Введение

 

   Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие свободные денежные средства, высвобождающиеся с процессе хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются в дополнительном капитале [1, с.56].

   Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими  операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики.

   Среди основных банковских операций выделяются пассивные и активные. Посредством  первых банки привлекают и концентрируют  в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых — размещают эти капиталы. Пассивные  операции банков – это операции по формированию собственных ресурсов для проведения кредитных и других активных операций банка.

   В коммерческих банках продукция представляет два основных раздела: услуги по пассивным  и по активным операциям. Следовательно, банковский маркетинг является маркетингом  в сфере услуг. Посредством оказания услуг по активным операциям коммерческие банки распределяют мобилизованные средства так, чтобы обеспечить себе необходимый уровень прибыли. Услуги по пассивным операциям осуществляются в целях аккумуляции средств, прежде всего сбережений и временно свободных средств населения  и предприятий

   С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются  банковские ресурсы.

   К пассивным операциям относят: прием  вкладов (депозитов); открытие и ведение  счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских  кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции репо; евровалютные кредиты.

   Управление  пассивными операциями представляет собою  деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей  комбинации источников средств для  данного банка.

   Цель  курсовой работы – исследовать сущность депозитного портфеля, его структуру и управление им.

   В соответствии с целью курсовой работы были определены задачи исследования:

   -выявить сущность и роль депозитных портфелей в формировании ресурсов коммерческих банков;

   -провести анализ депозитного портфеля коммерческих банков Казахстана на примере АО «Казкоммерцбанк»;

   -исследовать депозитную политику коммерческих банков;

   -рассмотреть пути совершенствования депозитной политики и депозитных операций коммерческого банка на примере зарубежных стран.

 

Глава 1. Депозитный портфель банка: сущность и его структура

1.1. Понятие и роль депозитных портфелей банка

 

   Депозитный портфель является важной составляющей ресурсной базы коммерческого банка. От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации – рентабельность и ликвидность.

   Под депозитным портфелем следует понимать совокупность депозитов, привлеченных банком. Формирование депозитного портфеля следует рассматривать как непрерывный циклический процесс, состоящий из основных этапов, – анализ (исследование “поведения” средств на счетах клиентов), планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов), работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами), контроль.

   Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами.

   Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы  на денежных рынках.

   Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

   - взносы в уставный фонд (продажа  акций и паев первым владельцам);

   - отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение  фондов;

   - депозитные операции (средства, получаемые  от клиентов);

   - внедепозитные операции [3, с.306].

   Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью  первых двух форм пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

   Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет  особую специфику, отличающуюся от предприятий  и от организаций, занимающихся другими  видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают  менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает  для банков минимальную границу  соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

   Привлеченные  средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

   К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

   Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая  им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако, вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада [4, с.206].

   Таким образом, коммерческие банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию  сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и  социальные нужды. На помещенные в банке  сбережения, которые находятся в  полной безопасности и высококвалифицированной  форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями  для покупки домов и потребительских  товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в  сберегательных отделах коммерческих банков.

   С юридической стороны вклад —  это договор займа денег, в  котором заемщиком является банк; заимодавцем — вкладчик. В западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения  современных банковских депозитов  и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать  бессрочным депозитам иную юридическую  квалификацию. Сторонники мнения исходят  из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займы, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу, — depositum irregulare, — институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг [5, с.88].

   Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

   Пассивы коммерческого банка являются основой  для осуществления им активных операций и определяют масштабы их развития. Одновременно структура и качество активов обусловливают структуру  пассивов и разнообразие депозитных инструментов. Понимание этой взаимозависимости  лежит в основе управления активами и пассивами коммерческого банка.

   Современная структура ресурсной базы коммерческого  банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных  средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе  существования. По мере развития пассивных  операций доля собственных средств  снижается. Основным назначением собственных  средств являются обеспечение устойчивости банка, страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций коммерческого  банка.

   Основу  ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на две группы; управляемые ресурсы и текущие пассивы.

   Каждой  группе пассивов должен соответствовать  свой тип активов по размерам и  срокам размещения. Так, управляемые  пассивы формируют базу для целевого, программного кредитования, а текущие  пассивы являются основой для  операций на рынке "коротких денег". Поддержание этого соотношения  между источниками ресурсов и  их размещением есть залог финансовой устойчивости банка.

   Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

   Депозитные  операции — это операции по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования. На их долю обычно приходится основная часть  пассивов.

   Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые  субъекты этих операций вносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

   Депозитные  операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких  операций, так как инициатива в  помещении средств во вклады исходит  от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств [8, с.305].

1.2. Виды депозитов коммерческих банков

 

   Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством  межбанковского кредита и ссуд ЦБ РК.