора укладаються від імені Головної установи банку. Строк обслуговування корпоративних карток – 1 рік.

      Для отримання корпоративних карток клієнт подає до банку:

     заяву-анкету;

     перелік користувачів карток;

      ксерокопії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів по кожному користувачу згідно переліку.

      Випуск  проводиться як клієнтам так і  юридичним особам, які не мають  поточного рахунку. Рахунок для  обліку операцій може відкриватися в  національні валюті, в доларах США, або може бути мультивалютним.     Випуск корпоративних карток потребує внесення клієнтом гарантійного забезпечення, суми, за яким обліковуються на окремих аналітичних рахунках, а також на балансі Головної установи банку.

      Платіжні  картки VISA (VISA Electron, VISA Classic та VISA Gold) використовуються як засіб для одержання готівки через ПОС-термінали та мережу банкоматів, а також для безготівкової оплати за товари (послуги) на підприємствах торгівлі (послуг), які мають електронні термінали або імпринтери з логотипами “VISA” або  “VISA Electron”. 

      Платіжні картки в рамках зарплатних проектів випускаються банком в разі укладання з підприємством відповідного договору. Для перерахування зарплати відкривається окремий внутрішньобанківський рахунок.

      Для оперативного ведення клієнтом своїх рахунків у ПАТ „Альфа-Банк” та обміну технологічною інформацією застосовується програмно-технічний комплекс "Клієнт-банк". Система "Клієнт-банк" є складовою програми автоматизації банківської діяльності та джерелом надходження розрахункових документів через системи автоматизації банку до системи електронних платежів НБУ чи внутрішньої платіжної системи і складається з клієнтської та банківської частини.

      Клієнтська  частина системи "Клієнт-банк" забезпечує автоматичне ведення поточного стану рахунку клієнта в банку. Електронні розрахункові документи, що подаються клієнтом у банк, мають відповідати формату платіжних документів системи електронних платежів НБУ із зазначенням електронних цифрових підписів відповідальних осіб платника.

      Банківська  частина системи "Клієнт-банк" забезпечує перевірку наведених електронних підписів кожному електронному розрахунковому документу клієнта та за платіжним файлом.

      Електронний розрахунковий документ має такі ж реквізити (наприклад, платіжне доручення), як і на паперовому носії, крім підпису клієнта, який формується  в електронному вигляді і передбачається в договорі, укладеному між банком та клієнтом.

      В кінці дня по кожному окремому клієнту формується реєстр прийнятих  документів по системі "Клієнт-банк", друкується та підшивається в документи дня.

      Якщо  суб’єкти господарювання обслуговуються в різних банках, виникає необхідність міжбанківських розрахунків. Для зручності  організація міжбанківських розрахунків  проводиться за допомогою електронної пошти. За допомогою електронної пошти можуть пересилатись всі розрахункові документи.

      Після вводу документа в комп’ютер, здійснюється внутрішньобанківський контроль. Якщо в комп’ютер вводиться номер особового рахунку клієнта з помилкою, функцію перевіряючого виконує машина автоматично, шляхом знаходження помилки за допомогою ключа в номері особового рахунку.

      Бухгалтерські проводки складаються автоматично  машиною, після вводу документа  в комп’ютер.

      В кінці кожного дня Головне  відділення ПАТ „Альфа-Банк” в м. Києв висилає за допомогою електронної пошти виписку по кореспондентському рахунку відділення в головному банку про стан кореспондентського рахунку, а на кожне 1 число місяця Корпоративне відділення „Харківське” ПАТ „Альфа-Банк” за допомогою електронної пошти висилає підтвердження про те, що розбіжностей по стану кореспондентського рахунку із даними Головного відділення немає.

 

       3. Організація депозитних операцій.  

     Корпоративне  відділення „Харківське” ПАТ „Альфа-Банк” приймає тимчасово вільні кошти в національній та іноземній валюті від юридичних осіб.

      Відкриття і ведення депозитних рахунків юридичних  осіб здійснюється згідно Інструкції про відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті, затвердженої Постановою НБУ від 18.12.1998 року № 527 із змінами та доповненнями, внесеними Постановою НБУ від 22.07.1999 року № 364 та внутрішнього положення „Про депозити та вклади”.

      Документи, необхідні для відкриття депозитного  рахунку повинні подавати в банк особи, що мають право першого  і другого підписів. Повноваження цих осіб перевіряються уповноваженим  працівником банку. Якщо депозитний рахунок відкривається підприємству, про його відкриття банк зобов’язаний повідомити податкові органи.

      Юридична  особа для відкриття депозитного  рахунку повинна представити  банку пакет необхідних документів:

      1. Копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, засвідчену нотаріально або органом, який видав дане свідоцтво. У разі відкриття рахунків юридичним особам, які утримуються за рахунок бюджетів, цей документ не потрібний.

      2. Копію установчого документа (статуту, засновницького договору, установчого акта, положення), засвідчену нотаріально або органом, який здійснив реєстрацію; копію протоколу про створення суб'єкта господарювання, засвідчену підписом уповноваженої особи і печаткою.

      3. Копію довідки про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, завірену нотаріально або органом, який видав довідку, чи уповноваженим працівником банку.

      4. Копію документа, підтверджуючого взяття підприємства або його окремого підрозділу на облік відповідним органом державної податкової служби, засвідчену нотаріально або органом, що видав документ, чи уповноваженим працівником банку (форма 4-ОПП).

      5. Копію документа про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань України щодо намірів платника страхових внесків відкрити депозитний рахунок, засвідчену в установленому порядку (надається якщо підприємство або його окремий підрозділ використовує найману працю).

      6. Картку із зразками підписів та відбитка печатки, засвідчену в установленому порядку.

      7. Уповноважений представник юридичної особи надає паспорт, документи, що підтверджують його повноваження на відкриття депозитного рахунку, та довідку з органу державної податкової служби про присвоєння йому ідентифікаційного номери платника податків.

      Депозитні рахунки юридичними особами відкриваються  на підставі депозитного договору, що укладається між банком та клієнтом на певний термін. Якщо термін складає  менше 1 року, то такий депозит є  короткостроковим; якщо термін депозиту більше року, то такий депозит вважається довгостроковим.

      Після підписання депозитного договору кошти  на депозитний рахунок перераховуються  з поточного рахунку підприємства.

      Проведення  розрахункових операцій та видача коштів готівкою з депозитного рахунку  не дозволяється.

      Мінімальна сума депозиту для юридичних осіб становить 10000 гривень.

      Власник депозитного рахунку отримує  дохід у вигляді відсотків, які  можуть перераховуватись або на поточний рахунок, або на поновлення депозиту. Відсоткова ставка по депозитах складає  від 10% до 15% в залежності від суми депозиту та строку. Банк може коригувати процентну ставку за депозитами в залежності від змін облікової ставки НБУ та ситуації на зовнішньому ринку кредитних ресурсів. В такому разі банк надсилає повідомлення клієнту про зміну процентної ставки. В разі, коли повідомлення банку залишається без відповіді, банк самостійно змінює процентну ставку за депозитом.

        Бухгалтерський облік депозитних  операцій здійснюється відповідно  до Інструкції з бухгалтерського  обліку депозитних операцій у комерційних банках України, затвердженої Постановою НБУ від 20.08.1999 року № 418.

      У разі дострокового повернення частини  або повної суми депозитного вкладу за ініціативою клієнта, відсотки за фактичне знаходження коштів на депозитному  рахунку не  сплачуються.

      Основна мета  ПАТ „Альфа-Банк” щодо операцій з депозитами та вкладами фізичних осіб – забезпечення ресурсами активних операцій банку і надання клієнтам можливості розмістити тимчасово вільні кошти.

      Вкладні рахунки відкриваються резидентам та нерезидентам.

      Зарахування коштів на депозитний рахунок можливо шляхом:

      внесення  готівки через касу;

      перерахування з поточного рахунку, який відкритий в установі банку або в іншому банку.

      Депозитний  рахунок відкривається на підставі депозитного договору.

      Можуть відкриватися рахунки:

      на  своє ім’я;

      іншим особам за нотаріально засвідченою  довіреністю;

      на  ім’я неповнолітньої особи без надання  довіреності;