Отчет по практике в Банке ВТБ24

Приложение 1 
Таблица 1. - Горизонтальный анализ баланса Банка ВТБ24 

Наименование статей	1 января 2008		1 января 2009		1 января 2010
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
АКТИВЫ
Денежные средства	15 535 496	100	36 402 274	234	39 570 860	255
Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	8 885 020	100	7 001 004	79	14 155 599	159
Обязательные резервы	3 369 764	100	585 136	17	4 286 194	127
Средства в кредитных организациях	3 882 130	100	52 807 721	1360	3 335 220	86
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	25 144 556	100	28 803 904	115	53 451 210	213
Чистая ссудная задолженность	260 951 716	100	455 798 210	175	564 821 327	216
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	366 459	100	369 026	101	369 772	101
Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	32 520	100	32 520	100	32 510	100
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	6 279 933	100	6 862 398	109
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4 583 872	100	6 493 997	142	8 945 785	195
Прочие активы	4 109 635	100	7 687 730	187	16 953 502	413
Всего активов	323 458 884	100	601 643 799	186	708 465 673	219
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	0	88 103 245	100	12 270 076	14
Средства кредитных организаций	51 202 950	100	62 753 260	123	61 618 826	120
Средства клиентов (некредитных организаций)	219 028 171	100	365 241 692	167	501 854 976	229
Вклады физических лиц	174 205 061	100	304 764 728	175	433 597 375	249
Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	6 668 073	100	23 011 898	345	46 292 767	694
Прочие обязательства	2 628 394	100	7 578 350	288	8 388 142	319
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	59 501	100	690 149	1160	481 693	810
Всего обязательств	279 587 089	100	547 378 594	196	630 906 471	226
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	30 007 812	100	33 567 652	112	50 636 514	169
Собственные акции ( доли), выкупленные  у акционеров (участников)	476 498	100	476 498	100	476 498	100
Эмиссионный доход	11 370 585	100	14 528 162	128	22 625 380	199
Резервный фонд	633 639	100	673 098	106	888 535	140
Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	0	0	0	0	0	0
Переоценка основных средств	31 844	100	7 724	24	7 724	24
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 585 733	100	1 660 924	105	1 660 959	105
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	718 680	100	4 304 143	599	2 216 588	308
Всего источников собственных  средств	43 871 795	100	54 265 205	124	77 559 202	177
Всего пассивов	323 458 884	100	601 643 799	186	708 465 673	219
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной  организации	119 786 517	100	111 973 384	93	97 153 611	81
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	536 493	100	19 860 679	3702	4 470 857	833
Всего внебалансовых обязательств	120 323 010	100	131 834 063	110	101 624 468	84

 

    

Приложение 2  Таблица 2. - Основные результаты финансово-хозяйственной деятельности Банка ВТБ24 (на основе отчета о прибылях и убытках)
Наименование статьи	Состав Доходов и расходов (тыс. руб.)					Сравнение (%)
	2007	2008			2009	2008/2007		2009/2008
Процентные доходы, всего,	25 417 452	55 641 530			85 160 049	118,91		53,05
в том числе:
От размещения средств в кредитных организациях	1 185 662	2 347 292			7 120 298	97,97		203,34
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитных организациям)	22 422 607	50 999 934			72 570 318	127,45		42,29
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0			0
От вложений в ценные бумаги	1 809 183	2 294 304			5 469 433	26,81		138,39
Процентные расходы, всего,	13 229 426	25 400 083			41 609 190	92,00		63,82
в том числе:
По привлеченным средствам кредитных  организаций	2 365 110	6 154 110			9 353 623	160,20		51,99
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	10 730 586	17 737 864			29 030 256	65,30		63,66
По выпущенным долговым обязательствам	133 730	1 508 109			3 225 311	1027,73		113,86
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	12 188 026	30 241 447			43 550 859	148,12		44,01
Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,	-3 187 133	-10 597 347			-23 830 085	232,50		124,87
в том числе:
Изменение резерва на возможные  потери по начисленным процентным доходам	-85 840	-504 730			-848 281	487,99		68,07
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после  создания резерва на возможные потери	9 000 893	19 644 100			19 720 774	118,25		0,39
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-611 810	-429 354			852 590	-29,82		-298,58
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, имеющимися в наличии для  продажи	0	105			-5 202			-5054,29
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0			-6 551
Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	2 572 542	3 975 563			-2 860 682	54,54		-171,96
Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	-2 131 716	1 143 300			2 078 071	-153,63		81,76
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	1 119			0			-100,00
Комиссионные доходы	3 883 187	4 943 847			8 634 217	27,31		74,65
Комиссионные расходы	998 834	1 079 618			1 516 300	8,09		40,45
Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	19 552	0			0	-100,00
Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	-56 489			-22 958			-59,36
Изменение резерва по прочим потерям	247 346	-692 006			-51 832	-379,77		-92,51
Прочие операционные доходы	-345 180	1 252 267			1 727 044	-462,79		37,91
Чистые доходы (расходы)	11 635 980	28 702 834			28 549 171	146,67		-0,54
Операционные расходы	10 146 250	22 748 198			24 295 651	124,20		6,80
Прибыль (убыток) до налогообложения	1 489 730	5 954 636			4 253 520	299,71		-28,57
Начисленные (уплаченные) налоги	771 050	1 650 493			2 036 932	114,06		23,41
Прибыль (убыток) после налогообложения	718 680	4 304 143			2 216 588	498,90		-48,50
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,	0	0			0
в том числе:
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0			0
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0			0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	718 680	4 304 143			2 216 588	498,90		-48,50

 
 
Список используемой литературы 
 
 
1. Внешнеэкономическая деятельность предприятия Стровский Л.Е., Казанцев С.К., Паршина Е.А. и др. 
 
2. http://ru.wikipedia.org/wiki/ВТБ_24 
 
3. http://www.vtb.ru/we/today/strategy/ 
 
4. http://www.vtb24.ru/ 
 
5. Финансы предприятия. Конспект лекций  Шевчук Д. А.  
 
6. http://wiki.klerk.ru/ 
 
7. Деньги, кредит, банки под ред. Лаврушина О.И. 
 
8. Федеральный закон"об акционерных обществах" (ОБ АО) от 26.12.1995 N 208-ФЗ(принят ГД ФС РФ 24.11.1995)(действующая редакция) 
 
8.Федеральный закон о банках и банковской деятельности(редакция от 15.11.2010) 
 
9. http://www.consultant.ru/online/

 

3. Аналіз балансу комерційного  банку ВТБ24 (ЗАТ) за 2008-2010 роки

 

 

3.1Аналіз фінансових  результатів діяльності ВТБ24 (ЗАТ)

комерційний банк кредитування внесок

У 2009 році російська банківська система повною мірою відчула  на собі вплив світової фінансової кризи. Незважаючи на кризові явища, ВТБ 24 продовжив зміцнювати свої ринкові позиції.

ВТБ 24 у 2010 році домігся  істотного зростання як за обсягом  активів та залучених коштів населення, так і за обсягом отриманого чистого  прибутку, який є рекордним за час  роботи Банку (малюнок 5).

За 2009 рік статутний  капітал Банку виріс в 1,5 разу і склав 50,6 млрд. рублів. Прибуток після оподаткування Банку за 2009 рік склала 2,2 млрд. рублів.

Балансовий прибуток Банку до оподаткування за 2010 рік  склала 22,0 млрд. руб., Чистий прибуток - 16,8 млрд. руб. Чистий прибуток Банку  за МСФЗ у 2010 році в розмірі 17,2 млрд. рублів також істотно перевищила аналогічний показник 2009 року, показавши зростання в 3,5 рази.

Розмір власних коштів (капіталу) Банку, розрахований відповідно до Положення Банку Росії від 10.02.2003 року № 215-П «Про методику розрахунку власних коштів (капіталу) кредитних організацій», виріс за 2009 рік у 1,4 рази і станом на 01.01.2010 рік склав 97,3 млрд. руб., аналогічно він виріс за 2010 рік у 1,1 рази і станом на 1 січня 2011 року склав 104,1 млрд. руб.

Активи Банку за 2009 р. збільшилися в 1,2 рази - з 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб., за 2010 рік збільшилися в 1,3 рази - з 708,5 млрд. руб. до 900,6 млрд. руб.

Чистий позичкова заборгованість за 2009 рік зросла в 1,2 рази і склала на 1 січня 2010 564,8 млрд. рублів (455,8 млрд. рублів на аналогічну дату минулого року), аналогічна тенденція спостерігається за 2010 рік - зросла в 1, 3 рази і склала на 1 січня 2011 738,8 млрд. руб.

Норматив достатності  власних коштів (капіталу) Банку (H1) за станом на 01.01.2010 склав 15,2%, за станом на 01.01.2011 склав 12,9% при мінімально допустимому значенні (встановленому нормативними документами Банку Росії) в 10%.

При цьому обсяг портфеля роздрібних продуктів збільшився на 2,5% з 423,3 млрд. руб. до 433,9 млрд. руб. і  до 497,9 млрд. руб. в 2010 році. Споживчі кредити зросли - з 129,7 млрд. рублів до 154,5 млрд. рублів і до 203,1 млрд. руб. відповідно, автокредити - з 38,8 млрд. рублів до 45,0 млрд. руб. і до 51,7 млрд. рублів. Іпотечний портфель збільшився з 142,6 млрд. руб. до 152,2 млрд. руб. в 2010 році (з урахуванням сек'юритизованого портфеля він досяг 176,6 млрд. руб.)

Кредити малому бізнесу  за рік знизилися з 74,3 млрд. рублів до 71,2 млрд. руб. і до 63,7 млрд. руб., іпотечний  портфель - з 167,9 млрд. рублів до 142,6 млрд. рублів. Зниження портфеля іпотечних кредитів пов'язане з досконалої угодою сек'юритизації іпотечного кредитного портфеля на початку 2009 р. на суму близько 15 млрд. руб.

Сформована під час  кризи ощадна модель поведінки населення  переважала впродовж майже всього 2010 року. Це виразилося в рекордних темпах приросту коштів населення протягом року. Разом з цим вартість залучення коштів поступово знижувалася, що дозволило зберегти прибутковість бізнесу на тлі зниження ставок за кредитами.

За 2009 р. сукупний обсяг зобов'язань Банку виріс в 1,2 рази і за станом на 1 січня 2010 р. склав 630,9 млрд. руб. За 2010 рік цей показник виріс в 1,3 рази і станом на 1 січня 2011 року склав 812,2 млрд. руб.

Кошти на рахунках клієнтів у порівнянні з 1 січня 2009 року зросли в 1,4 рази і на 1 січня 2010 року склали 501,9 млрд. рублів (365,2 млрд. рублів на 1 січня 2009 року), а на 1 січня 2011 склали 710,9 млрд. руб.

Обсяг строкових вкладів  населення в Банку за підсумками 2009 року зріс більш ніж у 1,4 рази і  на 1 січня 2010 року перевищив 363,9 млрд. рублів. За підсумками 2010 року даний показник виріс в 1,4 рази і на 1 січня 2011 року перевищив 523,5 млрд. руб.

У 2009 році банк емітував понад 2,7 мільйонів карт, а в 2010 році понад 3,5 млн. карт. Обсяг емісії пластикових  карт ВТБ 24 (ЗАТ) з початку 2009 року збільшився на 55% і перевищив 7,7 млн. штук. Протягом 2010 року Банк активно розвивав картковий бізнес. Обсяг емісії пластикових карт ВТБ 24 (ЗАТ) за підсумками 2010 року збільшився на 45% і на 1 січня 2011 року склав 11,3 млн. штук.

Обсяг виданих кредитних  карт (включаючи зарплатні) за 2009 рік  склав більше 1 млн. штук.

Кількість роздрібних карт в обігу в 2010 році збільшилося  на 39% і на 1 січня 2011 року склало 3,6 млн. штук.

У 2009 році банк випустив 1,3 млн. зарплатних карток. В рамках зарплатних проектів ВТБ 24 (ЗАТ) випущено 48% карт від загального обсягу емісії. Кількість зарплатних карт в обігу за 2009 рік зросла на 46% і на 1 січня 2010 року становила понад 3,2 млн штук. У 2009 році ВТБ 24 (ЗАТ) запустив 10500 зарплатних проектів. Загальне число підприємств, що є клієнтами банку в рамках зарплатних проектів, досягло 27 000.

Присутність ВТБ 24 на роздрібному  ринку росло ще більш стрімко. На відміну від більшості конкурентів  ВТБ 24 (ЗАТ) за підсумками року зміг збільшити  портфель кредитів населенню (на 4%), а ринкова частка, з урахуванням цесії збільшилася на 1,5 п. п. і досягла 10,2% (10,8 % з урахуванням сек'юритизації). Обсяг коштів населення, розміщених у ВТБ 24 (ЗАТ), збільшився в 1,4 рази, а частка банку на даному ринку зросла на 0,6 п. п. і становила 5,8%. ВТБ 24 (ЗАТ) зміцнив свої позиції в якості другого роздрібного банку країни як за обсягом кредитів, наданих населенню, так і за обсягом залучених від нього депозитів.

Кількість клієнтів збільшилася  з 4,7 млн. чоловік до 6,7 млн. чоловік, при цьому кількість активних клієнтів досягло 4,7 млн., людина. ВТБ 24 (ЗАТ) зміцнив свої позиції в якості другого роздрібного банку країни як за обсягом кредитів, наданих населенню, так і за обсягом залучених від нього депозитів.

 

 

3.2Аналіз структури  та динаміки активів і пасивів  ВТБ 24 (ЗАТ)

 

 

Баланс банку - це бухгалтерський баланс, що відображає стан власних  і залучених коштів банку та їх розміщення в кредитні й інші активні  операції. Аналіз балансу дозволяє визначити загальний стан ліквідності і прибутковості, виявити структуру власних і залучених коштів на певну дату чи за певний період.

Проведемо аналіз фінансового  стану ВТБ 24 (ЗАТ) за 2008-2010 рр.. і виявимо, наскільки ефективно працює підприємство. Інформаційна база аналізу - дані фінансової звітності ВТБ 24 (ЗАТ) за 2008-2010 рр..

Аналіз балансу починають  з аналізу його структури. Так  як в активі і пасиві одні й ті ж кошти, що знаходяться в розпорядженні  банку, згруповані різним способом, повинно  спостерігатися відповідність їх структури.

Дослідження структури  балансу комерційних банків слід починати з пасиву, що характеризує джерела коштів і природу фінансових зв'язків банку, оскільки саме пасивні  операції більшою мірою зумовлюють умови, форми і напрямки використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активів. Проведемо аналіз динаміки (додаток Д) і структури пасивів банку (додаток Е). Слід звернути увагу на те, що аналіз буде проводитися повністю за 2008-2010 роки.

З таблиці 2 (додаток Д) видно, що валюта балансу зросла за аналізований період в 6,8 разів. В основному це відбувається за рахунок зростання зобов'язань банку, які зросли на 48%. Зростання власних коштів банку не такий інтенсивний. Власний капітал виріс на 63%. В цілому можна констатувати, що банк росте.

Тепер розглянемо на яких ринках банк залучає кошти. Обсяг  коштів, залучених від кредитних  організацій, зменшився за аналізований період. Різко збільшився обсяг залучених  від некредитних організацій  коштів на 95%, в тому числі виросли  вклади фізичних осіб на 107%. Ці ресурси можуть включати кошти на розрахункових рахунках і депозити юридичних осіб. Кошти на розрахункових рахунках клієнтів - це грошові кошти, які для банку є найбільш привабливими, оскільки вони найменш витратні (в більшій своїй масі вони безпроцентні). Залучення коштів в депозити збільшує ліквідність банку. Зростання вкладів населення - це вже зростання дорогих ресурсів і це, швидше за все, свідчить про те, що банк проводить спеціальні програми по роботі з населенням. Інтерес представляє зростання інших зобов'язань, аналіз яких можна провести тільки вже на основі більш деталізованої інформації.