Документы Базельского комитета по банковскому надзору

Базелем II определен  также самостоятельный коэффициент  взвешивания для кредитов, обеспеченных залогом жилой недвижимости, в которой проживает или намеревается проживать заемщик или которая сдается в аренду, в размере 35%.

Особое место  отведено Базелем II для просроченных кредитов. Просроченными кредиты  признаются, если срок выполнения обязательств по ним превышен более чем на 90 дней. В этом случае устанавливается:

• весовой коэффициент 150%, если резервы, сформированные под кредит, составляют менее 20% непогашенной части кредита;
• весовой коэффициент 100%, если резервы составляют не менее 20% непогашенной части кредита;
• весовой коэффициент 100%, если резервы составляют не менее 50% непогашенной части кредита.

Особо хотелось бы отметить достаточно жесткий подход Базеля II к требованиям повышенного  риска. Помимо отмеченных выше требований с рейтингом ниже В+ (для юридических лиц) и В– (для кредитных организаций) для просроченных кредитов, по отношению к секьюритизированным активам с внешним рейтингом ниже ВВ+ и ВВ– используется коэффициент взвешивания 350%.

В своей деятельности банки используют большой набор  способов снижения кредитного риска, привлекая различного рода обеспечение. Поэтому значительное внимание в стандартизированном подходе уделяется технике снижения кредитного риска.

При оценке банком используемого  обеспечения могут  применяться два  подхода — простой и комплексный. Использование любого из этих подходов подразумевает соблюдение двух главных критериев.

Простой — обеспечение должно быть признано надзорным органом как инструмент, снижающий кредитный риск, и документально оформлено. При этом Базель II предъявляет особые требования к такому распространенному виду обеспечения как гарантия, которая должна быть безотзывной и безусловной (не содержать пунктов, которые ставят под сомнение обязательства гаранта), а сам гарант иметь более низкий коэффициент риска, чем заемщик. Необходимо, чтобы гарантия покрывала всю сумму кредитного требования, включая проценты. В случае если гарантия не покрывает процентов, то они рассматриваются как необеспеченные. Одновременно серьезное значение придается кругу признаваемых гарантов. Такими гарантами являются: суверены, банки, финансовые компании — профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также прочие юридические лица, имеющие внешний рейтинг А– и выше.

Комплексный — кредитное качество контрагента и стоимость обеспечения не должны иметь существенной положительной корреляции. Например, ценные бумаги, эмитируемые контрагентом или любой аффилированной структурой, не обеспечат надлежащей защиты.

Простой подход оценивает обеспечение и, соответственно, кредитный риск активов в зависимости от «качества» контрагента, предоставившего обеспечение или обязанного по нему. Для признания обеспечения в качестве фактора, снижающего кредитный риск, должно соблюдаться условие о том, что оно передается в залог на весь срок действия кредита и подвергается переоценке по текущей рыночной стоимости не реже одного раза в 6 месяцев. Та часть требований, которая обеспечена в размере рыночной стоимости залога, получает весовой коэффициент риска, применимый к залоговому инструменту. Остаток требований получит весовой коэффициент риска, применимый к контрагенту.

Комплексный метод является более сложным  по технике взвешивания в результате того, что осуществляется корректировка  как кредитного требования, так и  принимаемого банком обеспечения. Таким образом, уточняется величина риска в отношении контрагента и размер обеспечения, исходя из будущих изменений его стоимости, вызванных рыночными колебаниями (например, по обеспечению в виде ценных бумаг). Эти будущие колебания стоимости определяются дисконтом. Помимо общих случаев дисконт применяется также, если требование и залог номинированы в разных валютах. В этих случаях дополнительно используется понижающий коэффициент к залогу в размере 8%. Расчет величины требований в рамках комплексного подхода или расчет стоимости под риском (по терминологии Базеля II) осуществляется по следующей формуле:

 
 
Для расчета достаточности капитала величину Е* необходимо исключить из величины кредитного требования. Далее, кредитное требование, скорректированное  с учетом факторов снижения риска, умножается на коэффициент взвешивания, установленный Базелем II в отношении данной категории контрагентов-заемщиков.