Расчетно-кассовое обслуживание

- расчеты хозяйствующих  нефинансовых субъектов-резидентов  внутри национальной экономической  системы;

- межбанковские расчеты;

- международные расчеты  нефинансовых субъектов-нерезидентов.

Каждый уровень предполагает свои способы регулирования, собственную  правовую базу и контрольный аппарат. Но объединяет их одно – банк, институт, проводящий платежи.

3. Посредничество в кредите. Банки выступают посредниками между собственниками временно свободных денежных ресурсов и теми, кто нуждается в средствах.
4. Посредничество в операциях с ценными бумагами. Банк может осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа. Банки предоставляют услуги по доверительному управлению пакетами ценных бумаг по договору с физическими и юридическими лицами, а также вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.
5. Создание кредитных инструментов обращения. В результате проводимых банком операций, создается группа финансовых инструментов, способных заменять наличные деньги в расчетах. Как следствие  -возрастает общая масса платежных инструментов в экономике.[6, с. 471-479]

Существуют разные точки  зрения относительно принципов банковской деятельности.

О.И. Лаврушин под принципами определяет правила, которыми должен руководствоваться  банк в процессе создания своего продукта. Он выделяет следующие принципы банковской деятельности:

1. Принцип ориентации на запросы клиентов. Они дают банку работу, формируют его доходы, определяют успех его деятельности;
2. Взаимная заинтересованность банка и клиента;
3. Рациональная деятельность, в частности, правило рационального кредитования, предусматривающее ряд требований к оценке ссудополучателя, обеспечения кредита;
4. Платность. Этот принцип позволяет банку компенсировать затраты на производство банковского продукта и получать прибыль.
5. Этические принципы, сформулированные Ассоциацией российских банков. К ним относятся: понимание своего гражданского и профессионального долга перед обществом, государством, российскими гражданами; признание равенство участников гражданского оборота, вовлеченных в сферу банковского дела, уважения их прав и законных интересов и др.;
6. Принцип соблюдения законов, установленных в стране и регулирующих деятельность кредитных организаций. [8, 14-19]

Совсем другие принципы выделяет Г.Н. Белоглазова:

1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять им кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах;
2. Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая безраздельную экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.
3. Коммерческий банк выстраивает отношения со своими клиентами на рыночных условиях. Предоставляя ссуды, он исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности;
4. Регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов. [7, с. 26-31]

В исследованиях Уральской  школы (Казак А.Ю, Марамыгин М.С.) выделяются также 4 принципа, но последний звучит иначе:

В своей деятельности банк обязан руководствоваться нормами  закона, строго соблюдать правила  и нормативы, устанавливаемые контролирующими  и регулирующими нормами.

Таким образом, банк можно определить и  как кредитный институт, и как специфическое предприятие, и как особый вид посредников и как особое акционерное общество, имеющее специфические задачи и назначение. Все эти определения, обращенные к той или иной стороне сущности банка, имеют право на самостоятельное существование, расширяют представление о банке как специфическом денежно-кредитном институте.

 

1.2 СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ.

Под денежным оборотом понимается непрерывное движение денег в  качестве орудия расчета и платежа как в наличной, так и в безналичной формах.

Структура денежного оборота  может определяться по разным признакам.

- В зависимости от формы  функционирующих в нем денег  денежный оборот можно разделить  на налично-денежный оборот (налично-денежное  обращение) и безналичный оборот.

-По характеру отношений,  обслуживаемых деньгами, денежный  оборот делится на оборот по  товарным и финансовым операциям.

-В зависимости от субъектов  денежного оборота его делят  на межбанковский оборот (движение  денег между банками); банковский  оборот (движение денег между  банками и их клиентами); оборот  между юридическими лицами; между  юридическими и физическими лицами; между физическими лицами.

Рис. 1. Схема денежного оборота внутри экономической системы.

Центральный банк

                                                    1

Коммерческие банки и специальные  финансово-кредитные институты

6

6

3

2

1

                                            6                                     

2

2

Население

Субъекты бизнеса

2

5

3

5

4

4

3

2

1

3

1

 

При тесной взаимосвязи безналичного и налично-денежного оборота, при  условии первичности безналичного, не существует законодательного разделения между деньгами в наличной и безналичной  форме. Форма расчетов не сказывается  на сущности денег и проводимых с  их помощью хозяйственных и прочих операций.

Первая группа денежных потоков, помеченная стрелкой 1, возникает во взаимоотношениях Центрального и коммерческих банков. Центральный Банк Российской Федерации  является эмиссионным центром страны, следовательно, он снабжает коммерческие банки и специальные финансово-кредитные  институты наличными деньгами. В  случае избытка налично-денежной массы  у конкретного коммерческого  банка он обязан сдать его в  соответствующее территориальное  учреждение Центрального Банка –  расчетно-кассовый центр. Это рождает  встречный денежный поток. Кроме  того, во время инкассации денег  от учреждений второго уровня банковской системы, сдаются ветхие и пришедшие  в негодность денежные знаки.

Кроме того, Центральный Банк является организатором системы расчетов в экономической системе, то есть проводит расчеты между коммерческими  банками и специальными финансово-кредитными институтами.

Другой составляющей денежного  оборота, изображенного на рисунке, являются денежные потоки, отмеченные цифрой 2. Они характеризуют платежно-расчетные  операции, совершаемые между банковским и небанковским секторами национальной экономики. Все субъекты бизнеса, официально зарегистрированные на территории Российской Федерации, имеют счета в банковских учреждениях страны. Данные счета  подразделяются на несколько групп. Непосредственно в расчетах участвуют  расчетные счета.

Расчетный счет – счет, открываемый коммерческим банком субъекту предпринимательской деятельности, имеющим самостоятельный баланс, для проведения всех видов расчетов, не запрещенных национальным законодательством. Расчеты производятся как с юридическими, так и физическими лицами.

Физические лица могут открыть  в банке чековый вклад, с помощью которого возможно осуществление безналичных расчетов с помощью чека. А также осуществлять платежи с помощью пластиковых кредитных и дебетовых карт.

Списание и зачисление денежных средств по расчетным и чековым  счетам определяют безналичную часть  денежного оборота на данном уровне.

Налично-денежные операции данного  уровня возможны путем снятия и зачисления наличных денег на вышеуказанные  счета физическими и юридическими лицами.

Юридические лица могут снимать  наличные денежные средства со своих  счетов для расчетов с физическими  лицами (заработная плата наемным  работникам, оплата прочих договоров  с физическими лицами, выплата  дивидендов частным акционерам, и  т.д.), а так же в ограниченных размерах могут проводить расчеты и  между собой (денежный поток 4).

Население может проводить любые  расчетно-платежные операции, не связанные  с предпринимательской деятельностью, в наличных деньгах. Порядок проведения расчетов по предпринимательским операциям (то есть операциям, имеющие целью  извлечение дополнительного дохода) оговаривается отдельно.

Зачисление наличных денег на счета  юридических лиц возможно в виде выручки от реализованной продукции, оказанных услуг. Национальное законодательство разрешает налично-денежные расчеты  не только в розничной торговле, но и в ряде других операций (например, расчеты за сельскохозяйственную продукцию).

Часть денежного оборота, обслуживаемая  денежными потоками 3, предполагает в основном налично-денежные операции, так как это операции с физическими  лицами. Сюда включаются операции по непосредственным выплатам наличных денег работодателями (описанные выше), а так же вся розничная и значительная часть мелкооптовой торговли.

Денежные потоки 4 и 5 показывают внутренние обороты денежных средств, осуществляемых в наличной форме (как правило). Это  расчеты юридических лиц между  собой в незначительных суммах, и  физических лиц между собой (рынки, частная практика и т.д.).

Денежные потоки 6 предполагают внутренние операции банковской системы. Эти операции возможны как в наличной, так и  безналичной форме.

Безналичные операции этого уровня осуществляются в двух основных направлениях: межбанковские расчеты без участия  Центрального Банка (клиринговые палаты и союзы, прямые корреспондентские  отношения); межбанковское кредитование (кредитование одним коммерческим банком другого). Эти операции регулируются Центральным Банком, а так же внутренними  договорами участников сделок. [6, с. 138-143]

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование  большей части денежных доходов населения.

Именно он определяет как  величину налично-денежной массы, обращающейся в национальной экономике, так и  ее технические параметры (по купюрный состав денежной массы, физические параметры  банкнот и разменной монеты и  т.д.). Кроме того, центральный Банк определяет и порядок использования  наличности в хозяйственных операциях  корпоративного сектора экономики, реализуя тем самым идеи государственного контроля за направлением движения основных денежных потоков.

Основными документами, регламентирующими  порядок осуществления налично-денежных расчетов в России можно считать:

· Гражданский Кодекс Российской Федерации. Закон РФ от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ;

· Федеральный Закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 27 июня 2002 г. (глава VI «Организация наличного денежного обращения»);

· Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Утвержден решением Совета Директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. N 40

· Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации № 14-П.

Эмитированная Центральным Банком, денежная наличность через коммерческие банки и специальные финансово-кредитные  институты поступает в кассы  предприятий, организаций, прочих хозяйствующих  субъектов, а от них к основному  потребителю – населению.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется  на выплату налогов, сборов, страховых  платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку  товаров и оплату различных платных  услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги поступают  либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в  кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим  порядком организации налично-денежного  оборота для каждого предприятия  устанавливаются лимиты остатка  наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться  в обслуживающий данное предприятие  коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов: