Отчет по практике в ОАО «АКБ «КАПИТАЛ»

 

 

2 ОПЕРАЦИИ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ  ОАО «АКБ «КАПИТАЛ»

2.1 Ознакомление с характером выполняемых операций

 

 

В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» на основании    банковской   лицензии   ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» осуществляет следующие банковские операции:

1) прием вкладов (депозитов) от юридических и физических  лиц;

2) открытие   и   ведение   текущих   счетов    клиентов    и  банков-корреспондентов,  в  том  числе  перевод денежных средств  с этих счетов при помощи платежных инструментов и зачисление средств на них;

3) размещение  привлеченных  средств  от  своего  имени,   на собственных условиях  и на собственный риск;

4) кредитование  физических и юридических лиц

Также ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» осуществляет следующие операции и сделки:

1) операции с  валютными ценностями;

2) эмиссию собственных  ценных бумаг;

3) организацию  купли и  продажи  ценных  бумаг  по  поручению клиентов;

4) осуществление  операций на рынке  ценных  бумаг  от  своего имени (включая  андеррайтинг);

5) предоставление   гарантий   и   поручительств   и   других обязательств  от  третьих  лиц,  предусматривающих  их исполнение в денежной форме;

6) приобретение  права требования на исполнение  обязательств в денежной  форме  за  поставленные  товары  или  оказанные  услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);

7) услуги  по  ответственному  хранению  и  предоставлению  в аренду сейфов для хранения  ценностей и документов;

8) выпуск,  покупку, продажу и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;

9) выпуск  банковских  платежных  карточек  и  осуществление  операций с использованием этих  карточек;

10) оказание  консультационных  и  информационных  услуг   по  банковским операциям.

При условии  получения  письменного  разрешения Национального банка Украины  ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» осуществляет  следующие операции:

1) осуществление  инвестиций в уставные фонды  и  акции  других юридических  лиц;

2) перевозку валютных  ценностей и инкассацию средств;

3) операции по  поручению клиентов или от  своего имени:

-с инструментами  денежного рынка;

-с инструментами,   базирующимися   на   обменных   курсах   и процентах;

-с финансовыми  фьючерсами и опционами;

4) доверительное  управление средствами и ценными  бумагами  по договорам с юридическими и физическими лицами;

5) депозитарную  деятельность  и  деятельность   по   ведению реестров владельцев  именных ценных бумаг.

Тарифы ОАО «АКБ «КАПИТАЛ»   не подвержены довольно частым существенным изменениям стабильной экономической стратегией руководства банка, желанием привлечь максимально возможное количество финансовых ресурсов для обеспечения более прибыльной деятельности банка. Также, нечастые изменения тарифов ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» повышают уровень доверия к банку, привлекают новых клиентов.

ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» предлагает своим клиентам оптимальный выбор программ по размещению временно свободных средств для получения максимальной дополнительной прибыли.

 

 

2.2 Изучение организации учета финансовых операций ОАО «АКБ «КАПИТАЛ»

 

 

В соответствии с законом Украины «О банках и банковской деятельности» банки организуют   бухгалтерский   учет   в   соответствии  с внутренней учетной политикой,  разработанной на основании  правил, установленных   Национальным   банком  Украины  в  соответствии  с международными  стандартами  бухгалтерского  учета  и  положениями (стандартами) Украины.

Бухгалтерский учет должен обеспечивать своевременное и полное отражение  всех банковских операций и предоставление пользователям достоверной  информации  о  состоянии  активов   и   обязательств, результатах финансовой деятельности и их изменениях.

В финансовых отчетах каждого банка отражаются результаты  его деятельности за отчетный период.

ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» предоставляет   Национальному   банку   Украины финансовую  и  статистическую  консолидированную отчетность  о  работе  банка,   его операциях,  ликвидности, платежеспособности и прибыльности, а также годовой отчет о своей деятельности. Отчет содержит следующую информацию:

1) виды деятельности, осуществляемые юридическим лицом;

2) информацию о  субъектах  хозяйствования,  в  которых  лицо имеет участие, превышающее 10 процентов, в частности: наименование и  местонахождение  юридического  лица,   размер   доли,   которая находится во  владении этого лица, виды деятельности;

3) баланс и отчет о прибылях этого лица на  конец  последнего финансового года.

Финансовым годом  банка  считается  календарный год,  который начинается 1 января.

Финансовая отчетность  ОАО «АКБ «КАПИТАЛ», представляемая в Национальный банк  Украины,   ежегодно   проверяется   аудитором.

ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» публикует квартальные балансы,  отчет о прибылях (убытках) в газете «Урядовий курьер» или «Голос  Украины» в течение месяца, следующего за отчетным кварталом, а также на официальном сайте. (см.Приложение А)

 

 

2.3Изучение порядка расчета и регулирования обязательных нормативов ОАО «АКБ «КАПИТАЛ»

 

 

Обязательными для каждого коммерческого банка являются следующие экономические нормативы, установленные Национальным банком Украины в инструкции № 541 «О порядке регулирования деятельности банков в Украине» от 10 сентября 2009 года:

• норматив минимального размера капитала банка (Н1);

• норматив адекватности регулятивного капитала (Н2);

• норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам  (Н3);

• норматив мгновенной ликвидности банка (Н4);

• норматив текущей ликвидности банка (Н5);

• норматив краткосрочной ликвидности банка (Н6);

• норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7):

• норматив больших кредитных рисков (Н8)

• норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленного одному инсайдеру (Н9);

• норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленных инсайдерам (Н10);

• норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению (Н11);

• норматив общей суммы инвестирования (Н12).

Для соблюдения установленных Национальным банком Украины экономических нормативов и избежания санкций с его стороны коммерческие банки должны проводить систематическую работу. При этом, с одной стороны, с целью получения максимальной прибыли банки стремятся как можно ближе приблизиться к установленным экономическим нормативам, а с другой - должны тщательно следить, чтобы эти нормативы не были нарушены.

 

 

2.4 Изучение расчетно-кассовых и валютных операций ОАО «АКБ «КАПИТАЛ»

 

 

В современных условиях валютные операции занимают одну из ведущих позиций в портфеле активов коммерческих банков Украины. Коммерческие банки оказывают клиентам разнообразные услуги по конвертации валют, переводу денежных средств и других валютных ценностей из одной страны в другую, хеджированию валютных рисков. Вместе с тем многие украинские банки являются активными участниками национальных и мировых валютных рынков.

Под валютными операциями следует понимать:

а) операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, за исключением операций, осуществляемых между резидентами в валюте Украины;

б) операции связанные с использованием валютных ценностей в международном обращении как средств платежа, с передачей задолженностей и иных обязательств, предметом которых являются валютные ценности;

в) операции, связанные с ввозом, переводом и пересылкой на территорию Украины, а также вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.

К валютным ценностям относятся:

а) валюта Украины - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет и в других формах, находящихся в обороте и являются законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые из оборота или такие, которые изымаются из него, но подлежащие обмену на денежные знаки , находящихся в обращении, средства на счетах, во вкладах в банковских и других финансовых учреждениях на территории Украины;

б) платежные документы и другие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, боны, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, сберегательные книжки, другие финансовые и банковские документы), выраженные в валюте Украины;

в) иностранная валюта - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обороте и являющиеся законными платежными средствами на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из оборота или такие, которые изымаются из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящихся в обращении, средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на счетах или вносимые в банковские и другие финансовые учреждения за пределами Украины;

г) платежные документы и другие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, другие финансовые и банковские документы), выраженные в иностранной валюте или банковских металлах;

д) банковские металлы - это золото, серебро, платина, металлы платиновой группы, доведенные (афинованые) до наивысших проб в соответствии с мировыми стандартами, в слитках и порошке, имеющие сертификат качества, а также монеты, изготовленные из драгоценных металлов.

На осуществление валютных операций необходимо получить генеральную или индивидуальную лицензию Национального банка Украины (НБУ).

Генеральная лицензия НБУ выдаются коммерческим банкам и другим (небанковским) финансовым учреждениям Украины, национальному оператору почтовой связи на осуществление валютных операций, не требующих индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного регулирования.

Небанковское финансовое учреждение имеет право осуществлять финансовые операции, если они являются валютными операциями только после получения генеральной лицензии.

Индивидуальные лицензии выдаются резидентам и нерезидентам Украины на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции.

Частные лица могут открыть несколько текущих расчетных счетов в ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» как в национальной, так и в иностранных валютах.

Открыв текущий счет в ОАО «АКБ «КАПИТАЛ», клиент сможет получать на этот счет денежные средства от физических и юридических лиц, осуществлять с него платежи по Украине и за рубеж.

Для открытия текущего расчетного счета в ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» необходимо предоставить:

1) резидентам  Украины:

- паспорт;

- справку о  присвоении идентификационного номера физического лица ― налогоплательщика (может не предоставляться, если клиенту такой документ не выдавался в случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины)

2) нерезидентам  Украины:

- паспорт или  заменяющий его документ;

- в случае  взноса наличных на счет —  документ, подтверждающий источник  происхождения иностранной валюты.

Доступ к счёту оформляется пластиковой магнитной карточкой ОАО «АКБ «КАПИТАЛ», которая позволяет быстро и без лишнего оформления бумажных документов снять или положить деньги на счет.

ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» предлагает своим клиентам услуги по отправке и получению денежных переводов и платежей без открытия текущего счета как в Украине, так и за ее пределами, при помощи таких систем переводов как «Экспресс-переводы» ОАО «АКБ «КАПИТАЛ», Western Union, Юнистрим и Анелик.

«ЭКСПРЕСС-ПЕРЕВОДЫ» ОАО «АКБ «КАПИТАЛ» – система осуществления переводов в пределах Украины:

- в режиме  реального времени позволяет  перечислить деньги по Украине  через сеть, состоящую из 215 филиалов и отделений ОАО «АКБ «КАПИТАЛ»

- размер комиссии - от 0,8% от суммы перевода, которая  взимается только при отправке  перевода

- перевод средств  осуществляется в гривне.

WESTERN UNION предоставляет  максимальную скорость и доступность в любой стране мира:

- крупнейшая  в мире система мгновенного  перевода денежных средств

- перевод может  быть осуществлен за считанные  минуты в любом из 320 тыс. пунктов  обслуживания, которые работают  в 200 странах и территориях

- перевод денежных  средств за пределы Украины осуществляется в долларах США, выплата переводов, которые поступили из-за границы - в долларах США, евро (в зависимости от региона происхождения перевода) и, по желанию получателя, в гривне.