Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса

Рис. 2. Причины, препятствующие получению  кредита

 

Как видно из рисунка № 2 основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка в первую очередь связана с проблемой предоставления залога и гарантий (43%), во-вторых это высоки процентные ставки за пользование кредитом (32%), сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят 26% респондентов, короткие сроки проблема для 15%, не видят необходимости в привлечении дополнительных средств – 12% и не располагают доверием банка – 5%. Однако финансирование малого бизнеса отличается высокой динамикой: прирост до 50% за год, в то время как объем рублевых кредитов, предоставленных банками нефинансовым предприятиям и организациям, в целом, по данным Банка России, вырос на 28,3%. Более того, есть основания полагать, что в 2008 году сектор кредитования малого бизнеса окажется рекордсменом по темпам прироста.

Необходимым условием выдачи кредита  является наличие обеспечения. В 31,20 % случаев банки в обеспечении  кредитов чаще всего отдают предпочтения товарно-материальным запасам и  ценностям, в 23,80 % – недвижимости, включая  незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в качестве обеспечения принимают остаток  средств на расчетном счете и 11,00% гарантии другой фирмы или другого  банка, ценные бумаги.(рис.2)

Рис.3. Предпочтения банков в обеспечении  при выдаче кредита

 

По  всей видимости, в ближайшие несколько  лет наиболее популярными останутся  кредиты на срок до одного года. Сегодня 42% от общего объема кредитов выдается сроком до 1 года, 27% на срок от 1-2 года, 23% на срок 2-3 года и свыше трех лет было выдано 8% кредитов.(рис.4) Основной преградой, которая стоит на пути расширения операций банков с предприятиями малого бизнеса, является их высокий риск кредитования.

 

Рис. 4. Структура кредитов по срокам предоставления

 

Риски кредитования малого бизнеса  обусловлены как спецификой этого  особого вида бизнес деятельности, так и особенностями его развития в России: оторванность российского  малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды, деформация хозяйственной среды малого бизнеса, проявляющаяся в разрыве между  реальными и формально учтенными  объемами хозяйственного оборота, что  вызывает малую информационную прозрачность данного сектора экономики, недостаточный  профессионализм менеджмента, обусловленный  особенностями становления рыночной экономики в России. [26]

«Опора России» представила  в среду итоги опроса собственников  и 

руководящих сотрудников компаний малого и среднего бизнеса (МСБ) о состоянии предпринимательского климата в России. В опросе участвовали  более 6 тысяч предпринимателей в 40 российских регионах и 12 городах-миллионниках. Обрабатывали итоги опроса Евразийский  институт конкурентоспособности и Strategy Partners Group.

Большинство опрошенных руководителей  МСБ позитивно оценили свой регион как место для ведения бизнеса. Так, «однозначно благоприятным  для ведения бизнеса» свой регион назвали 18%. Еще 47% респондентов вполне довольны условиями, но отмечают отдельные недостатки. 23% руководителей характеризуют свой регион как «скорее неблагоприятное место для бизнеса».

Наконец, 6% опрошенных предпочли дать жесткую оценку: «однозначно неблагоприятное  место для ведения бизнеса».

Не секрет, стремясь обезопасить  себя, коммерческие банки подчас закладывают  повышенный процент, дабы компенсировать возможные потери от невозврата кредита. Так что одним из главных условий  расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса  остается снижение рисков. Оценку финансового  состояния клиента банки проводят на основании его официальной  отчетности, скорректированной с  учетом реальной деятельности. Большинство  методик базируются на основных принципах  кредитных взаимоотношений банков с малым бизнесом:

- не предоставлять кредит, если  предприятие находится в критической  ситуации или средства необходимы  для погашения другого кредита;

- определять кредитоспособность  заемщика только на основе  анализа его реального финансового  положения;

- учитывать конкурентоспособность  заемщика, репутацию, деловые и  профессиональные качества руководства  предприятия;

- учитывать трудности предоставления  малым предприятиям первоклассных  поручителей, используя комбинированный  залог;

- оперативно решать вопрос о  предоставлении кредита и при  положительном решении постоянно  следить за состоянием бизнеса  клиента и сроками погашения  кредита. [34, c. 112]

В этой ситуации банку приходится самому создавать кредитную историю  клиента, начиная работу с ним  с выдачи небольших займов на короткие сроки и постепенно увеличивая сумму  и срок. При рассмотрении кредитной  заявки производится проверка ее соответствия Кредитной политике Банка и, как  правило, осуществляется анализ кредитуемой  сделки (проекта), производится структурирование кредитной сделки, определяется уровень кредитного риска. Рассмотрение кредитных заявок включает выполнение следующих процедур:

- предварительная квалификация  Клиента;

- сбор необходимой информации  и документов;

- проверка достоверности полученной  информации и документов;

- выявление и анализ криминальных  и правовых рисков;

- анализ информации и документов, оценка кредитного риска.

Для предварительной квалификации Клиента осуществляются следующие  мероприятия:

- ознакомление клиента с кредитными  продуктами, предлагаемыми Банком;

- определение наиболее подходящего  для клиента кредитного продукта;

- предварительная проверка соответствия  кредитной заявки Клиента Кредитной  политике Банка;

- предварительное структурирование  кредитной сделки. [51]

С учетом результатов проведения предварительной  квалификации Клиента Банком принимается  решение о квалификации Клиента  в качестве потенциального Заемщика. В случае если потенциальный Заемщик  согласен с предложенными Банком условиями, работник кредитного подразделения  предлагает ему заполнить заявление  на получение кредита на имя руководителя Банка / филиала в произвольной форме  с указанием суммы кредита, цели, срока возврата и вида обеспечения, а также анкету Заемщика. Проверка достоверности полученной информации и документов осуществляется Банком всеми возможными способами, например: путем визуального осмотра соответствующих  объектов (зданий, сооружений, оборудования, автотранспорта и другого имущества), изучения первичных документов, документов бухгалтерского и управленческого  учета, проведения опроса лиц, которые  могут обладать необходимой информацией, направления письменных запросов. Достоверная  информация является основой для проведения качественного анализа. В целях выявления криминальных рисков все клиенты, подавшие кредитные заявки, подлежат обязательной проверке по линии экономической безопасности в соответствии c нормативными документами Банка. Признаками криминальных рисков являются такие факты, как криминальные связи потенциального Заемщика, плохая кредитная история в других банках, допущенные им правонарушения.

По результатам проверки Департамент  режима и защиты информации головного  офиса/соответствующего структурного подразделения филиала готовит  письменное заключение о целесообразности кредитования Заемщика в форме служебной  записки. В целях выявления правовых рисков документы потенциальных  Заемщиков, подавших кредитные заявки, как правило, подвергаются правовой экспертизе. Анализ информации и документов, касающихся потенциального Заемщика, осуществляется в соответствии с  внутренними документами Банка  по кредитной деятельности. [44]

Данный анализ неразрывно связан с  анализом кредитуемой сделки/проекта  и позволяет оценить риски, определяющие кредитный риск, а также установить уровень последнего. По результатам  анализа готовится заключение. Вся  информация, касающаяся потенциального Заемщика (заключения, служебные записки  и пр.), помещается в досье Заемщика.

Определение уровня кредитного риска  и подготовка заключения, содержащего  результаты анализа кредитного риска, подразумевает наличие в банке  службы риск-менеджмента. В каком  виде в настоящее время в отсутствие данной службы должно быть подготовлено заключение об уровне кредитного риска. Кредитный работник, подписавший  заключение о целесообразности выдачи кредита, докладывает свое мнение на Кредитном комитете. Решение Кредитного комитета оформляется протоколом.

Оценка кредитного риска по выданной ссуде

 Оценка кредитного риска  по каждой выданной ссуде (профессиональное  суждение) должна проводиться кредитной  организацией на постоянной основе.

1. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик. Профессиональное суждение кредитной организации должно содержать:

информацию об уровне кредитного риска  по ссуде;

информацию об анализе, по результатам  которого вынесено профессиональное суждение;

В заключение о результатах оценки финансового положения заемщика;

заключение о результатах оценки качества обслуживания долга по ссуде;

информацию о наличии иных существенных факторов, учтенных при классификации  ссуды или неучтенных с указанием  причин, по которым они не были учтены кредитной организацией;

расчет резерва;

иную существенную информацию.

(пп. 3.1.1 в ред. Указания ЦБ  РФ от 19.12.2008 N 2155-У)

2. Источниками получения информации  о рисках заемщика являются  правоустанавливающие документы  заемщика, его бухгалтерская, налоговая,  статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые  заемщиком сведения, средства массовой  информации и другие источники,  определяемые кредитной организацией  самостоятельно. Кредитная организация  должна обеспечить получение  информации, необходимой и достаточной  для формирования профессионального  суждения о размере расчетного  резерва.

3. Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках  заемщика, фиксируется в досье  заемщика. Информация, использованная  кредитной организацией для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора.

4. Уточнение размера резерва по ссуде в связи с изменением уровня кредитного риска, изменением суммы основного долга, в том числе в связи с изменением официального курса иностранной валюты, в которой номинирована ссуда, по отношению к рублю, установленного Банком России, изменением качества обеспечения ссуды осуществляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным. Если окончание отчетного периода приходится на выходной или нерабочий праздничный день, уточнение размера ранее сформированного резерва по номинированной в иностранной валюте ссуде следует осуществлять по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату составления последнего ежедневного баланса в отчетном месяце (включая выходной или нерабочий праздничный день, если за этот день также составлялся ежедневный баланс кредитной организации). Кредитная организация вправе предусмотреть в своих внутренних документах необходимость уточнения размера резерва по ссуде в связи с наличием вышеперечисленных обстоятельств на внутримесячную дату (внутримесячные даты). Уточнение размера резерва по ссуде осуществляется также на внутримесячную дату (внутримесячные даты) в случаях, когда в соответствии с пунктом 9.3 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Банк России и (или) территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, требуют представления сведений о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (внутримесячные даты).

(пп. 3.1.4 в ред. Указания ЦБ  РФ от 19.12.2008 N 2155-У)

5. Кредитная организация в порядке,  установленном уполномоченным органом  кредитной организации, документально  оформляет и включает в досье  заемщика профессиональное суждение, составленное в соответствии  с требованиями подпункта 3.1.1 настоящего Положения. Профессиональное  суждение формируется и документально  оформляется на момент выдачи  ссуды и в дальнейшем составляется:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.2008 N 2155-У)

по ссудам, предоставленным физическим лицам, - не реже одного раза в квартал  по состоянию на отчетную дату;

по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - в течение  месяца после окончания периода, установленного для представления  отчетности в налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату;