Тахлили холати молиявии корхона дар мисоли бонки Эсхата

Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Марта 2012 в 14:20, реферат

Краткое описание

Чихеле, ки аз ҷадвал маълум гардид дар соли 2009 нисбати соли 2008 нақдинаи хазина ба 72.86% афзоиш гардид. Ин тағйирёби дар асоси зиёд гардидани воридоти воситаҳои пулӣ ба воситаи зиёд гардидани амонатҳои шахсони воқеӣ ба вуҷуд омаданд. Дар соли 2009 инчунин афзоиши ҳаҷми қарзҳои додашуда ба назар мерасанд, аз беҳтаргардии низоми қарзии ташкилот шаҳодат медиҳад.

Скачать в ZIP (70.69 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КДЗ_№1 ФБ (ТАХЛИЛ).docx

— 76.27 Кб (Скачать)

1. ТАҲЛИЛИ УФУҚӢ  ВА АМУДИИ ҲИСОБОТИ МОЛИЯВИИ            ҶСШК «Бонки Эсхата»

Чихеле, ки аз ҷадвал маълум гардид дар соли 2009 нисбати соли 2008 нақдинаи хазина ба 72.86% афзоиш гардид. Ин тағйирёби дар асоси зиёд гардидани воридоти воситаҳои пулӣ ба воситаи зиёд гардидани амонатҳои шахсони воқеӣ ба вуҷуд омаданд. Дар соли 2009 инчунин афзоиши ҳаҷми қарзҳои додашуда ба назар мерасанд, аз беҳтаргардии низоми қарзии ташкилот шаҳодат медиҳад.

Ҷадвали 1.1

Номгўи бандхо

Дар 01.01.2008

Дар 01.01.2009

Дар иникоси абсолюти

дар сурати болорави

Дар вазни киёси

Дар аввали сол

Дар охири сол

Таъгирёби

Воситахои пули

19319744

33396515

14076771

72,86%

-28,00%

12,99%

12,71%

-0,28%

Воситахо дар БМТ

7193330

15817552

8624222

119,89%

118,00%

4,84%

6,02%

1,18%

аз он чумла: хисобхои мукотибави

2867521

10164775

7297254

254,48%

194,00%

1,93%

3,87%

1,94%

                     захирахои хатми

4325809

5652777

1326968

30,68%

-76,00%

2,91%

2,15%

-0,76%

Барои гирифт аз дигар бонкхо ва TMSF

26579841

37452295

10872454

40,90%

-361,00%

17,87%

14,26%

-3,61%

аз он чумла: хисобхои мукотибави

23422665

32257262

8834597

37,72%

-347,00%

15,75%

12,28%

-3,47%

                     карзхо

3157176

5195033

2037857

64,55%

-15,00%

2,12%

1,98%

-0,15%

Карзхо ба мизочон бо тархи ФПТИ аз руи карзхо

77992449

148640242

70647793

90,58%

414,00%

52,44%

56,58%

4,14%

аз он чумла: корхонахои тичоратии хусуси

17104036

20258068

3154032

18,44%

-379,00%

11,50%

7,71%

-3,79%

                     ФПТИ аз руи карзхои корхонахои тичоратии хусуси

-488066

-588014

-99948

20,48%

10,00%

-0,33%

-0,22%

0,10%

                     хочагии кишлок

1402058

1220794

-181264

-12,93%

-48,00%

0,94%

0,46%

-0,48%

                     ФПТИ аз руи карзхои корхонахои хочагии кишлок

-493177

-292107

201070

-40,77%

22,00%

-0,33%

-0,11%

0,22%

                     давлат

2700

110763

108063

4002,33%

4,00%

0,00%

0,04%

0,04%

                     ФПТИ аз руи карзхои корхонахои давлати

-

-96

96

0,00%

0,00%

  

0,00%

0,00%

                     шахсони вокеи

60680431

128274375

67593944

111,39%

803,00%

40,80%

48,83%

8,03%

                     ФПТИ аз руи карзхои шахсони вокеи

-215533

-343541

-128008

59,39%

1,00%

-0,14%

-0,13%

0,01%

                      дигар

0

0

0

0,00%

0,00%

    

0,00%

                     ФПТИ аз руи карзхои дигар

-

-

-

0,00%

0,00%

    

0,00%

Когазхои кимматнок барои тичорат

148242

0

-148242

-100,00%

-10,00%

0,10%

0,00%

-0,10%

Воситахои асои ва активхои гайрмодии холис

8774380

18808474

10034094

114,36%

126,00%

5,90%

7,16%

1,26%

аз он чумла: воситахои асоси

10588292

20541723

9953431

94,00%

70,00%

7,12%

7,82%

0,70%

                     фарсоиши воситахои асоси

-2068335

-3074142

-1005807

48,63%

22,00%

-1,39%

-1,17%

0,22%

                     активхои гайримодди

254423

1340893

1086470

427,03%

34,00%

0,17%

0,51%

0,34%

Хисобхо барои кабул ва пешпардохт

7728101

7319845

-408256

-5,28%

-241,00%

5,20%

2,79%

-2,41%

Дигар активхо

990383

1251811

261428

26,40%

-19,00%

0,67%

0,48%

-0,19%

ХАМАГИ АКТИВХО

148726470

262686734

113960264

76,62%

0,00%

100,00%

100,00%

0,00%

                 

Ухдадорихо

                

Барои пардохт ва карзхо ба дигар бонкхо ва TMF

73004984,

145890385,

72885401,

99,84%

6,45%

60,90%

68,88%

7,98%

аз он чумла: ухдадорихои чори ба бонкхо ва TMF

12510805,

9673046,

-2837759,

-22,68%

-4,73%

10,44%

4,57%

-5,87%

                      карзхо

60494179,

136217339,

75723160,

125,17%

11,18%

50,46%

64,31%

13,85%

Барои пардохт ба мизочон - амонатхои дархостшаванда

18548944,

18591352,

42408,

0,23%

-5,39%

15,47%

8,78%

-6,70%

аз он чумла: барои пардохт ба мизочон - амонатхои пасандози

1217094,

2572156,

1355062,

111,34%

0,16%

1,02%

1,21%

0,20%

Барои пардохт ба мизочон - амонатхои мухлатдор

23089699,

36624740,

13535041,

58,62%

-1,58%

19,26%

17,29%

-1,97%

Дигар ухдадорихо

5235072,

10707661,

5472589,

104,54%

0,56%

4,37%

5,06%

0,69%

Хамаги ухдадорихо

119878699,

211814138,

91935439,

76,69%

0,03%

100,00%

100,00%

0,00%

                 

Сармоя

                

Сармояи саххоми

13480484,

13480484,

,

0,00%

-3,93%

9,06%

5,13%

-3,93%

Фоидаи таксимнашудаи соли гузашта

5060342,

10016159,

4955817,

97,93%

0,41%

3,40%

3,81%

0,41%

Захирахои аз нав баходихи

1443727,

-121596,

-1565323,

-108,42%

-1,02%

0,97%

-0,05%

-1,02%

Захирахои дигар

2207401,

3907401,

1700000,

77,01%

0,00%

1,48%

1,49%

0,00%

Карзхои субординарии квалификатсияшуда

,

14288797,

14288797,

0,00%

5,44%

0,00%

5,44%

5,44%

Фоидаи таксимнашудаи соли чори

6655817,

9301351,

2645534,

39,75%

-0,93%

4,48%

3,54%

-0,93%

Хамаги сармоя

28847771,

50872596,

22024825,

76,35%

-0,03%

19,40%

19,37%

-0,03%

ХАМАГИ САРМОЯ ВА УХДАДОРИХО

148726470,

262686734,

113960264,

76,62%

0,00%

100,00%

100,00%

0,00%


 

 

Дар қисмати активҳо ҳаҷми бештарро қарзҳои ба мизоҷон додашуда ишғол мекунад, ки он 52.4% - и тамоми активҳоро дарбар мегирад.(Расми 1.1)

 

Расми 1.1. Вазни қиёсии активҳо

 

 

Расми 1.2. Вазни қиёсии ӯҳдадориҳо

 

 

Расми 1.3. Вазни қиёсии сармояи худӣ

 

 

 

2. ТАҲЛИЛИ ИҶРОИШИ МЕЪЁРҲОИ ИҚТИСОДИИ  ФАЪОЛИЯТИ БОНКИ ТИҶОРАТӢ

Бо мақсади ҳимояи манфиатҳои амонатгузорону қарздеҳон ва таъмини суботи молиявии низоми бонкии Ҷумҳурии Тоҷикистон, Бонки миллии Тоҷикистон меъёрҳои мақбули (пруденсиалии) ҳатмии зеринро барои танзими фаъолияти ташкилотҳои қарзӣ (кредитӣ) муқаррар мекунад:

  • ҳадди ақалли сармояи оинномавӣ барои ташкилотҳои қарзии (кредитии) навтаъсис;
  • ҳадди ақалли сармояи танзимшаванда барои ташкилотҳои қарзии (кредитии) амалкунанда;
  • андозаи ниҳоии қисми ғайрипулии сармояи оинномавӣ;
  • андозаи ниҳоии хавф барои як қарзгир ё гурӯҳи қарзгирони ба ҳам алоқаманд;
  • меъёри кифоятии сармоя;
  • меъёри пардохтпазирии ҷорӣ;
  • меъёри хавфҳои асъорӣ, фоизӣ ва ғайра;
  • меъёри истифодаи маблағҳои худии ташкилотҳои қарзӣ (кредитӣ) барои харидани cаҳмияҳои (ҳиссаҳои) шахсони ҳуқуқӣ;
  • андозаи ниҳоии қарзҳо (кредитҳо), кафолатҳо ва замонатҳое, ки ташкилотҳои қарзӣ (кредитӣ) ба саҳмиядорони (иштирокчиёни) худ додаанд;
  • меъёри танзими амалиётҳои ҷалби амонатҳо ва пасандозҳо (барои ҷамъиятҳои қарздиҳӣ);

Дороиҳои бо назардошти хавф баркашидашудаи ташкилоти қарзӣ (кредитӣ) ба 6 гурӯҳ тақсим  карда мешаванд: (Ҷадвали 2.1)

Баркашидани дороиҳои тавозунӣ бо назардошти хавф бо чунин усул иҷро карда мешавад: дороӣ (бо сомонӣ) зарби хавф (бо %) :100.

Сармояи умумӣ ба ҳосили ҷамъи сармояи асосии соф ва сармояи иловагӣ баробар аст:

- агар сармояи асосии соф аз сармояи иловагӣ зиёд бошад, он гоҳ сармояи умумӣ ба ҳосили ҷамъи сармояи асосии соф ва иловагӣ баробар аст:

Су=Сас+Си;

- агар сармояи иловагӣ аз сармояи асосии соф зиёд бошад, он гоҳ сармояи умумӣ ба маблағи ду каратаи сармояи асосии соф баробар дониста мешавад.

Су=Сас Х 2;

 

 

Ҷадвали 2.1

АКТИВХО

2008

2009

1 гурӯҳ

7193330

15817552

1 гурӯҳ бо назардошти хавф баркашидашуда

0

0

2 гурӯҳ

19319744

33396515

2 гурӯҳ бо назардошти хавф баркашидашуда

386394,88

667930,3

3 гурӯҳ

457193

564123

3 гурӯҳ бо назардошти хавф баркашидашуда

45719,3

56412,3

4 гурӯҳ

4686543

5374574

4 гурӯҳ бо назардошти хавф баркашидашуда

937308,6

1074914,8

5 гурӯҳ

26579841

37452295

5 гурӯҳ бо назардошти хавф баркашидашуда

18605888,7

26216606,5

6 гурӯҳ

65653243

74535467

6 гурӯҳ бо назардошти хавф баркашидашуда

65653243

74535467

Ҳамагӣ тамоми гурӯҳҳо

123889894

167140526

Ҳамагӣ тамоми гурӯҳҳо бо назардошти хавф баркашидашуда

209518448

269691857


 

Ст - сармояи танзимшавандаи ташкилоти қарзӣ (кредитӣ), ки ҳангоми ҳисоби меъёрҳои мақбул (пруденсиалӣ) истифода мешавад, ба таври зайл муайян мегардад:

Ст = Су - (11939+11941+11943+13129+13131+13133+15533+15535+15537 + қисми пурра ташкил нашудаи фонди пӯшонидани талафоти имконпазир аз рӯи қарзҳо ва иҷораи молиявӣ (минбаъд - ФПТИ)2) (Ҷадвали 2.1).

Ҷадвали 2.2

Нишондихандахои асосӣ

2008

2009

Активхои умумӣ (Ау)

123889894

167140526

Активҳои  бо назардошти хавф баркашида шуда (Ах)

209518448

269691857

Сармияи асосии соф (Сас)

24,942,220

31,457,101

Сармияи иловагӣ (Си)

3,651,128

18,074,602

Сармояи умумӣ (Су)

28,593,348

49,531,703

Сармояи танзимшаванда (Ст)

28,593,348

49,531,703

Активхои пардохтпазир (АП)

70,585,779

114,046,492

Ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддат (ӮК)

114,643,627

201,106,477

Бақияи холиси тавозунии қарзҳои калон (Қк)

6789654

8765354

Бақияи ҳисобҳои амонатӣ (пасандозӣ) (Амп)

41638643

55216092


 

                Кифоятии сармоя (К1-1) ҳамчун сармояи танзимшавандаи ташкилоти қарзӣ (кредитӣ) нисбат ба дороиҳои бо назардошти хавф баркашидашуда муайян карда мешавад:

                 Ст

К1-1 =  -------- х 100% >= 12%

                 Дх

ки дар ин ҷо:

Ст – сармояи танзимшавандаи ташкилоти қарзӣ (кредитӣ),

Дх – дороиҳои ташкилоти қарзӣ (кредитӣ),  ки бо назардошти хавф баркашида шудаанд.

        

         Кифоятии сармояи (К1-2) ҳамчун сармояи танзимшавандаи ташкилоти қарзӣ (кредитӣ) нисбат ба дороиҳои умумӣ муайян карда мешавад:

                Ст

К1-2  =  ------- х 100% >= 10%

                Д

ки дар ин ҷо:

Ст – сармояи танзимшавандаи ташкилоти қарзӣ (кредитӣ),

Д – маблағи умумии дороиҳо бидуни бақияи ҳисобҳои тавозунии 15701, 15703, 15705, 15707.

       

       Меъёри пардохтпазирии ҷорӣ (К2-1) ҳамчун ҷамъи пули нақд, ҳисобҳои  мукотибавӣ ва дороиҳои пардохтпазирии ташкилотҳои қарзӣ (кредитӣ) то 30 рӯзи наздик нисбат ба амонатҳои дархостшаванда, таҳвили пулӣ, ӯҳдадориҳои мӯҳлаташон то 30 рӯзи наздик муқаррар карда мешавад:

                    ДП

    К2-1 =  -------- х 100% >= 30%

                   ӮК

ки дар ин ҷо:

ДП – дороиҳои пардохтпазир, яъне ҷамъи ҳисобҳои тавозунӣ;

ӮК – амонатҳои дархостшаванда ва ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддат

 

 Андозаи ниҳоии хавф барои як қарзгир ё гурӯҳи қарзгирони алоқаманд  (К3-1) - андозаи ниҳоии хавф ба як қарзгир ё гурӯҳи қарзгирони алоқаманд аз сармояи танзимшавандаи ташкилоти қарзӣ (кредитӣ) бо фоиз муқаррар карда мешавад.

 Ҳангоми муайян намудани андозаи хавфи қарзӣ маблағи умумии қарзҳое, ки аз ҷониби ташкилоти қарзӣ (кредитӣ) ба қарзгир ё гурӯҳи қарзгирони алоқаманд дода шудаанд ва кафолат ва замонате, ки ташкилоти қарзӣ (кредитӣ) ба ин як қарзгир, ё ба ин гурӯҳи қарзгирони бо ҳам алоқаманд дода ва гирифтааст, коғазҳои қиматнок ва саҳмияҳои қарзгир ё гурӯҳи қарзгирони бо ҳам алоқаманд харидашудаи ташкилоти қарзӣ (кредитӣ) ба ҳисоб гирифта мешавад.

          

                   Қк

    К3-1 =  ------- х 100% <= 20% Ст

                   Ст

 

ки дар ин ҷо:

Қк - бақияи холиси  тавозунии қарзҳои ба як қарзгир ё ба гурӯҳи қарзгирони бо ҳам алоқаманд аз рӯи қарзҳо бо асъори миллӣ ва хориҷӣ

  Натиҷаи ҳисоби ин меъёрҳо дар ФҶСК «Соҳибкорбонк» нишон дод, ки меъёрҳо пурра иҷро гардидаанд (Ҷадвали 2.3)     

Ҷадвали 2.3

Коэффисиентхои асосӣ

Меъёр

Натича

Таъгирот

Дар аввали сол

Дар охири сол

Дар аввали сол

Дар охири сол

 Меъёрҳои кифоятии сармоя

  

К1-1

12%

14%

18%

2%

6%

К1-2

10%

23%

30%

13%

20%

Меъёри пардохтпазирии ҷорӣ

          

К2-1

30%

62%

57%

32%

27%

Андозаи ниҳоии хавф барои як қарзгир

         

К3-1

20%

24%

18%

4%

-2%

Меъёри танзими амалиёти чалби амонатхо

          

К8

3 марот. Ст

1,46

1,115

-1,54

-1,885


3. БАҲОГУЗОРИИ МЕЪЁРҲО АЗ РӮИ ТАҲЛИЛИ “CAMEL”

Низоми рейтенгии амрикоии «CAMЕL» хело машҳур мебошад. Ба ном CAМЕL – омилҳои зеринро дарбар мегиранд: С- Capital Adеquacy – кифоягии сармоя; А-Asset Quality – сифати дороиҳо; M-Managment – менеҷмент; E-Earnings – даромаднокӣ; L-Liguidity – бозоргир будан.

Натиҷаи ҳисоби меъёрҳои таҳлили «CAMЕL» натиҷаи зеринро дод   (ниг. ба Ҷадвали 3.1):                                                                         Ҷадвали 3.1

Нишондихандахои асосӣ барои тахлили CAMEL

2009

2010

Кафоягии сармоя

      

Сармояи худӣ (Сх)

  

28,847,771

50,872,596

Пассиви тавозун (Пт)

  

148,726,470

262,686,734

Воситаҳои чалбкардашуда (Вч)

  

102,132,822

191,433,431

Активҳои даромадоваранда (Ад)

  

104,572,290

186,092,537

Сармояи оинномавӣ (Со)

  

13,480,484

13,480,484

Воситаҳои шаҳрвандон (Вш)

  

11,190,230

13,008,738

С1

15% - 20%

19,4%

19,4%

С2

25% - 30%

28,2%

26,6%

С3

25% - 30%

27,6%

27,3%

С4

15% - 50%

46,7%

26,5%

С5

--

2,58

3,91

       

Сатҳи даромаднокии активҳо

      

Активҳои даромадоваранда (Ад)

  

104,572,290

186,092,537

Активҳои умуми (Ау)

  

148,726,470

262,686,734

Фоида соф (Фс)

  

6,655,817

9,301,351

Захираҳо (З)

  

3,651,128

3,785,805

Фонди захиравӣ (Фз)

  

220,740

390,740

Дебиторон (Д)

  

7,728,101

7,319,845

Активҳои даромад наоваранда (Ан)

  

44,154,180

76,594,197

Қарзҳо додашуда (Қ)

  

20,261,212

25,453,101

Қарзҳои байнибонкии додашуда (Қд)

  

26,579,841

37,452,295

Воситаҳои чалбкардашуда (Вч)

  

102,132,822

191,433,431

А1

76% - 83%

70,3%

70,8%

А2

--

10,1%

7,2%

А3

40%

17,5%

9,6%

А4

55% - 80%

31,5%

23,9%

А5

--

45,9%

32,9%

А6

--

97,7%

102,9%

       

Сатҳи даромаднокӣ

      

Активҳои умумӣ (Ау)

  

148,726,470

262,686,734

Активҳои даромадоваранда (Ад)

  

104,572,290

186,092,537

Фоида соф (Фс)

  

6,655,817

9,301,351

Даромади амалиётӣ (Да)

      

Қарзҳо додашуда (Қ)

  

20,261,212

25,453,101

Сармояи оинномавӣ (Со)

  

13,480,484

13,480,484

Фоизхои гирифташаванда

  

3,106,086

5,670,763

Фоизхои пардохташаванда

  

3,872,155

6,082,329

Е1

0,75% - 1,5%

4,5%

3,5%

Е2

  

49,4%

69,0%

Е3

      

Е4

      

Сатҳи бозоргирӣ

      

Воситаҳо дар хазина (Вх)

  

3,863,949

6,679,303

Ҳисобҳои корреспондентӣ (Ҳк)

  

26,290,186

42,422,037

Активҳои ликвиднокии баланд дошта (Авл)

  

20,214,550

23,246,733

Активҳои умумӣ (Ау)

  

148,726,470

262,686,734

Воситаҳои чалбкардашуда (Вч)

  

102,132,822

191,433,431

Активхои чори (Ач)

  

28,593,348

49,531,703

Ухдадорихои кутохмуддат (Ух)

  

70,585,779

114,046,492

L1

3% - 7%

25,2%

23,2%

L2

8% - 12%

25,2%

23,2%

L3

12% - 15%

13,6%

8,8%

L4

15%-20%

19,8%

12,1%

L5

  

40,5%

43,4%

Информация о работе Тахлили холати молиявии корхона дар мисоли бонки Эсхата