Роль банковской системы в стабилизации экономики Казахстана

  Введение.

     Банк  -  кредитное учреждение, которое  имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физический и юридических  лиц, размещение указанных средств  в виде кредитов  от своего имени  и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности, ведение  банковских счетов физических и юридических  лиц и других операций в соответствии с лицензией.

           Сегодня коммерческий банк способен  предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Широкая диверсификация  операций позволяет банкам сохранить  клиентов и оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюнктуре. Не  случайно во всех странах с  рыночной экономикой они остаются  главным операционным звеном  кредитной системы. Говоря о  современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что,  как и другие звенья банковской  системы, эти учреждения постоянно  эволюционируют. Меняются формы  операций, методы конкуренций, системы  контроля и управления. Резко  расширилась сфера деятельности, которая охватила весь мир  благодаря формированию интернациональных  рынков ссудного капитала. И хотя  в некоторых областях они утрачивают  позиции под напором конкурентов,  рынка.                     Существует определенный базовый  «набор», без которого банк  не может нормально функционировать.  К таким конституирующим операциям  банка относятся: приём депозитов,  осуществление денежных платежей  и расчетов, выдача кредитов.   Банки выполняют разнообразные  функции и вступают в сложные  взаимоотношения между собой  и другими субъектами хозяйственной  жизни. Они занимаются практически  всеми видами кредитных, расчетных  и финансовых операций, связанных  с обслуживанием хозяйственной  деятельности своих клиентов. В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банковской сферы финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг и факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений).

      В данной курсовой работе я постараюсь рассказать подробней и доказать, что коммерческий банк - основное звено  кредитной системы.  

I Глава. Основы, принципы, функции комерческого банка.

1. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности.

   Основное  назначение банка - посредничество  в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщикам  и от продавцов к покупателям.  Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынках  осуществляют и другие финансовые  и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компании, брокерские и дилерские  фирмы и т.д. Но банки как  субъекты финансового риска имеют  два существенных признака, отличающие  их от всех других субъектов.

    Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

   Во-вторых, банки отличает принятие на  себя безусловных обязательств  с фиксированной суммой долга  перед юридическими и физическими  лицами, например при помещении  средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в  то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

    Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений).

Все кредитные  организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и  кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии Национального  банка привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц  и размещает их на от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции.

     Главным органом управления банком является собрание акционеров. оно принимает важнейшие решения - утверждает устав, выбирает совет директоров, утверждает балансы и отчеты, направления и цели политики банков и т.п. В то же время собрание акционеров, как правило, недостаточно осведомлено о текущих делах банка и во многих случаях просто штампует решения, предлагаемые советом директоров. Основные вопросы деятельности банка решает совет директоров. Он является представительным органом владельцев банка, его акционеров и должен отстаивать их интересы. Совет директоров формирует высшие управленческие органы, которые ведут практическую деятельность согласно рекомендациям и указаниям совета. К числу высших должностных лиц банка, управляющих его повседневной деятельностью, относятся: председатель совета директоров, президент, казначей (главный бухгалтер) и два вице-президента. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Принципы  работы коммерческих  банков.

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может  осуществлять безналичные платежи  в пользу других банков, предоставлять  другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка  средств на своих корреспондентских  счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. В пределах имеющихся у банка ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

    Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. по своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

        Третий принцип заключается в  том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами  строятся как обычные рыночные  отношения. Предоставляя ссуды,  коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на “общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

        Четвертый принцип работы коммерческого  банка заключается в том, что  регулирование его деятельности  осуществляется только косвенными  экономическими (а не административными)  методами. Государство определяет  “правила игры” для коммерческих  банков, но не может давать  им приказов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Функции коммерческих  банков.

        Одной из важнейших функций  коммерческого банка является  посредничество в кредите, которое  они осуществляют путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся  в процессе кругооборота фондов  предприятий и денежных доходов  частных лиц. Особенность посреднической  функции коммерческих банков  состоит в том, что главным  критерием перераспределения ресурсов  выступает прибыльность их использования  заемщиком. Перераспределение ресурсов  осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков  без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских  структур, на условиях платности  и возвратности. Плата за отданные  и полученные взаймы средства  формируется под влиянием спроса  и предложения заемных средств.  В результате достигается свободное  перемещение финансовых ресурсов  в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений. Значение  посреднической функции коммерческих  банков для успешного развития  рыночной экономики состоит в  том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе. денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потерь денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.

    Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

        Третья функция банков - посредничество  в платежах между отдельными  самостоятельными субъектами - при  переходе к рынку приобретает  новое содержание. В условиях  государственной монополии на  общенародную собственность все  расчеты между субъектами этой  собственности проводились через единый государственный банк.. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Деятельность коммерческого банка.

     4.1.Пассивные операции коммерческого банка.

     В пассиве банковского баланса  отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования  в процессе выдачи ссуд, инвестирования в ценные бумаги и т.д. Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса  банка. К банковским ресурсам относятся  собственные средства банков, заемные  и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления  банком активных операций, т.е. размещение мобилизованных ресурсов с целью  получения дохода. Пассивные и  активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка  в проведении активных операций.