Коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения

                                 Введение.

Банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

На современном этапе  развития государства структура  банковской системы постоянно изменяется в направлении совершенствования  и достижения новых методов работы как внутри банковской системы, так и с клиентами. Идет поиск оптимальных форм рационального устройства кредитной, банковской системы, эффективно работающего механизма по обслуживанию коммерческих структур. Поэтому одной из важнейших задач экономической и финансовой политики Молдовы является создание устойчивой, гибкой многообразной банковской инфраструктуры. Построение нового банковского механизма, его постоянное развитие возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на богатейший опыт рыночных финансовых структур, но не путем механического копирования, а путем использования их в совокупности с национальными особенностями Республики Молдова.

Тема моей курсовой работы «Коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения». Эта тема была выбрана не случайно, в виду ее актуальности. Банковская деятельность в Республике Молдова существовала с давних времён, но по-настоящему свободно и независимо от внешних факторов начала развиваться сравнительно недавно, а именно со времён распада Советского Союза. Банки – это составная часть всей финансовой деятельности страны, показатель деловой активности Республики Молдова. Поэтому, сделав анализ деятельности этих учреждений, как системы, можно будет сделать правильный вывод о состоянии национальной экономики на современном этапе развития нашего государства. Этим и объясняется актуальность темы выбранной курсовой работы.

           В моей работе основная задача систематизировать и обобщить имеющиеся сведения по улучшению финансовой позиции КБ РМ.

В первой главе мы рассматриваем  финансовые позиций банковской системы  КБ РМ и раскрываем ликвидность и  прибыльность банков. Во второй главе анализируем годовые отчетности коммерческих банков РМ и рассматриваем рекомендации по улучшению финансовой позиции коммерческих банков.

Задачей моей курсовой работы является выявление недостатков  и преимуществ возникающие в  банковском секторе Республики Молдова.

Глава I. Финансовые позиции коммерческих банков.

1.1.Функции и роль коммерческих банков в кредитной системе.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.

Создание платежных  средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя  путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в  процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отражаются на величине денежной массы в стране. Если клиент вносит деньги до востребования, то они просто превращаются из наличных в безналичные : общая сумма денег в хозяйстве не изменяется. Когда же деньги зачисляются на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличивается, так как банк своей операцией создает новые платежные средства. Обратном действием для этих операций является уничтожение : происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит — тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Помимо выполнения базовых  функций, банк предлагают клиентам множество  других финансовых услуг. Например, банки  осуществляют разного рода доверительные  операции для корпораций и частных  лиц, связанных с передачей имущества  в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

В республике Молдова  имеется хорошо развитая банковская система, которая, начиная с 1991 года, действует на двух уровнях: Национального Банка Молдовы (НБМ) и коммерческих банков.

НБМ является центральным банком страны, регулирует и контролирует функционирование банковской системы, определяет национальную денежную, кредитную и валютную политику. Юридически Национальный банк независим от исполнительных органов государства и подотчетен Парламенту. Основной целью НБМ является достижение и поддержание стабильности национальной валюты посредством создания условий функционирования денежных (кредитных и валютных) рынков. В своей деятельности НБМ все меньше полагается на административные методы контроля, уделяя больше внимания косвенным методам и задействуя рыночные механизмы: операции на открытом рынке, включая операции по покупке-продаже казначейских векселей, операции РЕПО, ломбардные операции и др.

Инструкциями НБМ установлены  стандарты для банковской системы  Молдовы, которые соответствуют  положениям Базельской конвенции. Наиболее важными среди них являются:

• Достаточность капитала;
• Оценка риска кредитов, выдаваемых коммерческими банками, и формирование скидок на потери по кредитам;
• Мониторинг «больших» кредитов, то есть кредитов свыше 10% от нормативного капитала банка;
• Мониторинг ликвидности банковской системы, которая в конечном итоге полагается на НБМ как на кредитора в крайних случаях;
• Ограничение займов, выдаваемых лицам, связанным с банком, а также кредитов, выдаваемых одному и тому же лицу или группе взаимосвязанных лиц.

Второй уровень банковской системы Молдовы образуют 16 коммерческих банков, из которых два являются дочерним банками, три со 100% («EximBanc», «Businessbanca», «Comertbank») и четыре с преобладающей долей иностранного капитала («Victoriabanc», «Mobiasbanc», «Eurocreditbank», «Energbank»). В 2002 году Национальный банк изъял разрешения на деятельность КБ "BTR Moldova", "ICB" и "Banca municipalа Chisinаu". ”Petrolbank” сменил состав своих акционеров и был переименован в «Eurocreditbank».   www.bancasociala.md

Коммерческие банки, являющиеся акционерными обществами, независимы от государственных и правительственных органов, но должны иметь лицензию НБМ. Существует три типа лицензий, выдаваемых Национальным Банком Молдовы коммерческим банкам:

• Лицензия типа А, которая разрешает осуществлять основные банковские операции, а также проводить операции обмена иностранных валют на отечественном рынке;
• Лицензия типа В, которая, наряду с вышеупомянутыми операциями, дает возможность банкам осуществлять международные банковские операции;
• Лицензия типа С, которая разрешает банкам осуществлять все типы внутренних и международных банковских операций, включая обмен иностранных валют и заниматься инвестиционной деятельностью.

В соответствии с Законом  “О финансовых учреждениях”, принятым в 1995 году, перечень услуг, оказываемых  банками, напрямую зависит от размера их совокупного нормативного капитала. Начиная с 1 января 2001 года по требованию НБМ, все банки обязаны иметь и поддерживать капитал первого уровня в размере не менее 32 млн. лей, а для лицензии типа «В» – 64 млн. лей, «С» – 96 млн. лей. Регламент классификации кредитов и резервирования средств в фонд риска, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, год III №42 - 44 (136 - 138), 28 июня 1996г. с. 72 - 77.

Помимо достаточности  капитала, коммерческие банки республики должны соблюдать ряд других требований, соответствующих международным стандартам, среди которых требования по поддержанию нормативного уровня ликвидности, формированию скидок на потери по кредитам, ограничение размера открытых валютных позиций банков.

В 2001 году был принят Закон о предупреждении и борьбе с отмыванием денег, направленный на предупреждение и пресечение незаконных финансовых действий и махинаций.

В своей текущей деятельности коммерческие банки используют передовые  банковские технологии, которые повышают рост доверия к ним иностранных финансовых структур. В 1996 году молдавская банковская система перешла на систему электронных расчетов и присоединилась к системе SWIFT.

Несмотря на тот факт, что банковская система в Молдове  является достаточно продвинутой с точки зрения использования новейших технологий, развития местных и межбанковских компьютерных сетей и компьютеризации всех банковских операций, экономические агенты не используют банковскую систему с той интенсивностью и в том объеме, как на Западе. Как и в других развивающихся странах, это можно частично объяснить необходимостью времени на формирование доверия к банкам и несовершенством налоговой системы. С другой стороны, степень кредитного риска в Молдове определяет величину устанавливаемых банками процентов по кредитам. Повышенной степени риска способствуют такие факторы как плохое финансовое положение многих предприятий и недоработки в законодательной сфере.

В 2002 году финансовое положение  коммерческих банков в Республике Молдова  несколько улучшилось.

Анализируя состояние  банков республики, можно прийти к  выводу, что основополагающим факторами  их стабильности на сегодняшний день являются количество клиентов, осторожная кредитная политика и величина нормативного капитала.

 Коммерческие банки,  действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым образом.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует  множество их видов.

По организационно-правовой структуре коммерческие банки могут быть созданы в виде:

• унитарные банки – это банки, имеющие единого владельца в лице государства или частного лица;
• паевые банки – основаны на коллективном долевом участии физических и юридических лиц в формировании собственного капитала (ООО и др.);
• акционерные банки – основаны в форме акционерного общества.

Согласно Закону ''О  финансовых учреждениях'' на территории РМ коммерческие банки создаются  только в виде акционерных обществ  и осуществляют свою деятельность в соответствии с Законом ''Об акционерных обществах''. Акционерные банки могут быть открытые и закрытые.

По характеру выполняемых  операций различаются:

• универсальные банки;
• специализированные банки.

Универсальные коммерческие банки охватывают и развивают в равной степени все виды банковской деятельности и не ограничиваются определенным регионом. На территории РМ все банки являются универсальными.

Специализированные коммерческие банки могут специализироваться:

• по отраслям народного хозяйства (с/х, внешнеторговые, промышленные и др.);
• по категории обслуживаемых лиц (биржевые, страховые, коммунальные и др.);
• по видам услуг (инвестиционные, депозитные и др.);
• по территории (региональные, межрегиональные, национальные, международные).