Безналичные расчеты и платежно-расчетные системы

Фирма DigiCash приступила к широкомасштабному эксперименту по использованию цифровых денег  в сети Интернет в октябре 1994 г. Она  объявила новую валюту - кибербаксы деньгами Интернет. Объявленные виртуальные деньги не имели и не имеют никаких средств конвертации в реальные деньги, тем не менее, в системе торгуют реальными товарами. Эксперимент оценивается разработчиками как удачный, и в середине 1996 г. регистрация новых участников в этой системе достигла 30 тыс. Около 100 из них оформились в настоящие кибермагазины. Более 700 тыс. покупателей мира уже имеют так называемый электронный бумажник и могут одновременно произвести покупки в Нью-Йорке, Японии и других странах.

Заключение

 Организация  денежных расчетов с использованием безналичных перечислений гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

 Мы рассмотрели  все четыре принципа организации  безналичных расчетов и выяснили, что они заключаются в том,  что: 

• списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента;
• субъект рынка сам выбирает формы безналичного расчета и закрепляет их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения;
• осуществление расчетов производится строго в соответствии со сроками, предусмотренными в различных договорах, инструкциях Минфина России и других финансовых документах;
• платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита.

 В соответствии  с рассмотренными принципами  безналичные расчеты проводятся в различных формах, каждой из которых соответствуют способ передачи информации, особые расчетные документы и способы документооборота.

1) расчеты по  платежному поручению хороши  относительно простой документооборот,  возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать эту форму расчетов при нетоварных платежах. Недостатком является отсутствие для поставщика гарантии своевременного получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Поэтому расчеты платежными поручениями (около 80%) осуществляются в порядке предварительной оплаты.

2) аккредитивная  форма расчетов отличается сложностью  и длительностью документооборота, высокой себестоимостью затрат  на открытие и ведение аккредитива, необходимостью проверки подлинности и товарности документов, предъявляемых в банк получателем. Кроме того, при открытии депонированного аккредитива сумма предварительно снимается со счета плательщика и хранится на отдельном счете в банке получателя. При этом проценты по аккредитивному счету не начисляются, даже если он не был использован. Поэтому плательщик несет инфляционные потери. В настоящее время в России аккредитивная форма расчетов практически не используется.

3) чековая форма расчетов имеет как положительные стороны, с одной стороны, средства могут быть зачислены на счет чекодержателя без задержки в день предъявления чека в банк - в течение 10 дней со дня выписки. Платеж гарантируется путем предварительного депонирования средств чекодателя на отдельном счете или использования банковской гарантии (аваля).

 Так и  отрицательные стороны, с другой  стороны, всегда имеется вероятность  хищения или подделки чека, выписки  чека без покрытия (т.е. при  отсутствии средств на счете  чекодателя).

 В настоящее  время чековая форма расчетов  постепенно уступает место электронным  платежам.

4) инкассовая  форма расчетов не только отличается  сложностью документооборота, но  и не дает гарантии платежа.  Ведение двух картотек расчетных  документов: переданных плательщику для акцепта и не оплаченных в связи с отсутствием средств на счете - требует дополнительных затрат со стороны банка. Поэтому платежные требования применяются редко. Инкассовые поручения используются, как правило, налоговыми органами для взыскания недоимок налогов и иных обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды.

5) Очевидные  преимущества расчетов с помощью  банковских карт заключаются  в высокой скорости их проведения (суммы списываются со счета  плательщика и зачисляются на счет получателя практически мгновенно), возможности использования банковского кредита, сокращении затрат на эмиссию, транспортировку, хранение и пересчет наличных денег. Платежные карты портативны, их сложно подделать, в случае потери или хищения счет блокируется по первому заявлению владельца.

 Из всего  вышеизложенного можно сделать  вывод, что расчеты с помощью  банковских карт наиболее перспективны. В связи с этим развитие  рынка банковских карт в России  требует совершенствования действующего  законодательства, сокращения теневого сектора экономики, дополнительных инвестиций в банковскую инфраструктуру (на создание компьютерных сетей, средств защиты информации, установку банкоматов и терминалов). В перспективе электронные расчеты с использованием банковских карт должны занять достойное место в платежной системе России.

Список литературы

1. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. - М.: Финансы и статистика, 2004.
2. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студентов высшего учебного заведения. - М.: ЮНИТИ, 2000 г.
3. Банковские информационные системы: Учебник /Под ред. В.В.Дика.- М.: Маркет ДС, 2006.
4. Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И.- КНОРУС, 2006.
5. Деньги, кредит, банки. Учебник под редакцией Лаврушина О.И. -М.: КНОРУС, 2008 г.
6. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. профессора О.И. Лаврушина.3-е издание дополненное и переработанное - М.: КНОРУС, 2005г.
7. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебное пособие.- М.: МЭСИ, 2008.
8. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. Банком России приказом от 3.10.2002 г. № 2-П).
9. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2007.
10. Финансы и кредит для студентов вузов. / Ковалев А.П., Колбачев Е.Б., Г.И. Ткалич [и др.] ; Издание 2-е. Ростов н/Д: Феникс, 2005 г.
11. Финансы и кредит: Пособие для сдачи экзамена / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2005 г.
12. Финансы и кредит: учебник / М.Л. Дъяконова, Т.М. Ковалева, Т.Н. Кузьменко [и др.] ; под ред. проф. Т.М. Ковалевой. - 2-е изд., переработанное и дополненное - М.: КНОРУС, 2006 г.