Экономические основы деятельности банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций –  кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего  баланса⁷.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения (бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные, подтоварные и фондовые.

Вексельные ссуды –  это кредиты выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, от есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Подтоварные ссуды – ссуды  под залог товаров и товарораспорядительных документов.

Фондовые ссуды – ссуды  под обеспечение ценных бумаг.   

2. По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).
3.       По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.    
4. По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.   
5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита.

 К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства»⁸. 

Банки ведут также комиссионные операции, то есть «выполняют различные  поручения своих клиентов за их счет»⁹. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит  в том, что банк принимает поручение  от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать  векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые операции –  это операции по получению банками  для клиентов денег по их поручению  и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с  чеками, векселями, товарными документами  и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку  для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Особая разновидность  комиссионных операций – доверительные  операции, состоящие в том, что  банк по поручению клиентов берет  на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.

К комиссионным относятся  также торгово-комиссионные  операции – покупка и продажа по поручению  клиента драгоценных металлов и  драгоценных камней, покупка и  продажа ценных бумаг и т.д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма  владения собственностью в странах  с развитой рыночной экономикой –  наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы  финансовых активов коммерческие банки  расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты  банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных  банков.

В зарубежных странах трастовые  департаменты коммерческих банков действуют  по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляют операции, связанные  в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами. Банки осуществляют трастовые операции как для физических, так и для юридических лиц.

       1.3   Законодательные основы деятельности современного банка

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной  регистрации. Ее осуществляет Центральный  банк РФ, который ведет Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных  организаций и их филиалов. Также  он выдает коммерческим банкам лицензию, без получения которой они  не имеют право начинать банковскую деятельность.

Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский  Кодекс РФ и Федеральные законы:

от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. июль, 2002 г.),

от 02.12.1990 г. № 395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» (в ред. ФЗ от 28.02.2009 г. N 28-ФЗ),

от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных  организаций»,

 «О реструктуризации  кредитных организаций» (июль, 1999 г.),

 «О кредитных историях»  (декабрь, 2004 г.),

 «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской  Федерации» (июль, 2004 г.),

Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и  валютном контроле».

Гражданский кодекс РФ определяет правовое положение банков как хозяйствующих  субъектов, осуществляющих предпринимательскую  деятельность, устанавливает порядок  осуществления ими права собственности, регулирует их договорные и иные обязательства.

Федеральный закон «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» устанавливает принципы его взаимоотношений с кредитными организациями, определяет полномочия Банка России по вмешательству в  деятельность кредитных организаций  в ситуациях, угрожающих законным интересам  вкладчиков, а также полномочия по применению к кредитным организациям санкций за нарушение требований законодательства и нормативных  актов ЦБ РФ. Последние являются для кредитных организаций обязательными  документами, которыми они должны руководствоваться  в своей деятельности.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет понятие банковской системы Российской Федерации и ее составляющих, устанавливает перечень банковских операций, выполнение которых допускается только при наличии соответствующей лицензии Банка России, и операций, которые кредитные организации могут осуществлять в рамках своей деятельности без лицензии. В этом законе также содержатся основные требования к учредительным документам кредитных организаций, регламентируется порядок их регистрации и лицензирования, устанавливаются формы отчетности кредитных организаций перед Центральным банком РФ.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливает порядок и условия принятия мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, особенности оснований признания их банкротами и осуществления этой процедуры.

Закон РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» наделяет коммерческие банки, получившие лицензию Центрального банка РФ на проведение валютных операций, полномочиями агентов валютного регулирования и валютного контроля и устанавливает порядок ведения ими валютных операций.

Потребительский кредит - новое  явление в экономической и  правовой жизни России, представляющее собой предоставление кредитными организациями  денежных средств физическим лицам  на покупку товаров или услуг, направленных для удовлетворения личных потребностей лица.

Необходимо отметить, что  капитал банковского сектора  ежегодно увеличивается: 2007 г. - на 31%, 2008 г. - на 36%, а в 2009 г. - на 58%. Увеличилась  и прибыльность банков с 372 млрд. руб. в 2008 г. до 508 млрд. руб. в 2009 г., то есть на 36,5%( приложение 1).

Наибольший вклад в  развитие банковской системы внес сегмент  потребительского кредитования, рост которого связан с увеличением реальных располагаемых доходов населения. Так, если объем предоставляемых  потребительских кредитов в Россию на 1 января 2001 г. составил 45 млрд. руб., то на 1 января 2009 г. увеличился до 324 млрд. руб.. Таким образом, за последние девять лет объем кредитов, выданных банками физическим лицам, увеличился в 72 раза (приложение 2).

В перспективе россияне с  удовольствием будут покупать товары в кредит, как это делают жители стран Европейского союза, поэтому  есть все основания ожидать значительного  увеличения объемов потребительского кредитования. В целом можно прогнозировать, что соотношение кредитов к ВВП  к 2010 г. достигнет 35%. Объем кредитования в следующие пять лет увеличится почти в 2,5 раза и составит $260 млрд.

На XIX съезде Ассоциации российских банков было отмечено, что государство  наконец-то увидело результаты потребительского кредитования, «банковские кредиты  гражданам... внесли большой вклад  в темпы экономического роста  страны».

Деятельность банков, особенно по потребительскому кредитованию, являющаяся неотъемлемой частью экономики любого развитого социального государства, требует надлежащей правовой регламентации.

В настоящее время договор  потребительского кредита регулируется: Конституцией Российской Федерации, устанавливающей, что регулирование кредитования находится в ведении Российской Федерации; Гражданским кодексом Российской Федерации, в частности параграфом 2 главы 42 «Заем и кредит» части  второй ГК РФ; Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности»; Федеральным законом «О кредитных  историях», целями которого являются создание и определение условий для  формирования, обработки, хранения и  раскрытия бюро кредитных историй  информации, характеризующей своевременность  исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита); нормативно-правовыми  актами Центрального банка РФ, устанавливающими обязательные для выполнения нормативы, к примеру Положением о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), а также разъяснениями и рекомендациями ЦБ РФ.

Еще одним нормативно-правовым актом, регулирующим отношения по потребительскому кредитованию, является Закон «О защите прав потребителей». Вместе с тем  главным признаком регулируемых данным Законом отношений являются договоры, подчиняющиеся правилам публичного договора (ст. 426 ГК РФ).

Однако при заключении договоров потребительского кредита  правила публичного договора не должны быть использованы, поскольку личность заемщика для банка имеет существенное значение. Банк-кредитор при формировании своей кредитной политики вправе самостоятельно определять условия  предоставления потребительских кредитов гражданам.

Следовательно, указанные  отношения не подпадают по действие Закона «О защите прав потребителей».