Кредитная политика

В таблице отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

Отдельно выделяются суммы видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами, показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.

По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка. Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.

В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 927 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности - 81,8% или 130 006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением - 12,6% или 20050 тыс.руб., третье - гарантии - 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог - 2,4% или 3800 тыс.руб. Это говорит о достаточно высокой  ликвидности залога у клиентов банка.

Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.

Эффективность кредитных операций во многом зависит от  методов их регулирования. В банковской практике используются  следующие методы:

      диверсификация кредитного портфеля;

      дифференциация кредитования в зависимости от степени  кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования,  качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;

      пролонгация сроков кредитов;

      классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;

      реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация кредитования предполагает  неодинаковый  подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а  качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно,  банк  не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного  метода  предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или принятие необходимых мер в случае противоположного явления.

Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.

В современных условиях особое  значение  приобретает  качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для  достижения цели минимизации кредитного риска необходимо  анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

Банки в процессе своей деятельности должны проводить  четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели: получение максимальной прибыли  от вложений; достижение максимального управления кредитным портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д.

При невозможности погашение ссуды непосредственно  заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие  кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов.

Таблица 14

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков

Продолжение таблицы 14

Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.

Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам. Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

Таблица 15

Суммы задолженности по группам риска, тыс. руб.

Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в ЗАО «ВТБ-24» следует отметить, что ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%.

где, 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей – 75% от всей ссудной задолженности банка.

              В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную кредитную политику.

В связи с постоянным повышением спроса на продукты проектного финансирования, «ВТБ-24» продолжил совершенствовать спектр услуг в этом сегменте бизнеса, обеспечивая финансирование строительства коммерческой недвижимости: офисов, складских помещений, крупных деловых центров; были также рассмотрены проекты в различных промышленных отраслях.

Далее проведем анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При этом сопоставляться объединенные по какому – либо экономическому принципу активные статьи с пассивными, либо определяется удельный вес статей в активе или пассиве. Метод коэффициентов используется для регулирования деятельности коммерческого банка, а также для контроля рискованности деятельности филиалов.

Наиболее употребительны коэффициенты, дающие количественное соотношение ряда статей для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка и оценки вероятносного риска различных операций и состояний.. Для составления рейтинга надежности и рискованности банков была использована методика, разработанная группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С. По данной методике в качестве исходных данных для составления рейтинга используется баланс банка по счетам второго порядка. При этом:

      активы и пассивы формируются в экономически однородные группы;

      вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов;

      после анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые из них исключаются;

      для оставшихся рассчитывается текущий индекс надежности.

Приведем расчет коэффициентов по методике  В. Кромонова по ЗАО «ВТБ-24»

Таблица 16

Система коэффициентов В. Кормонова