Коммерческий банк, принципы деятельности и функции, порядок создания и ликвидации

 
 
 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..2

Глава 1. Классификация коммерческих банков и их структура…………...….4

1. Классификация коммерческих банков……………………………..4
2. Структура коммерческих банков…………………………………...5

Глава 2. Принципы деятельности и функции коммерческих банков…………6

     2.1. Принципы деятельности коммерческих банков…………………...6

     2.2. Функции коммерческих банков…………………………………….8

Глава 3. Порядок создания и ликвидации коммерческих банков……………10

     3.1. Порядок создания коммерческих банков…………………………...10

     3.2. Порядок ликвидации коммерческих банков………………………..13

Заключение………………………………………..…………………………….15

Список  литературы……………………………………………………….……16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Банковская  система в современном мире - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

     Коммерческий  банк - негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции) [1].

     Коммерческие  банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале [2].

     Коммерческие  банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.

     Необходимо  отметить, что современные коммерческие банки - это банки, обслуживающие организации, а также население - своих клиентов. Они являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер [1, 2].

     Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют, комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг [2, 3].

 

     Глава 1. Классификация  коммерческих банков и их структура 

1. Классификация коммерческих банков

 

     Коммерческие  банки классифицируются по ряду признаков. В зависимости от формы собственности  они подразделяются на частные и  государственные. По форме организации  среди частных банков преобладают  акционерные в виде обществ открытого  или закрытого типов [3, 5].

     Акции банков, созданных в виде акционерных  обществ открытого типа, распространяются путем свободной продажи юридическим  и физическим лицам. Акционерными обществами закрытого типа, а также паевыми  банками в виде обществ с ограниченной ответсвенностью являются преимущественно коммерческие банки в первые годы их существования. Акции бакнов в виде акционерных обществ закрытого типа выкупаются, как правило, их учредителями. Более гибкой структурой являются банки в виде обществ с ограниченной ответсвенностью. Количество их пайщиков может пополняться с соответсвующей регистрацией [3, 4].

     Коммерческие  банки в зависимости от круга  выполняемых операций бывают универсальными и специализированными. В настоящее  время в все коммерческие банки стремятся быть универсальными, хотя далеко не все они выполняют весь спектр банковских операций. Специализированных банков пока мало. Но отдельные банки уже начали создавать специализированные филиалы (инвестиционные и депозитные).

     В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные, республиканские и региональные. 
 
 

2. Структура коммерческих банков

 

     В зависимости от видов деятельности, географического расположения и  наличия филиалов, отделений и  представительств и других структурных  подразделений коммерческий банк может  иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную  структуру. На рис.1 приведена примерная структура коммерческого банка [7, 2]. 

       

     Рис.1. Примерная организационная структура коммерческого банка. 
 
 
 

     Глава 2. Принципы деятельности и функции коммерческих банков 

1. Принципы  деятельности коммерческих банков

 

     Все коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основании определенных принципов [3, 4]. В данной работе мною будет рассмотрено 4 основополагающих принципа деятельности коммерческих банков.

1. Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов.

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [4, 7].

     Прежде  всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно  в долгосрочные ссуды, то его ликвидность  оказывается под угрозой. Наличие  в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует  от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем  объеме его ресурсов. 

2. Принцип экономической самостоятельности.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности [5, 6].

     Экономическая самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее  законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры дивидентов по акциям [5, 6, 7].

     По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя. 

3. Принцип рыночных отношений  между банком и  его клиентами.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности [3, 7]. 

4. Принцип регулирования деятельности косвенными экономическими методами.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов [6, 7]. 
 
 

2. Функции коммерческих банков

 

     На  современном этапе коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Есть определенный базовый набор функций, без которого банк не может существовать. К таким функциям банка относят:

     1. Превращение временно свободных денежных средств в капитал при помощи мобилизации. Таким образом, банки аккумулируют денежные сбережения и средства в виде вкладов, это может быть не пополняемый или пополняемый депозит, и превращают их в ссудный капитал, который используется для кредитования.

     2. Осуществление безналичной депозитно-кредитной эмиссии, или проще говоря, создание кредитных денег. Кредитование средствами с депозитных счетов увеличивает количество денег в обращении. При выдаче кредита банк создает для кредитуемого депозитный счет. Банковское обслуживание позволяет кредитуемому лицу снять деньги с созданного для него депозитного счета в любой момент времени, естественно с учетом временной работы банка.

     3. Посредническая функция банков, заключается в предоставлении ссуд юридическим и физическим лицам, за счет средств, взятых у конечных кредиторов. В таком случае лицо, заключившее с банком договор на не пополняемый или пополняемый депозит, является конечным кредитором, а лицо берущее кредит в банке оказывается конечным заемщиком.

     4. Кассовое обслуживание клиентов и проведение денежных расчетов. Данная функция банков служит для предоставления посреднических услуг в сфере операций, расчетов и проведения платежей клиентами банка. Такое банковское обслуживание оплачивается клиентом соизмеримо процентам за услуги или одним фиксированным платежом. 

     5. В функции банка входит покупка, продажа и выпуск ценных бумаг или платежных документов. В таком случае банки выступают каналом, который обеспечивает направление сбережений. Помимо этого банки занимаются выпуском кредитных карт (credit card) для удобства осуществления клиентами всевозможных платежных операций. 

     Кроме основных функций коммерческих банков существуют определенные функции, которые  закреплены за банками законодательно, только на территории той или иной страны. Например, в России банкам вменяется:

     - выдача поручительств, предусматривающих  исполнение денежных обязательств;

     - оказывать информационные и консультационные услуги;

     - приобретать права требования  по денежным обязательствам других лиц;

     - осуществлять лизинговые операции;

     - др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 3. Порядок создания и ликвидации коммерческих банков

     3.1. Порядок создания коммерческих банков 

     Порядок создания банка включает в себя этапы [8, 9, 10]: