Оптимизация кредитной политики коммерческого банка

 

2. Документами, подтверждающими право собственности могут быть²⁹:

• контракты, таможенные декларации;
• платежные документы;
• договор купли-продажи,  при необходимости заверенный нотариально или через фондовую биржу;
• справка государственной нотариальной конторы об отсутствии запрета на отчуждение и отсутствие ареста;
• документы, подтверждающие право собственности или право на пользование землей;
• регистрационное удостоверение, выданное Бюро Технической инвентаризации;
• технический паспорт, свидетельство о регистрации транспортного средства;
• письменное согласие всех совладельцев имущества на передачу его в залог банку;
• разрешение уполномоченного государственного органа на передачу имущества в залог (касается государственного имущества, закрепленного за предприятием на праве полного хозяйственного ведения, и имущества акционерных обществ, находящихся в процессе корпоратизации (приватизации);
• документы, которые подтверждают цену и оценку стоимости имущества, которое предоставляется в залог;
• проект договора страхования или письменное подтверждение страховой компании о согласии на страхование имущества, предоставляемого в залог (в случае, если страхование является обязательным согласно действующему законодательству или по требованию Банка). Одновременно предоставляется Книга записи залогов имущества. А так же другие документы, подтверждающие деятельность юридического лица.

Основной целью специалистов кредитного и других отделов, на этапе  рассмотрения заявления, является профессиональная оценка сильных и слабых сторон проекта или хозяйственной операции, предложенной для кредитования и определение степени риска для Банка.

Если во время рассмотрения заявления не будут получены ответы на основные вопросы,  связанные  с предоставлением кредита, просьба должна быть аргументировано, отклонена, даже при наличии  достаточного обеспечения.

Во время анализа  документов особенное внимание уделяется  таким вопросам ³⁰:

• кредитование таких видов деятельности, которые предусмотрены Уставом заемщика;
• кредит в иностранной валюте используется для целей, сформулированных в кредитном договоре. Эти цели определяются на основании контракта или договора с иностранной фирмой  или фирмой-резидентом, которая специализируется на осуществлении импортных операций, предоставленного заемщиком для обслуживания кредитного проекта;
• принцип возврата  валютного кредита предусматривает определение кредитоспособности заемщика, то есть наличие у него документально подтвержденных источников поступления кредитных средств, которые можно будет использовать в достаточном объеме на погашение задолженности по основному долгу, процентов за пользование кредитом и покрытие других затрат, связанных с пользованием займом.
• финансовые возможности заемщика, его возможности своевременно погасить кредит, при необходимости, оперативно мобилизовать свои денежные средства из различных источников (на основании анализа доходов и расходов, перспектив их изменений в будущем, динамики дебиторской задолженности хозоргана и изменений его товарных запасов, структуры и качества активов заемщика);
• капитал заемщика (на основании анализа его структуры, соответствия с другими статьями активов и пассивов);
• обоснованность и достаточность суммы кредита, исходя из проведения заемщиком конкретной производственной программы, ликвидность его баланса, наличие соотношения между собственными активами и заемными средствами, необходимое обеспечение потребностей для достижения запланированных результатов;
• обеспечение кредита (на основании анализа его достаточности, качества и ликвидности) в случае непогашения долга, а также правомочности клиента предложить эту форму обеспечения (на основании анализа действующего законодательства и учредительных документов заемщика);
• тщательное изучение репутации заемщика, его статуса в деловом мире (во внимание также принимается своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, как в иностранной валюте, так и в национальной валюте (в том числе и в других банках), ответственность и компетентность руководителей хозоргана, качество отчетов и других документов, представленных в Банк);
• общие условия, которые определяют деловой климат в стране и влияют на финансовое состояние заемщика (состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоговая политика правительства, цены на сырьё и др.), то есть его способность изготовлять и реализовать продукцию, поддерживать ее конкурентоспособность, принимать меры, направленные на увеличение доходов (на основании чего банк делает анализ стратегии доходности и риска хозяйственной деятельности заемщика и устанавливается правомерность осуществления конкретного производства или предоставления услуг).

Из вышесказанного следует, что одним из важнейших этапов кредитования в банке является анализ кредитоспособности заемщика.

3. Эффективность управления ссудными операциями

 

Повышение эффективности  кредитных операций – это главный  показатель правильно спланированного  и проводимого управления кредитными операциями.

В Волгоградском отделении №8621 получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента³¹:

1. Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки.
2. Минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.
3. Грамотный менеджмент, который охватывает реализацию первых двух компонентов.

Чтобы максимизировать  прибыль, Волгоградское отделение №8621  должно опираться на четкую аналитическую базу. Определим некоторые общие коэффициенты эффективности активных операций:

1. Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млрд. руб.) Идеальное положение при к1 = 1³²:

 

 

   ³³

 

По полученным коэффициентам видно, что в 2005 году Волгоградское отделение №8621  повысило показатель использования своих активов в кредитных активах на 10 пунктов.

2. Коэффициент использования депозитов³⁴:

 

 

   ³⁵

 Этот показатель  также показывает увеличение  использование привлеченных депозитов  для расширения кредитной базы Волгоградском отделении №8621. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политике банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику.

3. Более общим коэффициентом по сравнению со вторым является коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты³⁶:

 

 

   ³⁷

 

Использование привлеченных средств Волгоградского отделения №8621  в кредитовании  возросло на 40 пунктов, что связано в большей степени с увеличением кредитной базы Волгоградского отделения №8621  за 2005 год.

По полученным коэффициентам можно судить о  том, что за  2005 год Волгоградское отделение №8621 улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений за год на 265% при намного меньшем увеличении суммы активов и привлеченных средств.

Теперь рассмотрим изменение кредитов по видам заемщиков, которые помогают оценить состояние кредитной политики банка, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности (Таблица  2).

По результатам  данных таблицы 2 можно, отметить,  что  среди клиентов банка появилось  большее количество более доходных но менее надежных  клиентов. Произошло уменьшение кредитных вложений в Поволжском банке, по существу он кредитуется под самый низкий процент и по сути невыгоден Волгоградскому отделению хотя и надежен. Это подтверждает эффективность кредитной политики, так как больший доход у банка сосредоточен на кредитовании физических и юридических лиц.

Таблица 2

Структура кредитных  вложений Волгоградского отделения №8621, руб.

Категории заемщиков	2003	%	2004	%	2005	%
Физические лица	210 610 625,80	34,39	251 012 906,20	35,73	325520625,80	38,21
Юридические лица	400 520 680,00	65,40	450 520 000,00	64,13	525520000,00	61,69
Поволжский банк	1 260 000,00	0,21	1 000 000,00	0,14	850000,00	0,10
Итого	612 391 305,80	100,00	702 532 906,20	100,00	851890625,80	100,00

 

Анализируя кредитный  портфель Волгоградского отделения №8621, можно отметить, что за последние 3 года повысился объем обеспеченных ссуд на 242611670 руб. (Таблица 3).(Приложение 6) Так за 2003-2005годы сумма выданных обеспеченных ссуд возросла с 604 978 955,3 руб.  до 847 590 625 руб., что отражает что кредитная политика Волгоградского отделения №8621, довольно эффективная. (Приложение 7)

Также наблюдается положительная  изменение в сокращении необеспеченных ссуд за 2003-2005 годы суммы выданных ссуд без обеспечения снизились с 6 152 350,5 руб. до 3 450 000,8 руб., что сократит степень риска по необеспеченным кредитам и сделало более надежным кредитный портфель банка. (Приложение 8) ³⁸

Таблица 3

Структура кредитного портфеля Волгоградского отделения №8621, руб.³⁹

Виды ссуд	2003	%	2004	%	2005	%	Отклонение 2005 к 2003
Обеспеченные  кредиты	604978955,3	98,79	696112876	99,09	847590625	99,50	242611670
Необеспеченные кредиты	6152350,5	1,00	5420030,2	0,77	3450000,8	0,40	-2702349,7
Кредиты под  пониженную процентную ставку	1 260 000,00	0,21	1 000 000,00	0,14	850 000,00	0,10	-410000
Итого	612391305,8	100	702532906,2	100	851890625,8	100	239499320

 

Чтобы определить эффективность собственно кредитных  операций нужно воспользоваться  анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

Для начала определим  схему анализа эффективности  кредитных операций по процентным доходам. Она представлена на схеме 3. Теперь попробуем на основании приведенной схемы проанализировать процентные доходы Волгоградского отделения №8621 за 2004-2005 годы.

 

Схема 3. Пофакторный  анализ процентных доходов.

В целом рост процентных доходов может произойти  за счет влияния двух факторов: роста  средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Влияние первого фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле

,

где – средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

 – то же в предыдущем  периоде;

 – средний уровень процентной  ставки в предыдущем периоде.

 В нашем  случае было невозможным получить  данные о средних остатках  и процентной ставке, поэтому  будут использоваться данные  на конец года. В итоге получится:

то есть за счет роста кредитных вложений Волгоградское отделение №8621 могло бы получить дополнительно 320,9 млн. руб.

Измерим влияние  изменения среднего уровня процентной ставки по формуле

,

где – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

 – средний размер процентной  ставки, взимаемой за пользование  кредитом в предыдущем периоде;

 – средние остатки по  выданным кредитам в анализируемом периоде.

После подставления данных получим:

что показывает уменьшение возможного дохода от снижения процентной ставки на 298,7 млн. руб.

Теперь вычислим влияние обоих факторов на изменение  дохода по кредитам:

Анализ показал, что Волгоградское отделение адекватно отреагировало на снижение процентных ставок по кредитам и увеличил общую сумму кредитных вложений, что и компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 22,195 млн. руб.

Следующий этап анализа – качественный. Он позволит выяснить причины, вызывающие изменения  указанных факторов.

Увеличение  средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:

1) Общим ростом ссудных активов в 2004 году по сравнению с 2005 годом:

Уровень кредитных  вложений увеличился за 2004-2005 годы в 3,66 раза.

2)Увеличением  удельного веса ссудных активов,  приносящих доход в виде процента, в совокупных активах:

  

Уровень кредитных  операций в активе Волгоградского отделения №8621 увеличился, что также положительно характеризует кредитную политику банка.

Уменьшение  среднего уровня процентных ставок по кредитным операциям может быть вызван следующими факторами:

• Снижением общего уровня процентных ставок на кредитном рынке (не зависящий от банка фактор).
• Вторым фактором является рост или уменьшение удельного веса рисковых кредитов банка, предоставленных под низкий процент.
• На уменьшение уровня ставок могли повлиять и проценты по просроченным кредитам, ставка по которым также высока и может влиять на общий уровень ставок.

За 2004-2005 год  доля просроченных кредитов в Волгоградском отделении возросла с 5 млн. руб. до 6 млн. руб.,  этот фактор тоже влияет на снижение процента.

Кроме описанных  выше факторов нужно назвать еще  некоторые, по которым в связи  с недостаточностью информации мы не можем провести анализ. Это, например, динамика процентов, полученных по краткосрочным и долгосрочным процентам, а также удельный вес краткосрочных и долгосрочных кредитов  в портфеле банка.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод  о том, что по многим используемым показателям банковская кредитная  политика оценивается положительно. Несмотря на снижение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, Волгоградское отделение №8621 добилось повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды,  снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более рискованные но и более доходные области кредитования.