Особенности развития коммерческих банков РФ и кредитные операции на современном этапе

• «солидность» — ответственность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам;
• «способность» — производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;
• «доходность» — предпочтительность вложения в данного заемщика;
• «реальность» — достижение результатов проекта (сделки);
• «обоснованность» запрашиваемой суммы кредита;
• «возвратность» за счет реализации продукции, работ, услуг;
• «обеспеченность» кредита юридическими правами заемщика.

   Определенный интерес представляет для российских коммерческих банков методика по оценке кредитоспособности заемщиков ЦБ РФ, которую он рекомендует им использовать для оценки кредитных рисков в целях формирования резерва на возможные потери под кредитные требования.

   В оценке кредитоспособности заемщиков по любой методике принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он может проводиться двумя способами:

• на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);
• на основе анализа денежных потоков, т. е. сопоставления притока и оттока денежных средств предприятия-заемщика. При этом превышение притока средств над их оттоком свидетельствует о хорошем финансовом положении заемщика, и наоборот.

   В традициях отечественных банков использование в основном метода коэффициентов. Коэффициенты, применяемые в практике кредитного анализа, можно разбить на 5 групп:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты оборачиваемости капитала;
• коэффициенты финансовой устойчивости;
• коэффициенты прибыльности (рентабельности);
• коэффициенты обеспечения долга.

   На основании значений этих показателей строится кредитный рейтинг заемщика, который выражается в баллах и позволяет отнести каждого заемщика к определенному классу по кредитоспособности, а соответственно и определить режим его кредитования.

   Сумма балов по рейтингу рассчитывается по следующей формуле:

   Б = Сумма(Pe_j* Кл)

   где Б — сумма баллов по рейтингу; Pe_j — рейтинг г-го показателя; Кл. — классность г-го показателя; п — количество показателей; i — показатель.

   Клиентам первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредит в форме овердрафта, выдавать банковские ссуды без обеспечения, устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня и т. д.

   Кредитование второклассных кредитозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т. е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств, под средние процентные ставки выдаются разовые ссуды и открываются кредитные линии под лимит выдач, т. е. невозобновляемые.

   Клиентам третьего класса кредитоспособности банки предоставляют ссуды на более жестких, чем обычно, условиях (двойное обеспечение, поддержание на расчетном счете на определенном уровне денежного потока средств и остатка и т. д.).

   Клиентам, чья кредитоспособность ниже третьего класса, банк должен отказать в кредитовании.

   Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия.

   Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.

   Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем, в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным.

   Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос па него. Достаточность залога характеризует его количественную сторону, т. е. залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть гораздо выше размера испрашиваемой ссуды ( вместе с причитающимися процентами). Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

   Залогодателем может быть:

• с точки зрения субъекта отношений заемщик или третье лицо;
• с точки зрения права на имущество лицо, которому предмет залога принадлежит па праве собственности, либо полного хозяйственного ведения, либо оперативного управления.

   Предметом залога может быть любое имущество,⁴ которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.⁵

   Конкретно в качестве залога могут выступать предприятие в целом (или комплекс), земельные участки, основные фонды (здания, сооружения, оборудование): товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т. п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т. д.).

   В зависимости от материально-вещественного содержания перечисленные предметы залога могут быть классифицированы следующим образом:

   1. Материальные активы.

1. Производственные запасы.
2. Полуфабрикаты.
3. Незавершенное строительство и производство.
4. Готовая продукция.
5. Товары (или товарные документы, подтверждающие наличие товаров у их владельцев).
6. Недвижимое имущество.⁶
7. Художественные ценности.

   2. Финансовые активы.

1. Ценные бумаги.
2. Иностранная валюта.
3. Золото и драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из них.
4. Платежные документы на получение платежа, выраженные в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.

   3. Права.

1. Имущественные.
2. На объекты интеллектуальной собственности.
3. Другие.

   Различают два вида залога:

• при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
• при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

   Наибольшее распространение имеет первый вид залога.

   При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

• владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;
• распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

   Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются залог товаров в обороте, переработке и залог недвижимости.

   Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями, на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

   Залог товаров в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать з своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

   Залог недвижимости {ипотека) — это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе : соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

   Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, иначе называемый закладом, является предпочтительным видом залога в банковской деятельности. Он выступает в форме твердого залога и залога имущественных прав.

   Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их длительного хранения, а также осуществления банком контроля за ними. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение; во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. Необходимо отметить, что предметом залога не может быть недвижимое имущество, а также товары в обороте.

   При залоге прав в качестве залога могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

   Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения.

   Закон РФ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342

   ГК РФ последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим договором о залоге. Залогодатель с целью информирования потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются сведения о виде и форме залога, предмете залога, его стоимости, а также об объеме обеспеченных залогом обязательств.

   Отношения залога оформляются письменным договором между залогодателем и залогодержателем, который является обязательным приложением к кредитному договору, сохраняя при этом свою юридическую самостоятельность.

   Право залога прекращается в случаях:

• исполнения основного обязательства, обеспеченного залогом;
• продажи с публичных торгов заложенного имущества;
• приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;
• гибели заложенного имущества.

   В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

   В целях создания экономически обоснованного резерва на возможные потери по ссудам обеспечение в зависимости от его качества подразделяется на три категории. К I категории качества относятся обеспечительные обязательства, в основе которых, прежде всего, высоколиквидные ценные бумаги, а именно:

• котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации «Standard & Poors» и/или не ниже аналогичного по классификациям «Fitch 1ВСА», «Moody's», а также ценные бумаги центральных банков этих государств;
• облигации Банка России;
• ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов Российской Федерации;
• векселя Министерства финансов Российской Федерации;
• котируемые ценные бумаги, эмитированные третьими юридическими лицами с инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ» по классификации S&P («Standard & Poor's») и/или не ниже аналогичного по классификациям «Fitch 1ВСА», «Moody's»;
• собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, либо сроком по предъявлении;
• векселя, авалированные и/или акцептованные лицами, имеющими высокую надежность, в части суммы, обеспеченной авалем (акцептом);
• драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий).