Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Волгоградский  институт экономики, социологии и права»

 

Факультет экономический

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»

 

«Допустить к защите»

Заведующий кафедрой

_________ Телятникова В.С..

 «___» ____________2013 г.

 

 

 

ПРОБЛЕМЫ  И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

(НА ПРИМЕРЕ  ОАО БАНК «РОСТ»)

 

выпускная квалификационная работа экономиста

по специальности 080105 «Финансы и кредит»

 

Выполнил:

студент группы ФЗ-271

Гущин А. А.

_________________________

^{(подпись  студента)}

 

Научный руководитель:

Ст. преподаватель

Ерохина Н.Н.

________________________

^{(подпись  руководителя)}

 

 

Волгоград 2013

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ  ………………………………………..……………………………...3

ГЛАВА 1. Теоретические основы кредитования малого и среднего

бизнеса……………………………………………………………………………7

1.1. Понятие и роль малого и  среднего бизнеса в экономической  системе…7

1.2. Виды и формы кредитования  малого и среднего бизнеса,  кредитные риски……………………………………………………………………………..16

1.3 Методика оценки кредитоспособности  предприятий малого и среднего  бизнеса……………………………………………………………………………26

1.4. Современное состояние и проблемы  системы кредитования малого  и среднего бизнеса в Российской  Федерации…………………………………...43

ГЛАВА  2. Анализ кредитования малого и среднего предпринимательства на примере филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде……………………51

2.1 Организационно-экономическая характеристика  филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде…………………………………………………………51

2.2. Анализ кредитной деятельности в сфере малого и среднего бизнеса …54

2.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса…………….64

ГЛАВА 3. Предложения по совершенствованию организации кредитования малого и среднего бизнеса филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде…74

3.1. Пути совершенствования системы  кредитования малого и среднего  бизнеса……………………………………………………………………………74

3.2. Расчет экономической эффективности  внедрения предлагаемых мероприятий……………………………………………………………………89

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………96

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………………………..102

ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………...106

 

Введение

 

Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой  страны, занимает стратегическое положение  в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также  воздействием на другие системы. Любой  сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих  субъектов. [12, c.27]

В мировой практике развитие экономики  неразрывно связано с кредитом, который  в различных формах проникает  во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе  и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной  банковской деятельности во всех странах  мира, имеющих развитую кредитную  систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют  клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.

Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции  этих учреждений, ведет к росту  производства, увеличению занятости, повышению  платежеспособности участников экономических  отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники  кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Проблема кредитования малого и  среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного  периода времени. С одной стороны  предприниматели нуждаются в  денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди  представителей малого и среднего бизнеса  лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами. [23]

Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или  менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг  готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.

Актуальность  темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое и среднее предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.

Значимость  изучения проблемы малого и среднего предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых и средних предприятий. Недооценка малого среднего предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Таким образом, цель данной работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде. Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1. Изучение теоретических аспектов  процесса кредитования малого и среднего бизнеса в России, экономическая сущность малого и среднего бизнеса и необходимости его кредитования;

2. Проведение анализа организации  работы по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде;

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса в филиале ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде с целью повышения эффективности кредитного процесса.

Предмет исследования - формы и  виды кредитования малого и среднего предпринимательства.

Объект  исследования - филиал ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде.

Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные  методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки  и сравнения, статистический анализ и др.

Теоретической основой данной работы стали труды  ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные  аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.

Информационной  базой при выполнении дипломной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность филиала ОАО БАНК «РОСТ» в г. Волгограде за 2019-2011 гг.

В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры  кредитного портфеля банка, его удельного  веса в общей сумме активов, структуры  обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению  деятельности кредитного управления и  использованию различных форм обеспечения.

Выпускная квалификационная работа состоит  из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками  и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.

 

 

Глава 1. Теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса

 

1.1 Понятие и роль малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования

 

К субъектам малого и среднего предпринимательства  относятся внесенные в единый государственный реестр юридических  лиц потребительские кооперативы  и коммерческие организации (за исключением  государственных и муниципальных  унитарных предприятий), а также  физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

1) для юридических лиц - суммарная  доля участия Российской Федерации,  субъектов Российской Федерации,  муниципальных образований, иностранных  юридических лиц, иностранных  граждан, общественных и религиозных  организаций (объединений), благотворительных  и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных  юридических лиц не должна  превышать двадцать пять процентов  (за исключением активов акционерных  инвестиционных фондов и закрытых  паевых инвестиционных фондов), доля  участия, принадлежащая одному  или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов (данное ограничение не распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) таких хозяйственных обществ - бюджетным научным учреждениям или созданным государственными академиями наук научным учреждениям либо бюджетным образовательным учреждениям высшего профессионального образования или созданным государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего профессионального образования);

(в ред. Федерального закона  от 02.08.2009 N 217-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) средняя численность работников  за предшествующий календарный  год не должна превышать следующие  предельные значения средней  численности работников для каждой  категории субъектов малого и  среднего предпринимательства:

а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних  предприятий;

б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди  малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;

3) выручка от реализации товаров  (работ, услуг) без учета налога  на добавленную стоимость или  балансовая стоимость активов  (остаточная стоимость основных  средств и нематериальных активов)  за предшествующий календарный  год не должна превышать предельные  значения, установленные Правительством  Российской Федерации для каждой  категории субъектов малого и  среднего предпринимательства.

2. Предусмотренные пунктом 3 части  1 настоящей статьи предельные  значения выручки от реализации  товаров (работ, услуг) и балансовой  стоимости активов устанавливаются  Правительством Российской Федерации  один раз в пять лет с  учетом данных сплошных статистических  наблюдений за деятельностью  субъектов малого и среднего  предпринимательства.

3. Категория субъекта малого  или среднего предпринимательства  определяется в соответствии  с наибольшим по значению условием, установленным пунктами 2 и 3 части 1 настоящей статьи.

4. Категория субъекта малого  или среднего предпринимательства  изменяется только в случае, если  предельные значения выше или  ниже предельных значений, указанных  в пунктах 2 и 3 части 1 настоящей  статьи, в течение двух календарных  лет, следующих один за другим.

5. Вновь созданные организации или вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства в течение того года, в котором они зарегистрированы, могут быть отнесены к субъектам малого и среднего предпринимательства, если их показатели средней численности работников, выручки от реализации товаров (работ, услуг) или балансовой стоимости активов (остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов) за период, прошедший со дня их государственной регистрации, не превышают предельные значения, установленные в пунктах 2 и 3 части 1 настоящей статьи. 6. Средняя численность работников микропредприятия, малого предприятия или среднего предприятия за календарный год определяется с учетом всех его работников, в том числе работников, работающих по гражданско-правовым договорам или по совместительству с учетом реально отработанного времени, работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений указанных микропредприятия, малого предприятия или среднего предприятия.