Совершенствование системы банковского надзора в РФ

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ижевский государственный технический  университет»

 

Факультет «Менеджмент и маркетинг»

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Совершенствование системы  банковского надзора в РФ»

 

 

 

 

Выполнил:                                                                студент гр. 4-22-40з  

                                                                        Третьякова О.А.

                                                                          

Проверил:                                                                к.э.н., старший преподаватель

                                                                        Дудин Е.В.

 

 

 

 

 

Ижевск, 2011

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………….3

1 Система банковского надзора в РФ……………………………………..5

1.1. Понятие и сущность банковского надзора…………………………...5

1.2. Объекты банковского надзора………………………………………..8

1.3. Подразделения банковского надзора…………………………………9

1.4. Центральный банк как орган банковского надзора в РФ………….11

2 Анализ деятельности ЦБ РФ по надзору за кредитными организациями…………………………………………………………………...17

2.1. Дистанционный надзор………………………………………………17

2.2. Инспектирование кредитных организаций…………………………20

2.3. Надзорное регулирование……………………………………………23

3 Совершенствование системы банковского надзора в РФ……………25

3.1. Проблемы системы  надзора за деятельностью кредитных  организаций………………………………………………………………………25

3.2. Пути совершенствования системы банковского надзора в РФ…...29

Заключение………………………………………………………………..33

Список литературы……………………………………………………….34

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Во всех экономически развитых государствах регулирование  банковской деятельности имеет приоритетное значение, поскольку, банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Одной из важнейших функций Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ является банковский надзор.

Банковский надзор – это наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Особенно велико его  значение, в периоды нестабильного  развития денежно-кредитных рынков. В России в последнее десятилетие  банковский надзор (в той форме, в которой он существует во всем мире) прошел путь от "младенчества" до "зрелости", постоянно обогащаясь новыми формами и инструментами.

Банк России является органом банковского регулирования  и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Основными целями банковского  регулирования и надзора в  РФ являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Целью курсовой работы является проанализировать состояние системы банковского надзора и ее путей совершенствования. Для достижения указанной цели необходимо последовательно решить ряд задач, а именно:

• Изучить систему банковского надзора;
• Провести анализ деятельности ЦБ РФ по надзору за кредитными организациями
• Рассмотреть пути совершенствования системы банковского надзора.

 

 

1 СИСТЕМА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА РФ

 

1.1. Понятие и сущность банковского надзора

 

Банковский надзор - это  наблюдение Банка России за исполнением  и соблюдением кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных  актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.[17]

Сущность банковского  надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной  организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным  актам Банка России.

По сути, это надзор за реализацией нормативности в банковской деятельности. Его значение заключается в том, что он используется Банком России для управления рисками в банковской системе.

Банк России не имеет  административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими  кредитными организациями. Он не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности кредитных организаций. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.

Дистанционное наблюдение - это наблюдение за деятельностью  кредитных организаций на основе представленных ею банковских и, в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т. п.).[17]

Для решения этих задач  в системе Банка России созданы  подразделения банковского надзора - Департамент пруденциального надзора, Департамент лицензирования кредитных  организаций и некоторые другие департаменты, а в территориальных учреждениях - управления (отделы) регулирования банковской деятельности.

Контактный надзор - это  проверки деятельности кредитных организаций  с выходом на места их расположения и изучением всех запрашиваемых группой инспекторов банковских документов.[17]

Для этих целей в структуре  Банка России создаются специальные  подразделения - Департамент инспектирования  кредитных организаций и соответствующие  структуры в его территориальных  учреждениях (управления, отделы).

И тот и другой вид  банковского надзора должны быть взаимосвязаны. Характер этой взаимосвязи  имеет значение с точки зрения оперативности надзора и достоверности  его результатов.

Задачи и функции  банковского надзора конкретизируют и обусловлены целями и объектами банковского надзора.

Задачи банковского  надзора - это проверка Банком России тех объектов, которые определяются предметом банковского надзора. Трем основным предметам соответствуют  и три задачи банковского надзора:

- проверка соблюдения  законов и банковских правил,

- проверка соблюдения  экономических нормативов,

- проверка бухгалтерского  учета и отчетности.

Функции банковского  надзора - это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций:

- изучение юридических  вопросов деятельности банка  и соблюдение им устава и  лицензии;

- проверка соблюдения  кредитной организацией позиций  банковской лицензии;

- анализ баланса и  отчетности банка;

- изучение динамики  отдельных показателей банковской  деятельности и перспектив развития  банка;

- проверка решений  органов управления;

- проверка работы ревизионной  комиссии;

- анализ договорных  отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

- проверка соблюдения  договорных обязательств кредитной  организации в ее взаимоотношениях  с клиентами и вкладчиками,  дебиторами и кредиторами;

- анализ способов размещения  собственных и временно привлеченных средств, проверка выполнения обязательств по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги);

- проверка управления  рисками;

- проверка формирования  резервов;

- проверка гарантий;

- проверка обоснованности  и законности формирования доходов;

- изучение договоров  и причин потерь по отдельным  видам деятельности;

- выявление фактов  искажения доходов и расходов, обнаружение возможных непроизводительных  потерь, в том числе связанных  с результатами применения санкций  за нарушение и несоблюдение договорных обязательств;

- выявление причин, мотивов  и обстоятельств, способствовавших  банковским нарушениям;

- выяснение целей нарушения  нормативных актов ЦБ РФ, выяснение  причин искажения отчетных показателей,  экономических нормативов,

- выяснение причин  и целей проведения банком  убыточных, неэффективных банковских  операций и сделок, прежде всего  создающих повышенный риск и  повлекших нарушение экономических  нормативов;

- проверка соблюдения  кредитной организацией предписаний  Банка России.[18]

 

1.2. Объекты и подразделения банковского надзора

 

Объекты банковского  надзора - это та часть банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в установленном  им порядке должна контролироваться Банком России.[5]

Правильное определение  объектов банковского надзора имеет  значение для определения компетенции  Банка России по проведению проверок деятельности кредитных организаций. Кроме того, точное определение проверяемых  объектов позволяет оптимизировать расходы Банка России на банковский надзор.

Банковский надзор в  том виде, в котором он сегодня  предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю банковскую систему, а только распространяется на кредитные  организации. Иными словами, его  объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора со стороны какого бы то ни было органа.

В Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации" предусматриваются некоторые элементы контроля со стороны Государственной Думы за Банком России. По сути, они относятся к статусу Банка России.

В других странах существует так называемый перекрестный контроль над функционированием банковской системы. Это означает, что банковская система контролируется не только центральным банком, но и различными правительственными организациями. Поэтому отчеты центрального банка и вся его деятельность проверяются государством.

Независимость Банка  России нужно дополнить его ответственностью за правильность принимаемых им решений, в том числе и в сфере банковского надзора.

 

3. Подразделения банковского надзора

 

В системе банка России можно выделить две группы подразделений: а) регулятивные; б) надзорные.

К регулятивным относятся  такие, например, департаменты и соответствующие им управления, как департамент эмиссионно-кассовых операций, департамент регулирования денежного обращения, департамент лицензирования; юридический департамент, административный департамент, департамент бухгалтерского учета и отчетности, департамент ценных бумаг; департамент валютного регулирования и валютного контроля; департамент информатизации, различного рода расчетно-кассовые центры и некоторые другие подразделения.

Надзорный блок составляют два департамента и соответствующие  им управления, отделы в территориальных учреждениях Банка России: департамент банковского надзора и департамент инспектирования кредитных организаций.

Между регулятивными  и надзорными блоками нет абсолютных разделений. Они не самостоятельны в принятии окончательных решений и не изолированы между собой.

Например, департамент  лицензирования, осуществляя государственную  проверку кредитной организации, одновременно обязан проверить достоверность  тех фактов, которые отражены в  представленных учредителями документах. Так, выдавая генеральную лицензию, подразделение лицензирования может прибегнуть не только к проверке документов, представленных руководителями кредитной организации, но и направить соответствующий запрос в подразделение банковского надзора или в подразделение инспектирования кредитных организаций, с тем чтобы была проведена соответствующая проверка.

Федеральный закон "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предусматривает  возможность создания специального надзорного органа при Банке России.

В ч. 4 ст. 55 этого Закона сказано, что надзорные и регулирующие функции Банка России могут осуществляться им непосредственно или через  создаваемый при нем орган  банковского надзора. Там же далее  говорится, что решение о создании данного органа принимается Советом директоров.