Роль банковской системы в стабилизации экономики Казахстана

Пассивы банка  можно разделить на две крупные  группы:

- банковский  капитал и приравненные к нему  статьи;

- привлеченные  средства - депозитные и недепозитные.

  К собственным  средствам банков относится уставной фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль.

 Уставной фонд банка - это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по-разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как АО, то уставной фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка как акционерного общества открытого типа), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (акционерные общества закрытого типа). Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставной фонд, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставной фонд формируется за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств.. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка.

  Резервные  фонды коммерческих банков предназначены  для возмещения убытков от  активных операций, служат источником  выплаты процентов по облигациям  банков и дивидендов по привилегированным  акциям в случае недостаточности  полученной прибыли. Формируется  резервный фонд за счет ежегодных  отчислений от прибыли. При  достижении предельного размера  сформированный резервный фонд  перечисляется в уставной (капитализируется) и его начисление начинается заново.   Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются специальные фонды (для производственного и социального развития самого банка) за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете.

   Особая  составная часть собственных  средств банка - это страховые  резервы, образуемые банком при  совершении конкретных операций. К ним в первую очередь относятся  резервы под обесценение вложений  в ценные бумаги, а также резерв  на возможные потери по ссудам. Назначение этих резервов - снижать  негативные последствия в связи  с фактическим снижением рыночной  стоимости ценных бумаг, приобретенных  банком и невозвратом выданных ссуд. Формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается АФН и НБ РК. 
 

4.2.Активные операции коммерческого банка.  

     В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими баками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового  рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли  производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых  и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

     Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных  и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения  прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания  необходимого уровня ликвидности и  рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость  соблюдения указанных требований вынуждает  банки размещать часть средств  во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке  и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего  обеспечения деятельности банка  и ее дальнейшего развития обусловливают  наличие в их активах таких  статей, как банковские здания и  оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными  банковскими операциями.

      По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

  - наличные  средства в кассе банка;

  - остатки  на счетах в центральном банке;

  - инвестиции  в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные  коммерческие векселя);

  - средства  на счетах и вклады (депозиты) в других банках;

  - в ряде  стран - инвестиции в обязательства  государственного долга, которые  нередко могут выступать в  качестве обеспечения получения  кредита в центральном банке  или быть легко реализованными  на рынке капиталов.

      При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).

      Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги (а с некоторыми оговорками - и в ценные бумаги местных органов власти) считаются в развитых странах имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита, как, например, при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

     Особого  внимания заслуживают активные  операции коммерческих банков  в сфере международного кредита.  Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных органов). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов. 

4.3.Агентские (комиссионные) операции коммерческих банков.

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами, которые могут  принимать как наличную форму, так  и безналичную. Организация денежных расчетов с использованием безналичных  денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению расчетов способствует широкая  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

        В зависимости от участников  расчетные банков подразделяются  на две основные группы¹:

- клиентские  расчетные операции, при осуществлении  которых участвуют в качестве  основных субъектов как банки, так и их клиенты;

- чисто банковские  расчетные операции или межбанковские  расчеты, в качестве основных  субъектов которых выступают  банки. 
 

II Глава. Законодательная база коммерского банка.

1. Основные понятия.

     Исходя  из правового регулирования деятельности коммерчских банков нашей страны могу изложить небольшую информацию из статей «Закона о банках и банковской деятельности в Респеублике Казахстан» начну с правового регулирования  и банковской кредитной системе. Правовое регулирование банковской деятельности

      Банковская  деятельность регулируется Конституцией и законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой  Казахстан, а также нормативными правовыми актами Национального  Банка, издаваемыми на основании  и во исполнение законодательных  актов и указов Президента

Республики Казахстан  по вопросам, отнесенным к его компетенции.

 

     Статья 6. Запрет на неуполномоченную  деятельность

     1. Ни одно лицо, не имеющее соответствующей  лицензии

Национального Банка, не имеет права:

     а) выполнять банковские операции в качестве основной или

дополнительной  деятельности;

     б)  осуществлять аудит банковской  деятельности в качестве основной

или дополнительной деятельности;

     в)  использовать в своем наименовании, документах, объявлениях и

рекламе слово "банк" или производное от него слово (выражение), создающее

впечатление, что  оно выполняет банковские операции либо проводит аудит

банковской деятельности. Настоящий запрет не распространяется на

Национальный  Банк, филиалы и представительства  банков, международные

финансовые организации.

     2. Банковские операции, осуществленные  без лицензий Национального

Банка, являются недействительными

    

     Статья 7. Разграничение ответственности  банков и

               государства. Независимость банков

     1. Банки не отвечают по обязательствам  государства, равно как и

государство не отвечает по их обязательствам, кроме  случаев, указанных

в пункте 2 настоящей  статьи, а также случаев, когда  банки или

государство принимают  на себя такую ответственность.

     2. Государство гарантирует сохранность  депозитов, принятых

межгосударственными банками - резидентами Республики Казахстан, и

отвечает по их обязательствам пропорционально  доле Правительства

Республики Казахстан (или уполномоченного им государственного органа)

в уставном капитале таких банков.

     3. Запрещается вмешательство в  любой форме государственных

органов и их должностных лиц в деятельность банков, кроме случаев,

прямо предусмотренных законодательством Республики Казахстан.

     В  целях защиты интересов кредиторов  банков и обеспечения

устойчивости  банковской системы Республики Национальный Банк вправе

по согласованию с Правительством Республики Казахстан, в

соответствии  с требованиями действующего банковского