Финансы экономически развитых стран (Япония)

    Министерство  транспорта Российской Федерации

    Федеральное агентство железнодорожного транспорта

    Омский  государственный университет путей  сообщения

    Институт  менеджмента и экономики

    Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 
 
 
 

    курсовая  работа 

    на  тему: «Финансы экономически развитых стран (Япония)» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Научный руководитель:

    Куликова  Е.А.

    Выполнил  студент  группы

    57Ф   Мангул Анастасия 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Омск   2009 
 

Дата  выполнения работы  К защите / на доработку Защищена с оценкой

 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение………………………………………………………………………………………….3

Глава 1 Особенности  развития и структуры финансовой системы Японии………………...5

Глава 2 Финансовая система Японии как одной из лидирующих стран в мировом экономическом хозяйстве……………………………………………………………………………………8

2.1 Административные  правительственные органы и денежная единица Японии

2.2 Банковская  система Японии………………………………………………………………....11

2.3 Токийская  фондовая биржа, ее становление  и принципы функционирования…………..15

Глава 3 Бюджет и  рост правительственного долга Японии на современном этапе………….17

3.1 Государственный  бюджет и налоговая система  Японии…………………………………...17

3.2 Рост правительственного  долга в Японии…………………………………………………...20

Заключение…………………………………………………………………………………………24

Библиографический список……………………………………………………………………….25

Приложение………………………………………………………………………………………...27

 

ВВЕДЕНИЕ

     Финансовая  система любого государства это  его «кровеносная» система. В условиях возникновения рыночных отношений государство при управлении обществом активно использует такие экономические рычаги, как финансы, деньги, кредит, налоги и т.д. . Финансы служат экономическим инструментом распределения валового общественного продукта и национального дохода. Они являются средством контроля за производством и распределением материальных благ. А также средством стимулирования развития государства.

Финансы Японии — это экономические отношения  по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств государства, необходимых для обеспечения расширенного воспроизводства и социальных нужд, в процессе которых происходит распределение и перераспределение совокупного общественного продукта и контроль за удовлетворением общественных потребностей.

     Изучение  финансовой системы Японии представляет интерес для российских специалистов в области экономики и финансов. В современных условиях развитие прочных и основательных дипломатических отношений с развитыми странами является базовой единицей для делового сотрудничества и устранения существующих препятствий на пути эффективного развития экономики стран. 

Актуальность данной темы заключается в экономической и практической важности изучения экономики развитых стран, способов и методов управления основными финансово-экономическими институтами внутри них, а также способов урегулирования разнообразных конфликтов, важным аспектом из которых является деятельность финансовых институтов страны.

Цель работы: проанализировать финансы и финансовую систему Японии как важнейший инструмент процветания и благополучия страны.

Поставленная цель определила задачи исследования:

• Рассмотреть особенности  развития и структуры финансовой системы Японии
• Дать характеристику финансовой системе Японии как одной из лидирующих стран в мировом экономическом хозяйстве
• Дать описание административным правительственным органам и денежной единице Японии
• Проанализировать банковскую систему Японии
• Описать становление и принципы функционирования токийской фондовой биржи
• Проанализировать государственный бюджет и налоговую систему Японии
• Выявить особенности роста правительственного долга в Японии

Объектом  исследования выступает современная экономическая система отдельного государства.

Предметом исследования является финансовая система Японии как основной способ укрепления японской государственности.

     Теоретической и методологической основой исследования явились работы российских и зарубежных авторов, посвященные финансам и финансовой системе Японии в целом, зависимости урегулирования проблем, связанных с финансовой системой страны и повышением качества и уровня жизни населения. В исследованиях проведен анализ данных, представленных в монографиях, статьях отечественных и зарубежных авторов, а также статистических сборниках.

     Методологическую  основу курсовой работы составили общенаучные  методические подходы: метод системного анализа и синтеза, экономико-статистический и сравнительно-аналитический, позволившие наиболее полно осуществить научный анализ решения поставленных задач.  
 
 
 

 

Глава 1 Финансовая система экономически развитых стран

1.1 Особенности структуры финансовой системы Японии

     Прежде  чем рассмотреть финансовую систему страны, дадим определение финансовой системе в целом.

     Под финансовой системой понимают совокупность финансовых учреждений страны, правил, норм, регулирующих финансовую деятельность и финансовые отношения государства (денежная система, система финансовых учреждений). Финансовый сектор экономики в широком понимании включает финансовые институты, контролирующие, наблюдательные органы, а также финансовые союзы. Основные задачи контролирующих и наблюдательных органов в рамках финансовой системы заключаются в поддержании ее устойчивого функционирования, реализации государственных нормативных актов и непосредственном осуществлении контроля за деятельностью финансовых институтов[4,с.134].

     Финансовые  институты в рамках финансового  сектора включают организации, относящиеся к банковской системе, а также к небанковским финансовым посредникам. В свою очередь, в банковской системе особое место отводится центральным банкам.

     В экономически развитых странах традиционно  выделяют два основных типа финансовых систем – сегментированную и универсальную[19,с.312].

     В универсальной финансовой системе  законодательно не ограничивается выполнением банками тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским. Классическим образцом такой системы считается немецкая.

     В сегментированной финансовой системе  банкам нельзя выполнять небанковские функции. Дополнительным признаком, хотя и не абсолютным, является более жесткое разграничение сфер деятельности и отдельных операций.

     Приведенное деление на универсальные и сегментированные финансовые системы в современных условиях все же не носит абсолютного характера. Наиболее типичными представителями сегментированных систем являются США, Великобритания и Японии.

     Перейдем  к рассмотрению финансовой системы  Японии. Изучение финансовой системы Японии представляет интерес для российских специалистов в области экономики и финансов.

            В 1868 году (то есть в процессе реформ Мэйдзи, направленных на модернизацию страны) японское правительство, по примеру США, приступило к формированию системы государственных банков, обладавших правом денежной эмиссии. Первым кредитным институтом такого рода стал банк "Первый государственный" (позднее - "Первый промышленный"). Затем, в 1874 году была создана система почтово-сберегательных учреждений (сыгравших в экономике страны очень важную роль), из которых в 1880 году "вышли" сберегательные банки. В 1877 году частным капиталом была создана первая банковская ассоциация, в 1879 году в Осака появился клиринговый дом для упрощения межбанковских расчетов, а в 1878 году открылись две фондовые биржи. Однако в Японии бизнес был в основном сосредоточен в замкнутых структурах дзайбацу (финансово-промышленные группы). По этой причине прямое финансирование (через выпуск ценных бумаг) в стране так и не получило широкого развития. Вплоть до последнего времени в Японии преобладало косвенное финансирование (через банки).

     В 1882 году было решено оставить лишь один эмиссионный центр. С тех пор  и поныне его функции выполняет  Банк Японии. Остальные государственные банки были перепрофилированы в обычные (коммерческие) кредитные институты, встав в один ряд с параллельно возникшими частными банками (коммерческими и сберегательными, выросшими из торгово-ростовщических контор). Подобные частные структуры были "легализованы" законом о банках от 1890 года. Все эти банки занимались обычной коммерческой деятельностью, привлечением свободных средств, выдачей кредитов и расчетами между предприятиями. 
Однако профинансировать модернизацию и индустриализацию страны в полном объеме, в силу своего коммерческого характера и относительно небольшого объема находившихся в их распоряжении денежных ресурсов, эти обычные банки были не в состоянии. К решению задачи подключилось государство, создав полуправительственные/получастные кредитные институты, такие, как "Валютный банк Иокогамы" (для финансирования внешней торговли, позднее - "Банк Токио"), "Японский промышленный банк" (для финансирования долгосрочных проектов) и т.п. В 1900 году был принят закон о промышленных кооперативах, который положил начало созданию специализированных институтов по поддержке малого бизнеса, таких, как Центральный банк промышленных кооперативов (позднее - "Центральный банк сельского и лесного хозяйства"). Пика своего развития эта банковская система достигла в 1901 году, когда в стране насчитывалось 1867 обычных банков. Среди прочих важных нововведений необходимо отметить, что в 1915 году существовавшие с незапамятных времен специфически японские кооперативы мудзин, финансировавшие предпринимательскую деятельность, получили официальный статус компаний взаимного финансирования малого бизнеса. В 1917 году были созданы первые структуры жилищного кредитования. Наконец, после Первой мировой войны возник рынок онкольных займов (право на получение кредита на определенных условиях, практикуются для урегулирования краткосрочных расчетов между банками)[16,с.198-201].

     В ходе кризиса 1927 года начался процесс  разорения маломощных банков. В 1927 году был принят новый закон о банках, в котором был впервые оговорен обязательный для банков минимум капитала. Тем самым закон побудил банки к слиянию и укрупнению. В результате этих процессов, к исходу Второй мировой войны, в стране насчитывалось всего 64 обычных и 4 сберегательных кредитных института. В ходе самой войны были сделаны два важных шага по пути универсализации и консолидации банковского бизнеса - обычные банки получили права сберегательных, а межбанковские расчеты стали осуществляться через Банк Японии.

     После окончания Второй мировой войны  в условиях крайне низкой конъюнктуры и крупного бюджетного дефицита в Японии началась гиперинфляция. Были предприняты чрезвычайные меры в области денежного обращения: блокированы сбережения населения и банковские ценные бумаги. В области кредитования начал осуществляться «курс на развитие производства», в соответствии с которым были определены приоритетные направления кредитования, а ссуды в другие отрасли целенаправленно ограничивались[8,с.315-316].

     В послевоенный период был взят курс на создание немногочисленных банков, действующих по всей стране, а также на образование местных банков по принципу: «одна префектура — один банк». Эти два вида банков должны были осуществлять финансирование на уровне всей страны и регионов. Для предотвращения безработицы, поддержания деятельности средних и мелких предприятий были созданы кредитная кооперация и доверительные фонды.

     По  мере оживления национальной экономики, а также для стимулирования экспорта стали создаваться частные финансовые учреждения по предоставлению кредитов на длительный срок и специализированные кредитные банки. В отличие от некоторых развитых стран, например Франции, в Японии в послевоенный период основные финансовые рычаги остались в руках частных банков. Однако степень государственного контроля за их деятельностью оставалась очень высокой[6,с.62-74].

     Параллельно с частными банками была воссоздана разветвленная сеть правительственных институтов. Для кредитования внешней торговли в 1950г. был основан Экспортный банк, главной функцией которого на этом этапе являлось кредитование экспорта продукции японского судостроения и машиностроения. Капитал банка принадлежит государству, а контроль за его деятельностью осуществляет министерство финансов. В 1951 г. был учрежден Японский банк развития с передачей ему средств и функций Банка финансирования восстановления и Эквивалентного фонда, действовавшего с 1949 г. для зачисления выручки от реализации товаров, поступивших в порядке помощи от США. Деятельность банка сосредоточена на льготном (на сроки менее 1 года) кредитовании отраслей экономики, в выдаче кредитов, которого не заинтересованы частные банки.