Отчет по практике в АО «КСЖ «ГАК»

В соответствии со ст. 937 Гражданского Кодекса РК при причинении гражданину увечья или иного повреждения здоровья возмещению подлежит утраченный потерпевшим заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь.

Для расчета страховой премии необходимо определить:

Среднемесячный заработок (доход) потерпевшего. Среднемесячный заработок (доход) определяется следующим образом:

определяем общую сумму заработка за двенадцать месяцев работы, предшествовавших наступлению утраты трудоспособности;

общую сумму заработка делим на двенадцать и получаем среднемесячный заработок (доход);

Страховую выплату. Страховая выплата равна среднемесячному заработку умноженному на степень утраты профессиональной трудоспособности и на степень вины работодателя. Допустим, что среднемесячный заработок (доход) потерпевшего составлял 30 000 тг, тогда страховая выплата = 30 000 * 80% * 100% = 24 000 тн.

Аннуитетный фактор. Определяется в зависимости от пола и возраста потерпевшего и рассчитывается аннуитетной компанией.

Страховую премию. Умножив аннуитетный фактор на страховую выплату, получаем страховую премию по договору аннуитента.

Аннуитент (потерпевший будет получать страховые выплаты пожизненно, в связи со стойкой утратой трудоспособности):

Страховая выплата: 24 000 тг.

Аннуитетный фактор = 521,56 (индексированный на МРП, для возраста 38 лет).

Страховая премия: = (521,56*24 000) = 12 517 440 тг.

 

1.ФИНАНСОВЫЕ  ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

 

3.1 Активы, собственный  капитал и страховые резервы  ГАК

 

Активы страховых организаций за 2009г. увеличились на 17%, составив по состоянию на  1 января 2010г. 286,8 млрд тенге. Активы ГАК за прошедший год выросли на 28% по отношению к 2008г. и составили 2,8 млрд. тенге на 1 января 2010г.

В соответствии с данными АФН быстрому росту активов способствовали следующие факторы: высокие темпы роста страховых премий; низкие показатели убыточности; поэтапная капитализация страховых организаций; увеличение количество страховых  организаций; изменение в учете  страховых резервов и доли перестраховщика; использование прибыли на развитие страховой организации, а не на выплату дивидендов акционерам. В настоящее время мы являемся свидетелями огромного влияния глобального экономического кризиса на казахстанскую экономику. Однако страховой рынок Казахстана имеет большой потенциал роста. Анализ перспектив развития  страхового рынка страны показывает, что страховые организации , в целях минимизации роста сокращения спроса на страховые услуги, могут сделать упор на развитие и стимулирование розничных продаж (ведь страхованием охвачена весьма незначительная часть населения и предприятий); создание надежных доверительных отношений с потенциальными потребителями страховых услуг путем совершенствования внутренних бизнес-процессов, в первую очередь – система управления рисками  и внутреннего контроля и , безусловно, развитие способности персонала, который вносит свои вклад в достижение успеха организаций. Именно в этом видит свое будущие развитие ГАК, именно такие стратегические направления определил менеджмент Компании для достижения вполне реальных, но весьма амбициозных целей. Развитие региональной сети «под крылом»Компании, наработавший за 5 лет опыт и репутацию, ставшей лидером в своей отрасли и «спасательным кругом» для многих клиентов АО КСЖ Валют-Транзит Laif ?,будет способствовать укреплению позиций ГАК во всех регионов страны без исключения.

 

Динамика активов, собственного капитала и страховых резервов страховых организаций в 2007,2008, и 2009гг.(млрд тенге)

 

3.2Формированеи  страховых резервов.

 

Деятельность страховщиков связана с заключением договоров страхования, получением по ним страховых премий и осуществлением страховых выплат. Поскольку страховые премии уплачиваются в предварительном порядке, страховщик должен иметь определенные средства для того, чтобы быть в состоянии в будущем выполнить свои обязательства, им необходимо сохранить часть страховой премии (нетто-часть), предназначенную на страховые выплаты. Следовательно, страховщик должен зарезервировать нетто-премии, т.е. обеспечить заключенные договоры страхования необходимыми денежными средствами. Отсюда по каждому заключенном договору в обязательном порядке рассчитываются страховые резервы. Обязанность формирования и использования страховых резервов установлены законом Республики Казахстан «О страховой деятельности», другими нормативными правовыми актами уполномоченного органа. В ст. 47 Закона указано, что для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования страховая (перестраховочная) организация обязана иметь сформированные страховые резервы в объеме, рассчитанном актуарием. Наличие страховых резервов в предписанном размере служит гарантией платежеспособности страховщика и финансовой устойчивости проводимых страховых операций. Поэтому страховые резервы являются гарантией выполнения обязательств перед страхователями.

Страховые резервы - оценка обязательств страховщика, выраженная в денежной форме, по обеспечению предстоящих страховых выплат.

Страховые резервы формируются на основании специальных расчетов в зависимости от поступающих страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования. В страховой практике РК состав и порядок определения размеров страховых резервов установлены нормативными актами органов страхового надзора, а частности Постановлением правления

Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Инструкцией о требованиях к методике расчетов страховых резервов страховых организаций.

Страховые резервы формируются отдельно по каждому классу страхования на основании актуарного заключения.

Страховые премии уплачиваются страхователями в предварительном порядке, до осуществления страховых выплат, когда время страхового случая неизвестно. Следовательно, страховщик на протяжении сроков действия договоров всегда должен быть готов к исполнению своих обязательств по страховым выплат так . Т.е. резерв в указанном смысле означает только оценку величины обязательств (полученную расчетным путем), а не реальные активы.

В связи с тем, что компания по страхованию жизни несет долгосрочные обязательства перед клиентами, она должна иметь резервный фонд. Получив сумму страховой премии по договору страховая компания обязательно часть ее оставляет в виде резервов.

Резерв - это обязательства страховой компании по имеющимся договорам, которые являются текущей (сегодняшней) стоимостью наших будущих выплат за минусом текущей стоимости будущих премий (если они предполагаются). Сумма резерва рассчитывается по каждому договору отдельно.

 

В Компании рассчитываются следующие резервы:

1. Резерв незаработанных премий (РНП);
2. Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета (РНУ);
3. Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования жизни (РНУ);
4. Резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ);
5. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗНУ);

 

Далее представлена динамика страховых премий и страховых резервов за период с 2007 по 20010годы.

 

Динамика страховых премий и резервов, тыс. тенге

 

В связи с тем, что ОСОР составляет основную часть нашего портфеля из всех перечисленных резервов, именно резерв РНУ по договорам аннуитета является самым высоким для компании.

Страховой резерв - это сумма текущих стоимостей будущих выплат по договору где каждая выплата: умножена на вероятность того, что она будет получена аннуитентом в будущем (т.е. вероятность дожития аннуитента до каждого возраста), умножена на соответствующий размер индексации выплаты; уменьшена с учетом получения определенной ставки доходности; и эта сумма нагружена расходами Компании.

Ставка доходности используется для приведения всех будущих выплат к сегодняшнему дню (т.е. определение их текущей стоимости). Страховая компания, сформировав резерв, будет обязательно его инвестировать и получать инвестиционный доход. Таким образом, каждая выплата до выдачи аннуитенту заработает некоторый инвестиционный доход. Следовательно, текущая сумма каждой будущей выплаты может быть уменьшена с учетом некоторой ставки доходности . Чем выше ставка доходности, учитываемая при расчете резерва, тем ниже резерв. Слишком низкую ставку доходности использовать не выгодно, резерв будет высоким, высокий резерв может привести к нарушению пруденциальных нормативов. Завышать ставку доходности в резервах нельзя, т.к., во-первых, надо оценивать реально ситуацию со ставкой доходности по инвестиционному портфелю, во-вторых, по Постановлению №211 (О расчете страховых резервов) ставка доходности, используемая в резервах, не должна быть выше 8%.

Выплаты по договорам аннуитетов по ОСОР должны индексироваться на процент увеличения МРП, т.е. каждая выплата будет умножаться на (1 +j%)An, где j% - процент повышения МРП в каждом будущем соответствующем году, an- это год страхования.

Для финансовой устойчивости страховой компании необходимо соблюдать пруденциальных нормативы, расчет которых описан в Постановлении Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) №131 от 01.01.11 г.

Главные требования, к описанные в данном Постановлении, на которые влияет сумма сформированного резерва, следующие:

1. в активы с учетом их классификации по качеству и ликвидности (КА) необходимо инвестировать сумму, превышающую сумму страховых резервов (СР) и других обязательств (ДО) как минимум на 500 млн тенге. В расчет КА включаются не все активы, перечень их приведен в Постановлении №131, и следует отметить, что КА являются менее рискованными активами.
2. в высоколиквидные активы (ВА) должна инвестироваться сумма, как минимум равная сумме СР. Перечень ВА также приведен в Постановлении №131, как видно из названия, сюда подпадают активы, имеющие высокую ликвидность.

Исходя из всего вышеизложенного, при принятии обязательств по договорам страховая компания формирует страховые резервы, которые являются реальной оценкой текущей стоимости всех будущих обязательств по каждому договору. Далее при инвестировании полученных премий страховая компания должна проводить такую инвестиционную политику, при которой не будут нарушаться нормативы, установочные АФН, и соответственно будет контролироваться финансовая устойчивость страховой компании.

 

3.3 Инвестиционная деятельность

 

В процессе своей деятельности любой институциональный инвестор, будь то пенсионный фонд или страховая компания, сталкивается с необходимостью управления финансовыми потоками, которые аккумулируются в результате постоянных поступлений денежных средств. Взяв на себя обязательства по обеспечению страховой защиты населения, ГАК стремится обеспечивать сохранность своих активов и постоянный прирост накоплений.

Для того, чтобы успешно выполнять свои обязательства, нами разработаны соответствующие механизмы управления инвестиционной деятельностью и рисками, связанными с ней. Именно эффективное управление и механизм его осуществления является важным и необходимым условием успешной работы.

Как правило, любая инвестиционная деятельность связана с риском. Степень риска при этом зависит от целей и планов, которые определяются при вложении в различные финансовые инструменты. В соответствии с выбранным приоритетом каждый решает для себя, какой инвестиционной стратегии нужно следовать. Исходя из этого, различают три основные инвестиционные цели:

• максимизация дохода;
• минимизация инвестиционных рисков;
• обеспечение высокой ликвидности портфеля.

Компании, осуществляющие деятельность в отрасли «страхование жизни», придерживаются консервативной инвестиционной политики. Инвестируя, они ориентируются на минимизацию инвестиционных рисков. Это связано с тем, что источником инвестиций служат страховые резервы, сформированные за счет средств страхователей. Структура инвестиционного портфеля ГАК сравнима с инвестиционным портфелем накопительных пенсионных фондов, так как на них, также как и на компаниях по страхованию жизни, лежит бремя социальной ответственности. Объем активов Компании на 1 января 2009 года составил 2,8 млрд тенге, что на 34% больше аналогичного показателя на 1 января 2008 года.

На 1 января 2009 г. структура инвестиционного портфеля ГАК состоит из следующих финансовых инструментов: корпоративные облигации - 55,98%; вклады в банках второго уровня - 27,91%; государственные ценные бумаги - 13,69%; ценные бумаги иностранных эмитентов - 1,74%; акции - 0,68%.

 

 

Для сравнения, на 1 января 2008 г. структура инвестиционного портфеля ГАК состоя-- из следующих финансовых инструментов: корпоративные облигации - 56,39 %; : «лады в банках второго уровня - 32,57%; ценные бумаги иностранных эмитентов-11,04%.

 

 

3.5Анализ финансовых результатов.

 

В данном пункте приводится анализ в динамике за последние два года наиболее важных финансовых показателей: объем реализованной продукции (оказанных работ, услуг), чистый доход, процентные и непроцентные доходы и расходы.

№ п/п	Наименование показателей	Период				Темпы роста (%)
		1-е полугодие 2009 года	2-е полугодие 2009 года	1-е полугодие 2010 г.	2-е полугодие 2010 года	2-е полугодие 2009 года по сравнению  с 1-м полугодием 2009 г.	1-е полугодие 2010 года по сравнению с 2-м полугодием 2009 г.	2-е полугодие 20010года по сравнению  с 1-м полугодием 2010 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Объём реализованной продукции (услуг)	178 854	321 444	404 285	450 776	179,72	125,77	111,49
2	Расходы по формированию страховых резервов	116 164	266 155	315 137	243 482	229,12	118,4	77,26
3	Доход от инвестиционной деятельности	25 219	48 392	64 019	93 261	191,88	132,29	145,67
4	Прочие доходы (убытки)	21	-252	-949	164	-1 200,0	376,58	-17,28
5	Чистый доход (убыток)	-9 046	-52 419	2 763	95 497	579,47	-5,27	3 456,27