Документы по платежно-банковским операциям

Аккредитив для расчетов за экспортирование отечественными предприятиями и организациями товары и оказанные услуги открываются иностранными банками по поручению иностранных фирм-импортеров и других организаций. Они могут открываться как в российских банках, имеющих лицензию на ведение валютных операций от Центрального банка России (что более предпочтительно), так и в иностранных банках. В зависимости от этого отечественные банки при наличии полномочий от иностранного банка могут авизовать (извещать соответствующих бенефициаров, в пользу которых открыт аккредитив) и подтверждать аккредитивы, выступать в роли исполняющего банка, получать возмещение от иностранных банков и осуществлять платежи экспортерам по представлению ими документов, акцептовывать векселя (тратты) и т. д.

Получив аккредитив от иностранного банка, соответствующий российский коммерческий банк (далее Банк) проверяет его подлинность и в течение 3-х рабочих дней направляет российской организации-экспортеру (бенефициару) авизо (извещение) об открытии ему аккредитива с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара. Организация-экспортер (бенефициар) должна проверить соответствие аккредитива условиям, зафиксированным в контракте (сумма, отзывный или безотзывный, срок действия аккредитива и т. д.), и свои замечания (если они имеются) в 3-х дневный срок с момента получения авизо сообщает Банку и одновременно направляет приказодателю аккредитива требование об изменении условий аккредитива. Если в течение указанного 3-х дневного срока замечания в Банк не поступили, то считается, что бенефициар (экспортер) согласен со всеми условиями аккредитива.

Срок действия аккредитива  должен быть достаточным (до 180 дней), чтобы  организация-экспортер (бенефициар) смогла собрать и представить в Банк указанные в аккредитиве документы. Срок действия аккредитива зависит от характера товара (сырье, продовольствие, машины и оборудование и т. д.), условий его хранения и транспортировки и предусматривается в контракте. В тех случаях, когда исполнение аккредитива производится в иностранном банке, необходимо при определении срока аккредитива учитывать время, необходимое для почтового пробега документов до местонахождения иностранного банка. Если организация-экспортер представляет документы в день истечения срока аккредитива или ранее, но без учета времени пробега документов, это рассматривается как нарушение условий аккредитива.

Рабочий аккредитивный документ в расчетах по экспорту должен содержать следующие данные, соответствующие условиям контракта:

• название банка-эмитента;
• номер аккредитива в банке-эмитенте;
• наименование бенефициара (предприятия экспортера);
• наименование фирмы импортера;
• сумма аккредитива;
• наименование и количество товара, которое покрывается суммой аккредитива;
• цена единицы товара;
• условия поставки;
• условия оплаты банковских комиссионных: кто оплачивает расходы банка эмитента, кто- авизующего банка;
• разрешена ли перегрузка;
• разрешена ли частичная поставка;
• дата поставки;
• срок действия аккредитива;
• наименование и количество документов, по предъявлению которых экспортер получит деньги.

Извещение об открытии товарного аккредитива

Извещение об открытии товарного  аккредитива - документ, который выдается извещающим банком о передаче товарного аккредитива бенефициару или другому извещающему банку.

Извещение о принятии товарного аккредитива

Извещение о принятии товарного  аккредитива - документ, посредством которого банк сообщает о принятии платежей по товарному аккредитиву.

Извещение о платеже  по товарному аккредитиву

Извещение о платеже по товарному аккредитиву - является документом, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по товарному аккредитиву.

 

Извещение о переводе товарного аккредитива

Извещение о переводе товарного  аккредитива - документ, посредством которого банк сообщает о том, что товарный аккредитив (часть его) переводится или был переведен в пользу второго бенефициара.

Заявление об изменении  товарного аккредитива

Заявление об изменении аккредитива - документ, необходимость которого возникает в случае несоответствия условий в открытом аккредитиве условиям контракта. При импортной операции изменение условий или досрочный отзыв безотзывного аккредитива, открытого российским Банком в пользу иностранной фирмы, производится Банком по заявлению организации-приказодателя аккредитива. В заявлении об изменении условий должны быть точно сформулированы предлагаемые изменения, а в заявлении об отзыве- причины досрочного отзыва, причем необходимо указать, что бенефициар подтвердил такие изменения или аннуляцию аккредитива. Если имеется письменное согласие бенефициара на изменение или аннуляцию аккредитива, то соответствующее письмо или телеграмма должны быть приложены к заявлению.

В случае увеличения суммы  аккредитива или пролонгации  срока для представления документов по аккредитиву на заявлении должны быть подписи должностных лиц, которым дано право на расходование иностранной валюты.

Извещение об изменении  товарного аккредитива

Извещение об изменении товарного  аккредитива - документ, посредством которого банк извещает об изменении условий товарного аккредитива или его отзыве по телеграфу или почтой через тот иностранный банк, который авизовал аккредитив, о пополнении суммы.

Инкассовое поручение

Инкассовое поручение - документ, посредством которого банку даются инструкции или поручения обработать финансовые и/или коммерческие документы с целью получения акцепта и/или платежа или предъявить документы на других условиях, которые могут быть в нем указаны. Инкассовое поручение выполняется на специальном бланке и направляется в согласованный с импортером российский банк. В этом поручении, содержащем ссылку на "Унифицированные правила инкассо", МТП 1995 г. (публикация ? 522), предприятие-экспортер указывает наименование иностранного банка, которому поручается представить для оплаты (или акцепта выставленных экспортером тратт) указанные документы (счета, транспортные, страховые и другие документы). Инкассовое поручение выписывается в 5 экземплярах, и последний экземпляр в качестве расписки о получении банком документов возвращается предприятию-экспортеру. В этом поручении предприятие-экспортер (или внешнеторговая организация) указывает количество оригиналов коносаментов и количество их копий, которые надлежит передать иностранному плательщику (наименование и полный адрес плательщика, валюту платежа, курс пересчета, когда валюта цены и валюта платежа не совпадают, и другие).

По договоренности сторон при использовании инкассовой формы  расчетов экспортер может предоставить импортеру коммерческий кредит и тогда импортер получает товарные документы против акцепта выставленного на него срочного переводного векселя (тратты), который экспортер высылает на инкассо вместе с другими документами.

При расчетах в форме инкассо  за импортированные товары Российский банк, получив от иностранного банка  инкассовое поручение (в 3-х экз.) вместе с товарными или другими документами, проверяет полноту и точность содержащихся в этом поручении инструкций, а также наличие товарных и других документов, указанных в инкассовом поручении. Не позднее Следующего дня второй экземпляр вместе с приложенными к нему документами передается организации-импортеру.

Инкассовое поручение  должно содержать следующие данные:

1. Дату выписки поручения;

2. Номер поручения;

3. Наименование, полный и  точный адрес плательщика (импортера);

4. Лицо, которому инкассирующий  (представляющий) банк должен сделать  представление согласно инкассовому  поручению;

5. Наименование и местонахождение  доверителя-экспортера;

6. Наименование и местонахождение  банка-ремитента;

7. Наименование валюты  платежа и сумму, подлежащую  инкассированию. Если документы, принятые на инкассо, выражены в какой-либо другой валюте, отличной от валюты платежа, то доверитель должен указать курс пересчета валют и способ или источник его определения;

8. Номер счета доверителя  в банке-ремитенте, на который  нужно перечислить выручку;

9. Перечень прилагаемых  к инкассовому поручению документов, подлежащих выдаче плательщику против платежа и/или акцепта. Как правило, к ним относятся коммерческие и финансовые документы:

а) коммерческие счета, транспортные, страховые документы, документы о праве собственности;

б) финансовые - простые векселя, переводные векселя (тратты), чеки и  иные подобные документы.

Кроме того, в инкассовом поручении должны содержаться четкие инструкции, касающиеся:

10. Условий и сроков  оплаты инкассируемых документов;

11. Необходимости совершения  протеста или иных юридических  действий в случае неакцента или неоплаты векселей;

12. Возможности принятия  частичных платежей по инкассо  и передачи против частичных  платежей документов плательщику.  При отсутствии таких инструкций  банки будут выдавать документы  плательщику только после получения полного платежа;

13. Порядка и условий  оплаты комиссии и расходов, связанных  с инкассированием, а также инструкций на случай отказа плательщика от оплаты комиссии и/или расходов в соответствии с положениями статьи 21 "Унифицированных правил по инкассо";

14. Условий инкассирования  процентов по финансовым документам  в соответствии с положениями  статьи 21 указанных правил.

При обеспечении платежей по инкассо гарантией иностранного банка в инкассовое поручение  дополнительно включается требование о платеже в счет гарантии на случай неоплаты плательщиком инкассированных  документов в установленный срок, при условии, однако, что такое требование не будет противоречить положениям выданной гарантии.

Извещение об инкассовом платеже

Извещение об инкассовом платеже - документ, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по инкассо. В нем приводятся подробные данные и методы реализации средств.

Заявка на банковскую тратту

Заявка на банковскую тратту - документ - заявка, в которой клиент просит свой банк выдать банковскую тратту и в которой указываются сумма и валюта тратты, лицо, получающее платеж и место и страна платежа.

Банковская тратта

Банковская тратта - тратта, выставляемая в пользу третьей стороне, либо одним банком на другой, либо отделением банка на центральное отделение (или наоборот) или на другое отделение того же банка. В обоих случаях тратта должна соответствовать спецификациям, предусматриваемым для чеков в стране, в которой она должна быть оплачена.

Форма предоставления документов

Форма предоставления документов - это документ, посредством которого тратта или аналогичный финансовый документ и/или коммерческие документы представляются банку для акцепта, учета, обработки, оплаты или платежа по инкассо, независимо от того, представляются ли они по товарному аккредитиву или без него.

 

Гарантии обеспечения  платежей

Чек

Чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете, средством безналичных расчетов. Чек выступает в качестве средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его роль ограничена, так как расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор,

пока сумма чека не будет  зачислена на счет экспортера в его  банке. Он не является инструментом кредитования. Срок обращения чека ограничен: если оплата происходит в той же стране, то по Женевской конвенции срок его  обращения ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части света, то 70 днями.

Чек имеет строго определенную форму письменного документа  и выписывается на специальном бланке, выдаваемым чекодателю банком или подобным кредитным учреждением.

Текст чека должен содержать  следующие основные элементы:

1. Наименование "чек" (чековая  отметка), выраженное на том языке,  на котором он выписан.

2. Простое и ничем не  обусловленное распоряжение плательщику  уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать какое-либо условие платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке. По "Положению о чеке" сумма чека должна быть указана прописью от руки.

3. Наименование плательщика,  которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета.

По "Положению о чеке" чекодатель обязан указать на чеке свой счет в банке, с которого должен быть произведен платеж. Он располагает  правом выписать чек и в национальной, и в иностранной валюте, но при  наличии валютного счета в своем банке.

4. Место платежа, которое  в большинстве случае совпадает  с местом нахождения банка  плательщика. Если на чеке специально  не указано место платежа, то  принято считать место, указанное  рядом с наименованием плательщика.

5. Дата и место составления  (выписки) чека. По "Положению о  чеках" необходимо выписать  число, месяц и год выдачи  чека. Причем месяц выдачи следует  указать прописью. Если место  составления чека не указано,  им принято считать местонахождение чекодателя.

6. Подпись чекодателя.

Никакие поправки и исправления  не допускаются. Если этот платежный документ не имеет какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет силы чека.

Различаются несколько видов  чеков: предъявительские, именные и  ордерные. Предъявительские чеки в международных расчетах не используются, а именные ограничены в распространении.

Чек может передаваться одним  лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент совершается на оборотной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись.

Вексель

Вексель - финансовый документ - письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы. Вексель в настоящее время является одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле. Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель - финансовый документ, выписывается и подписывается должником.

В простом векселе согласно Женевской конвенции должны быть указаны место и время выдачи векселя, сумма, срок и место платежа, имя владельца векселя, подпись векселедателя. Экспортер, поставляя товар на условиях коммерческого кредита, передает импортеру (через банк) товарораспорядительные и другие документы, против получения от него простого векселя. По истечению срока кредита, а следовательно и срока простого векселя, экспортер предъявит его импортеру-должнику и получает указанную в нем сумму за проданный на условиях коммерческого кредита товар.