Экономические основы деятельности банков

ВВЕДЕНИЕ

Главная задача в процессе организации  деятельности банка состоит в  том, чтобы реализовать, по крайней  мере, три наиболее существенные цели – добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка. Высокая эффективность чаще всего оценивается по отношению  затрат к прибыли, при этом доминирует идея экономии затрат в процессе банковской деятельности. Чем ниже элементы расходов, тем более ощутимыми и положительными являются конечные результаты деятельности кредитной организации. Экономии при  этом можно достичь путем сокращения отдельных заранее известных  элементов расходов, а также посредством  совершенствования организационных  структур, улучшения их производительной деятельности, совершенствования процесса кредитования, самой технологии выдачи и погашения кредита.

Банковская система –  несущая конструкция рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной экономики. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в  функциональный капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность  функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.

Коммерческие банки, как  один из важнейших элементов современной  банковской системы, выступают посредниками в перераспределении капиталов.

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение  максимальной прибыли при обеспечении  устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных  операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных  мест при анализе деятельности коммерческого  банка. Размер прибыли банка зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. От сложившегося уровня доходов и расходов в рассматриваемом периоде и от того, насколько качественно осуществляется управление этими показателями, зависит эффективность функционирования банка и его финансовое положение на рынке.

Коммерческим банкам необходимо выработать единые принципы, применять  оптимальные методы и сформировать инструментарий рационального участия  в данной сфере банковского бизнеса. Все это свидетельствует об исключительной важности построения четкого и адекватного  комплексного механизма потребительского кредитования, как для самих коммерческих банков, так и для национальной экономики в целом.

Актуальность научно-практических исследований по потребительскому кредитованию обуславливается возрастающей значимостью  данных операций для расширения потребительских  возможностей населения и развития национальной экономики в целом; для коммерческих банков, получающих финансовые результаты от осуществления  данного вида кредитования; для совершенствования  концептуальных подходов к финансово-кредитному регулированию этой деятельности.

Цель исследования - изучение экономической сущности и функций  банков, функционирования кредита и  его участия в системе потребления  благ; обоснование целесообразности масштабного увеличения объемов операций потребительского кредитования как фактора расширения потребительских возможностей населения, частично обуславливающего развитие национальной экономики.

Задачи исследования определяются поставленной целью в следующих  направлениях: - изучение экономических  основ деятельности банков, - определение  основных признаков кредита и  теоретических аспектов потребления  благ с целью формирования комплексной  классификации потребительского кредита; - анализ основных тенденций социально-экономического развития и кредитной активности в национальной экономике Российской Федерации; - оценка деятельности филиала коммерческого банка ООО «Русфинанс Банк» по результатам участия в потребительском кредитовании населения г. Астрахани; - разработка методологических решений по потребительскому кредитованию с целью расширения практической реализации этого сегмента в деятельности коммерческих банков.

Предмет исследования - совокупность экономических отношений, формирующихся  между коммерческим банком и физическим лицом, выступающим в роли заемщика, в ходе кредитования расходов на потребление  различных благ.

Объект исследования - деятельность филиала коммерческого банка ООО «Русфинанс Банк» как финансового института.

Теоретической основой исследования выступили труды российских и зарубежных ученых-экономистов по теории финансов и кредита.

Объем и структура работы определены логикой и задачами исследования. Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1.  ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

1.1.  Экономическая сущность и функции банков

Наиболее массовым представлением о банке является его определение  как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - довольно распространенный термин, сплошь и рядом его можно встреть  как в серьезной научной, так  и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Здесь и далее не следует  забывать, что «организация» отсылает нас к определенной совокупности людей.  Но банк как организация  оказывается близко стоящим к  понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Однако следует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение  к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически  скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием  банковского дела, особенно в современных  условиях хозяйствования, превратился  в крупные, средние и мелкие объединения.

Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия — он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны и вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк — это торговое предприятие.

Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки  действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют  в сфере перераспределения, содействуют  обмену товарами. Банки имеют своих  «продавцов», хранилища, особый «товарный  запас», их деятельность во многом зависит  от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в  основном заканчивается.

Более того, сходство носит  внешний характер, ибо банк торгует  не товарами, а особым продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые  банки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному  курсу, определенной цене.

Банк как посредническое предприятие. Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус – срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов — кредитора и заемщика.

Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

Банк как кредитное  предприятие. Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом.

Кредит — это отношение  между кредитором и заемщиком  по поводу возвратного движения ссуженной  стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое  отношение между ними. В отличие  от кредита банк — это одна из сторон отношений, которая хотя и  может одновременно выступать в  качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.

Следовательно, банк — это  не само отношение, а один из субъектов  отношений, принимающий в кредитной  сделке одну из противостоящих друг другу  сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит — это отношение  как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка  и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк — следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку фундаментом.

Как отмечалось, банки занимались не только кредитованием, но и целым  рядом других видов деятельности. По своей природе банки связаны  с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое  уникальное образование, как банк, который  в целом можно определить как «систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело»¹. Главным в сущности банка, его основой, можно при этом считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков. Такова теория вопроса, которая поможет понять, чем является банк на практике. 

Основными функциями коммерческих банков являются:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• выпуск кредитных денег;
• расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации  временно свободных денежных средств  и превращения их в капитал, банки  аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или  оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита  предприятиям и предпринимателям. В  конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое  значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных  денежных капиталов их владельцами  заемщикам в практической хозяйственной  жизни затруднено. Банк выступает  в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского  хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют  ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы  не всегда покрываются доходами, банки  кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег  – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, –  денежная масса увеличивается, когда  банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды  возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда  зачисляется на его счет  в  банке, т.е. банк создает депозит (вклад  до востребования), при этом увеличиваются  долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке  наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.