Документы по платежно-банковским операциям

ДОКЛАД

 

 

на тему «Документы по платежно-банковским операциям»

 

 

Валютные и финансовые условия являются неотъемлемой частью контрактов внешнеэкономических организаций и предприятий, заключаемых с фирмами и организациями зарубежных стран. Цель их состоит в обеспечении своевременности и высокой эффективности производимых ими экспортно-импортных операций.

Под валютными условиями  понимаются: валюта цены и способ определения цены; валюта платежа; установление курса пересчета при несовпадении валюты цены и валюты платежа; различного рода защитные оговорки, предупреждающие потери в связи изменениями валютного курса или падения покупательной способности валют, используемых в расчетах.

Финансовые условия контрактов обеспечивают надлежащее и своевременное поступление денежной выручки по осуществляемым экспортным операциям, а также эффективное использование валютных средств по производимым импортным сделкам.

Финансовые условия контрактов включают такие вопросы как: виды или условия расчетов; формы применяемых  расчетов; различного рода гарантии, обеспечивающие точное выполнение платежей по контрактам.

Возможность применения тех  или иных видов и форм международных  расчетов может определяться в межгосударственных договорах, а также предусматриваться  в межбанковских соглашениях  российских коммерческих банков с иностранными банками.

Установление конкретных форм расчетов по внешнеторговым операциям определяется по соглашению экспортера с импортером, что фиксируется в заключаемых сторонами контрактах. При этом отечественные экспортеры должны стремиться к надежному и быстрому получению иностранной валюты и ее переводу на счета в банки России.

Обеспечению выполнения этой задачи и служат рассматриваемые  далее расчетно-финансовые документы  платежно-банковских операций.

 

 

Заявка на выдачу валютной лицензии

Заявка на выдачу валютной лицензии - документ, в котором импортер-покупатель просит компетентный орган выделить определенную сумму в иностранной валюте для ее перевода экспортеру в уплату за товар.

Инструкция по банковскому переводу

Инструкция по банковскому  переводу - документ, в котором клиент поручает своему банку произвести выплату определенной суммы в указанной валюте названной стороне, находящейся в другой стране, либо оговоренным способом (например, по телеграфу, авиапочтой), либо способом, оставленным на усмотрение банка.

Платежное поручение

Платежное поручение - документ, посредством которого осуществляются банковские переводы и который адресуется одним банком другому. Банковские переводы могут выполняться также с помощью банковских чеков или других платежных документов. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару). Оно выполняется почтой, по телеграфу, телексу или с применением других способов связи. В платежном поручении содержаться условия выплаты (против предоставления коммерческих и других документов или против расписки бенефициара).

Заявление на перевод

Заявление на перевод - документ, в котором клиент банка просит перевести определенную сумму денег в оплату счетов переводополучателя или инкассированных документов. Основные реквизиты заявления: дата Выписки заявления, способ перевода, наименование и адрес бенефициара-переводополучателя, номер счета бенефициара и его банк, особые условия перевода, номера счетов перевододателя, с которых должно быть произведено списание переводимой суммы и банковских расходов по переводу.

Заявление на банковский перевод

Заявление на банковский перевод - документ, который составляется по установленной форме. В заявлении перевододатель указывает:

• полное наименование плательщика;
• наименование банка плательщика;
• номер банковского счета, который дебетуется;
• код валюты и суммы платежа;
• полное наименование бенефициара и номер его счета;
• наименование, номер и дата документа (контракта и т. п.), по которому производится оплата;
• лицо, несущее расходы на осуществление перевода (банковская комиссия и почтовые или телеграфные расходы);
• цель и назначение перевода (наименование товара и услуг, за которые переводится оплата).

Когда сумма платежа выражена в валюте контракта, а платеж в  иной валюте, в заявлении указывается  курс пересчета или способ определения  этого курса. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером (или их заместителями) и скрепляется печатью организации. Банки, принимающие к исполнению заявления о переводе при оплате инкассового поручения, принимают их под расписку, которая делается на копии поданного заявления. Если перевод предусматривает оплату импортированного товара, то в заявлении указывается срок его прибытия в Россию.

Банковский перевод

Банковский перевод - документ, в котором указывается сумма и способ исполнения перевода (телеграфом почтой), наименование переводополучателя и его точный адрес, номер его счета в банке, наименование банка и т. д.

Банковский перевод во внешнеторговых расчетах используется главным образом при уплате долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом товаров, оплате задолженности по открытому счету, а также по расчетам неторгового характера.

 

Заявка на банковскую гарантию

Заявка на банковскую гарантию - документ, посредством которого клиент просит, банк выдать гарантию в пользу названной стороны, которая находится в другой стране, с указанием суммы и валюты платежа, а также конкретных условий гарантии.

Банковская гарантия

Банковская гарантия - это документ, согласно которому банк обязуется выплатить ограниченную сумму денег названной стороне, на условиях, указанных в нем.

Банковская гарантия может  выдаваться либо непосредственно в  пользу контрагента по внешнеторговой сделке, либо в пользу банка-контрагента. В первом случае это будет прямая гарантия (например, банк импортера  дает гарантию фирме-экспортеру, что импортер выкупит товарные документы, выставленные на инкассо), а во втором - гарантия через посредство банка-экспортера - это косвенная гарантия.

Российские банки могут  выдавать следующие виды гарантий по экспортно-импортным операциям:

1. Платежные гарантии - в  обеспечение исполнения платежных  обязательств российских импортеров (принципалов) перед иностранными экспортерами (бенефициарами);

2. Договорные гарантии (тендерные,  возврата аванса и других платежей, надлежащего исполнения контракта) - в обеспечение обязательств российских экспортеров перед иностранными импортерами (бенефициарами).

В международной торговле покупателю товара трудно оценить деловые  и финансовые возможности поставщика. Поэтому он с полным основанием требует обеспечения того, что продавец будет в состоянии произвести предложенное исполнение. Для этой цели в контракте согласовывается выставление банковской гарантии в обеспечение исполнения. Применение банковской гарантии как инструмента обеспечения платежа ограничивается в международной торговле, в основном, гарантизации на случай неплатежа при расчетах по "открытому счету".

Под банковской гарантией  понимают безотрывное обязательство  банка произвести исполнение в денежной форме в случае, когда третье лицо не осуществит определенного исполнения. Гарантия является самостоятельным  обязательством. Она не зависит от отношений по основному долгу  или договору между кредитором и основным должником. Путем выдачи гарантии банк обязуется платить по первому требованию, если содержащиеся в тексте гарантии условия выполнены.

Существуют следующие  важнейшие виды гарантий.

Гарантия оферты.

Ее целью является гарантирование твердости выданной фирмой оферты на открытых торгах (она представляется вместе с офертой) и обеспечивает выплату гарантированной суммы: при отзыве оферты до истечения срока; если заказ после получения его на торгах не будет принят представившим оферту; если эта гарантия после получения на торгах заказа не будет заменена гарантией исполнения.

Сумма такой гарантии, как  правило, составляет 1-5 % суммы оферты. Срок ее действия - до подписания договора.

Гарантия исполнения.

Путем такой гарантии банк принимает на себя обязательство  выплатить бенефициару по поручению  продавца гарантированную сумму, если поставщик не сможет выполнять или выполнить в соответствии с условиями контракта свои обязательства по поставке.

Сумма гарантии обычно составляет 10 % суммы контракта.

Срок действия гарантии - на всю сумму до полного выполнения договора, что часто включает и срок гарантии по контракту, например, гарантии правильного функционирования машины или установки. Срок действия может составлять два года и более.

 

Гарантия аванса.

Условия платежа в больших  экспортных контрактах часто предусматривают уплату покупателем аванса для закупки сырья и покрытия расходов по изготовлению. Уплата такого аванса увязывается покупателем с получением гарантии аванса, предусматривающей возврат аванса в случае невыполнения продавцом обязательств по контракту. Сумма гарантии составляет сумму аванса. В такой гарантии должно предусматриваться ее погашение с окончанием поставок по контракту. Выставленная перед получением , она вступает в силу лишь после его поступления.

Гарантия платежа  на случай исполнения. Такая гарантия обеспечивает расчеты на случай неплатежа по "открытому счету".

Гарантийное письмо по товарному аккредитиву

Гарантийное письмо по товарному  аккредитиву - документ, в котором  бенефициар товарного аккредитива  берет на себя ответственность за неисполнение условий аккредитива и обязуется компенсировать полученные по аккредитиву деньги вместе с процентами и начислениями.

Заявление на товарный аккредитив

Заявление на товарный аккредитив - документ, посредством которого банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе. Такие заявления на аккредитивы отечественные предприятия в расчетах за импортируемые товары делаются на бланке установленной формы в трех экземплярах, подписываются двумя должностными лицами, уполномоченными на подписание от имени данной организации на платежи за границу и скреплено печатью организации.

В случаях, когда сумма  аккредитива выражена в валюте цены контракта, а платеж предусмотрен в другой валюте (валюте платежа), в заявлении должен быть указан курс пересчета или способ определения этого курса (на какое-то число, на валютном рынке, например, в Лондоне).

Если открывается револьверный аккредитив, в заявлении необходимо указать сумму лимита (квоту), которую  необходимо восстановить после каждой выплаты по аккредитиву, произведенной Банком по указанию бенефициара. В зависимости от вида револьверного аккредитива в заявлении следует назвать срок использования квоты (платеж раз в месяц, в квартал и т. д.), с правом выплаты неиспользованной в предыдущий срок суммы (кумулятивный) или без права (некумулятивный аккредитив).

Банк проверяет полученные от организации-импортера заявления  на открытие аккредитива (3 экземпляра) и третий экземпляр возвращает организации-приказодателю аккредитива с распиской о принятии к исполнению этого поручения. Сумма аккредитива списывается со счета организации-приказодателя.

При расчетах за импортированные  товары аккредитив открывается банком-эмитентом в соответствии с инструкциями приказодателя, которые излагаются в заявлении на открытие аккредитива. В нем указывается следующее:

• дата открытия аккредитива;
• полное наименование и адрес приказодателя;
• полное наименование и адрес бенефициара;
• наименование банка-эмитента;
• наименование авизующего иностранного банка;
• наименование подтверждающего банка;
• наименование исполняющего банка;
• способ исполнения аккредитива (путем платежа, акцепты негоциации);
• способ уведомления авизующего банка (общие условия по телеграфу с подробностями по почте или только по телеграфу);
• вид аккредитива (безотзывный, подтвержденный и т. п.);
• сумму аккредитива;
• курс пересчета валют, если валюта цены и валюта платежа не совпадают;
• дату и место истечения срока аккредитива;
• описание товара;
• условия поставки;
• разрешены ли частичные отгрузки;
• перечень документов, которые должен представить бенефициар, и количество их экземпляров;
• дату первой отгрузки;
• специальные инструкции относительного того, за чей счет оплачиваются банковские расходы;
• инструкции по списанию средств со счетов приказодателя.

В заявлении также указывается, что открываемый аккредитив подчиняется "Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов" в редакции 1993 г. Публикация МТП ? 500.

Заявление подписывается  лицами, имеющими право подписи платежных документов.

Товарный аккредитив

Товарный аккредитив -документ, в котором банк подтверждает, что он открыл товарный аккредитив, по которому бенефициар должен получить платеж, подтверждение или учет тратт в соответствии с определенными условиями и против представления обусловленных документов, а также тратт, если это оговорено в документе. Аккредитив может быть подтвержденным или не подтвержденным другим банком. Он может быть отзывным или безотзывным, делимым или неделимым, возобновляемым (револьверным), покрытым или непокрытым.