Отчет по практике в ПАТ «УкрСиббанку»

Спостережна рада Банку є колегіальним органом управління, який представляє інтереси акціонерів Банку в період між проведенням Загальних зборів акціонерів. Спостережна рада в кількості не менше 3 осіб обирається Загальними зборами акціонерів з числа акціонерів банку або їх представників на період 3 роки. Спостережна рада здійснює свою діяльність у відповідності до Положення, Статуту Банку, чинного законодавства України та рішень Загальних зборів.

Найвищим органом управління банку є загальні збори товариства.

 

 

 

 

 

 

 

Розділ 3. Організація і ведення внутрішньобанківських операцій та аудиту

 

Достовірність фінансового результату діяльності комерційного банку визначають за реально одержаними доходами та правильно сформованими витратами. Адже від правильності віднесення останніх на собівартість банківських послуг чи за рахунок власного прибутку, що залишається в розпорядженні банку, залежить як достовірність одержаного прибутку, так і рівень податків, яких найчастіше намагаються сплачувати менше. Але свідоме ігнорування чи несвідоме порушення законодавства щодо наведеного вище порядку розмежування витрат, у кінцевому результаті, під час перевірок органами державної податкової адміністрації призводить до фінансових санкцій у вигляді пені та штрафів (що в кілька разів перевищують суму заниженого податку) і нарахування пені.

Завдання внутрішньобанківського аудиту полягає в тому, щоб упередити податкові органи своєю перевіркою щодо достовірності формування бухгалтерією доходів і витрат та своєчасно виправити власні помилки і порушення.

В ПАТ «Укрсиббанку» внутрішній аудит здійснюється періодично і тільки спеціалістами-аудиторами з конкретного об'єкта.

Внутрішній аудит у  процесі перевірки правильності й достовірності формування доходів  і витрат банку керується такими основними законодавчими і нормативними актами:

1. Законом України «Про внесення змін до Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»» № 349-IV від 24 грудня 2006 р.;

2. Законом України «Про податок на додану вартість» № 168/07-ВР від 3 квітня 2007 р. (з наступними змінами і доповненнями);

3. Законом України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами» № 2181-III від 21 грудня 2008 р.;

4. Правилами бухгалтерського обліку процентних і комісійних доходів і витрат банку затверджених Національним банком України.

Враховуючи запобіжну  і стратегічну роль внутрішньо-банківського аудиту, а також його загально визначені  принципи, що грунтуються на практиці, можна виділити такі найважливіші функції:

• перевірка достовірності обліку надходження, використання, вибуття та нарахування зношення основних засобів та нематеріальних активів; достовірність розмежування за вартістю таких засобів праці, як малоцінні та швидкозношувані предмети та основні засоби;
• перевірка достовірності й правильності відображення в обліку різних видів господарських матеріалів і малоцінних предметів;
• правильність і законність касових операцій;
• дотримання правил виконання валютних операцій;
• законність і достовірність відображення в обліку і звітності кредитних та розрахункових операцій;
• правильність відображення в обліку і звітності цінних паперів, у тому числі боргових, для перепродажу, інвестиційних;
• достовірність і правильність відображення в обліку і звітності грошових коштів на розрахункових, поточних, депозитних, вкладних, кредитних та інших рахунках;
• достовірність віднесення витрат за рахунок собівартості чи власного прибутку, що залишається в розпорядженні банку;
• правильність нарахування та використання коштів на рекламні та представницькі витрати;
• перевірка повноти, правильності й достовірності відображення в обліку доходів та фінансових результатів;
• правильність відрахувань у різні бюджетні та позабюджетні фонди;
• правильність нарахування і сплати всіх видів податків;
• всебічний аналіз фінансових операцій; активів, пасивів, доходів і витрат, прибутків, рентабельності та дотримання відповідних нормативів.

Розділ 4. Пасивні операції банку.

 

Депозитні операції - це операції із залучення або розміщення коштів на депозит.

Залучення депозитів (вкладів) юридичних і фізичних осіб оформляється банком шляхом відкриття строкового депозитного рахунка з укладенням договору банківського вкладу або видачі ощадного (депозитного) сертифіката. За договором банківського депозиту КБ зобов'язується виплатити вкладникові суму депозиту та нараховані відсотки на умовах та у порядку, що передбачені договором (див. Додаток 1).

Основними реквізитами  та умовами депозитного договору є:

• назва та адреса банку, яка приймає депозит (вклад);
• назва та адреса власника коштів;
• дата внесення депозиту;
• сума депозиту;
• дата вимоги вкладником своїх коштів;
• відсоткова ставка за користування депозитом;
• зобов'язання банку повернути суму, яка внесена на депозит;
• підписи сторін: керівника виконавчого органу банку або уповноваженої на це особи та вкладників.

Зобов'язання клієнта  за депозитним договором полягають  у своєчасному перерахуванні  грошових коштів на депозитний рахунок  банку;

Зобов'язання банку - прийняти грошові кошти на депозитний рахунок, нараховувати відсотки, забезпечити повне збереження суми внеску і повернути її після закінчення строку дії договору або достроково за заявою клієнта.

УкрСиббанк  пропонує відкрити депозитний рахунок  та скористатись зручним та надійним засобом збереження та примноження коштів.

Пропозиції Банку щодо розміщення:

Депозит «Активні гроші» дозволяє активно та без обмежень користуватись наявними на поточному рахунку коштами. (див. Додаток 2)

Депозит «Надійний статок» призначений для тих, хто хоче отримувати постійний дохід, не чекаючи закінчення терміну розміщення коштів на рахунку. Умови відкриття даного депозиту передбачають можливість отримання платіжної картки.

Депозит «Гарантований капітал» — це можливість отримати максимальний дохід після закінчення терміну розміщення коштів на Вашому депозитному рахунку.

Депозит «Щасливий вік» — спеціальна пропозиція для пенсіонерів. Це оптимальне співвідношення можливості користування власними коштами та отримання доходу від розміщення коштів на депозитному рахунку. Умови відкриття даного депозиту передбачають можливість отримання платіжної картки.

Депозит «Персональний план збагачення» дає можливість здійснити заповітну мрію та отримати додатковий прибуток.

Пайовий диверсифікований інвестиційний фонд відкритого типу «УкрСиб А-ВІСТА» — це практичне рішення для тих, хто шукає можливість примножити свої заощадження і повернути їх при першій необхідності.

Надається можливість підвищення відсоткової ставки за депозитом — у Програмах заохочення вкладників.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Розділ 5 Активні операції банку.

 

Процес банківського кредитування складається з певних етапів, кожний з яких окремо забезпечує рішення  локального завдання, а разом досягається головна мета позичкових операцій — їх надійність і прибутковість для банку.

Суб'єкти господарської  діяльності можуть використовувати  такі форми кредиту: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий, консорціумний.

Фізичні особи - споживчий кредит (лише в національній грошовій одиниці).

Процедура надання кредитів складається  з трьох етапів.

1. Підготовчий етап

На підготовчому етапі кредитний працівник вивчає можливість надання кредиту, проводить переговори з потенціальним позичальником для отримання інформації щодо його наміри використання та повернення кредиту. Під час переговорів кредитний працівник повинен визначити ціль кредитування, узгодити з позичальником вид кредиту та умови його надання ( суму, плату, термін, забезпечення).

Перелік документів, які повинен отримати кредитний працівник, якщо позичальником виступає юридична особа:

• заявка на одержання кредиту;
• клопотання власника господарського товариства на одержання кредит;
• копії нотаріально завірених юридичних документів щодо створення підприємства і предмету його діяльності (свідоцтво про державну реєстрацію),
• копія правовстановлювальних документів, що підтверджують право власності на майно, яке пропонується в заставу;
• витяги із статутних документів поручителів або гарантів, що підтверджують право відповідних осіб укладати договори забезпечення в межах, які відповідають сумі поруки або гарантії, якщо в забезпечення кредиту пропонується порука або гарантія;
• бізнес-план;
• техніко-економічний розрахунок окупності витрат, які кредитуються;
• план техніко-економічного обгрунтування (розрахунку) кредитної пропозиції;
• баланси за попередні роки та квартали поточного року, а також на останню звітну дату з необхідними розшифровками дебіторської і кредиторської заборгованості, звіт про фінансові результати діяльності підприємства
• баланси поручителів або гарантів на останню звітну дату, інформацію щодо фінансового стану та боргів перед бюджетом, якщо в забезпечення кредиту пропонується застава або гарантія;
• дані про грошові потоки позичальника для доповнення аналізу фінансового стану клієнта та визначення джерел погашення кредиту;
• копії контрактів і договорів, які складають основу кредитного проекту;
• висновок організації, що здійснила незалежну експертну оцінку щодо реальної вартості нерухомості та/або транспортних засобів, які передаються в заставу. У разі відсутності цього документу експертизу майна може здійснювати банк.

2. Етап розгляду  кредитного проекту та оцінки  кредитоспроможності та фінансового  стану позичальника.

На цьому етапі працівники  банку здійснюють всебічне вивчення суб'єкта та об'єкта кредитування та оцінку ризиків.

Кредитний працівник здійснює:

• експертизу кредитного проекту;
• аналіз фінансового стану клієнта;
• прогнозний аналіз грошового потоку клієнта;
• підготовку схеми руху кредитних коштів.

3.Оформлення  кредитної документації.

При прийнятті позитивного  рішення про надання кредиту здійснюється оформлення кредитної документації працівником банку.

Кредитний працівник  заводить кредитну справу окремо на кожного  позичальника. Всі документи в кредитній справі нумеруються по аркушах.

Перелік документів, які  повинні знаходитися в кредитній  справі позичальника:

• документи, що надаються клієнтом для одержання кредиту;
• схема руху кредитних коштів;
• копії кредитного договору та додаткових угод до нього (див. Додаток 3);
• копії договорів щодо забезпечення кредиту (застави, гарантії, страхування) та інші документи в залежності від виду забезпечення;
• висновок представника служби безпеки банку, працівників кредитного підрозділу та юридичної служби;
• оцінка фінансового стану позичальника згідно з “Методикою оцінки фінансового стану та визначення класу позичальника” при наданні кредиту та щоквартально;
• дозволи про надання (пролонгацію) позики (копії рішення кредитного комітету філії, повідомлення про рішення Головного кредитного комітету);
• акти перевірки наявності майна, наданого в заставу (на момент видачі кредиту та щомісячно);
• акти перевірки цільового використання кредиту;
• акти оцінки вартості заставленого майна (з врахуванням змін кон`юнктури ринку)
• копії платіжних документів, що підтверджують факт надання та цільового використання кредитних коштів, нарахування і сплату відсотків, погашення кредиту, виписки з позичкового рахунку, розпорядження, тощо;
• копії кореспонденції між банком та позичальником;
• письмова документація по кожній зустрічі між будь-яким представником банку та позичальника;
• копії документів про здійснення претензійно-позовної роботи.

Кредитна справа зберігається в металевій шафі у кредитному підрозділі банку. Оригінали кредитного договору, додаткових угод, договорів по забезпеченню кредиту враховуються на позабалансових рахунках та зберігаються у сховищі банку.

УкрСиббанк пропонує своїм клієнтам-фізичним особам надати такі види кредитів:

1. Кредити на товари.
2. Кредити на товари в інтернет-магазинах (див. Додаток 4).
3. Кредити на купівлю нерухомості.
4. Кредити на придбання автомобіля.
5. Кредити під заставу нерухомості.
6. Кредити під заставу депозиту.
7. Овердрафт на платіжну картку.