Безналичные расчеты и платежно-расчетные системы

 Закрытие  аккредитива в исполняющем банке  производится:

 по истечении срока  аккредитива (в сумме аккредитива  или его остатка);

 по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка). В этом случае банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;

 по распоряжению плательщика  о полном или частичном отзыве  аккредитива, если такой отзыв  возможен по условиям аккредитива.  Неиспользованная или отозванная  сумма покрытого аккредитива  подлежит возврату исполняющим  банком платежным поручением банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.

3. Расчеты чеками 

 Расчетный чек - это  ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение  чекодателя банку произвести  платеж указанной в нем суммы  чекодержателю. Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем - юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя (ст.877-885 ГК РФ).

 Чек оплачивается плательщиком  за счет денежных средств чекодателя, а именно за счет средств,  находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных  чекодателем на отдельном счете.  Обычно используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании заявления предприятия в банк и платежного поручения о списании соответствующей суммы с расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке "Расчетные чеки". Депонирование средств может производится также за счет ссуды банка. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

 Бланки чеков являются  бланками строгой отчетности  и учитываются в банках на  внебалансовом счете 91207 "Бланки строгой отчетности". Бланки чеков банки хранят в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

 Чек должен содержать  все обязательные реквизиты, установленные  ст.878 ГК РФ:

 наименование "чек", включенное в текст документа;

 поручение плательщику  выплатить чекодателю определенную  денежную сумму; 

 наименование плательщика  и указание счета, с которого  должен быть произведен платеж;

 указание валюты платежа; 

 указание даты и  места составления чека;

 подпись лица, выписавшего чек - чекодателя;

 а также может содержать  дополнительные реквизиты, что  зависит от специфики банковской  деятельности и налогового законодательства. Форму чека кредитная организация  определяет самостоятельно. Отсутствие  в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы.

 При последующем документообороте  владелец чековой книжки при  приобретении товаров, работ,  услуг на основании счета поставщика  выписывает расчетный чек и  вручает его поставщику. Поставщик  предъявляет его в свой банк на инкассо до взыскания платежа. Межбанковские соглашения и внутрибанковские правила проведения операций с чеками, касающиеся порядка и условий их использования, должны содержать обязательные требования, перечисленные в п.7.15 и 7.16 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации.

 Банк-плательщик обязан  удостоверится всеми доступными  ему способами в подлинности  чека, а также в том, что предъявитель  чека является уполномоченным  по нему лицом. Убытки, возникшие  вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на банк-платильщик или на чекодателя, в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета "Расчетные чеки" и через систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет поставщика.

4. Расчеты по инкассо. 

 Расчеты по инкассо  представляют собой банковскую  операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и  за счет клиента на основании расчетных документов совершает действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк) (ст.874-876 ГК РФ).

 Расчеты по инкассо  проводятся на основании платежных требований, которые могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, которые оплачиваются без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

 Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

 При приеме  на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный  исполнитель банка-эмитента проверяет соответствие расчетного документа установленной форме бланка, полноту заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствие подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиском печати, а также идентичность всех экземпляров расчетных документов. При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа реквизитам исполнительного документа. Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

 Учреждения  и подразделения расчетной сети Банка России экспедируют расчетные документы в порядке, предусмотренном нормативными актами. Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.

 Платежные  требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).

 Поступившие  в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются и проверяются в установленном порядке.

 Расчетные  документы, оформленные с нарушением  требований, подлежат возврату получателю (взыскателю).

 Расчетные  документы, для оплаты которых  требуется предварительное согласие плательщика, направляются ему для акцепта.

 При отсутствии  или недостаточности денежных  средств на счете плательщика  и при отсутствии в договоре  банковского счета условия об  оплате расчетных документов  сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с указанием даты помещения в картотеку, о чем исполняющий банк обязан известить банк-эмитент, направив ему извещение установленной формы не позже следующего рабочего дня. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента - получателя средств.

 Расчетные  документы оплачиваются по мере  поступления денежных средств  на счет плательщика в очередности,  установленной законодательством.  Допускается частичная оплата  платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету 90902, путем использования платежного ордера установленной формы.

 В случае  неисполнения или ненадлежащего  исполнения поручения клиента  по получению платежа на основании  платежного требования или инкассового  поручения банк-эмитент несет  перед ним ответственность согласно  законодательству.

5. Расчеты с использованием пластиковых карт.

 Идея применения  такого инструмента, как платежные  карты впервые была выдвинута  в конце XIX в. в Великобритании  и изложена в книге Джеймса  Беллами "Глядя назад", изданной  в 1880 г. На практике первые  кредитные карты появились в  начале XX в. в США и еще небыли ни банковскими, ни пластиковыми. Самая первая кредитная карта выпущена в 1914 г. фирмой "General Реtrоleum Соrроrаtion of Саlifornia" (ныне "Моbil Oil"). Карты использовались для оплаты при торговле нефтепродуктами. Владельцы таких карт получали скидки при покупке товаров, возможность покупки в кредит и другие преимущества при обслуживании. Фирма-эмитент получала постоянных клиентов и стабильные доходы.

 С увеличением  числа пользователей возник вопрос  об учете и регистрации продаж  по каждой эмитированной, т.е. выпущенной, карте, что привело к созданию механизма эмбоссирования карт, т.е. получения отпечатка с карты на торговом чеке. В 1928 г. Бостонская компания "Farrington Manufacturing" выпустила первые металлические пластинки, которые выдавались кредитоспособным клиентам и на которых эмбоссировался адрес. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку - импринтер, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке.

 Многие специалисты  в области банковского дела  считают, что начало выпуску банковских кредитных карт было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из "Национального банка "Флэтбуш" в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 г.С. Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием "Charge-it". Эта схема предусматривала оформление долговых расписок, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, который оплачивал их со счетов покупателей. Так появился механизм банковского эквайринга, т.е. обслуживания торговых центров, принимающих к оплате кредитные карты, эмитированные другими банками.

 Общепризнанным  является тот факт, что первой  массовой платежной карточной  системой стала американская "Дайнерс Клаб" ("Diners Club"), созданная в 1949 г. Одним из главных ее отличий от предшествующих систем было наличие профессиональной посреднической компании, берущей на себя организацию и проведение расчетов между продавцами и покупателями товаров и услуг. В 1950 г. компания "Дайнерс Клаб" ввела в обращение платежные карты, принимаемые ресторанами, отелями и туристскими агентствами. Впоследствии они стали называться картами туризма и развлечений. Первоначально изготавливались на плотной бумаге, картоне, но уже в 50-е годы появились первые пластиковые карты. В 1958 г. первые карты выпустили компании "Америкэн экспресс", "Бэнк оф Америкард" (ныне это система "Виза").

 В странах  Западной Европы, в первую очередь  в Великобритании и Франции,  первые платежные карты появились в 60-е годы.

 В СССР  банковские карты в рублевых  расчетах внутри страны не  использовались. В 1969 г. было подписано  первое международное соглашение  с компанией "Дайнерс Клаб", в 1974 г. - с "Америкэн экспресс", в 1975 г. - с "Бэнк Америкард" и "Еврокард", в 1976 г. - с японской компанией "Джей-Си-Би". С советской стороны все эти соглашения подписывались организацией "Интурист", которая и осуществляла расчеты по пластиковым картам для элитных иностранных туристов в специальных валютных магазинах "Березка" и гостиницах. В 1989 г. Внешэкономбанк выпустил "золотые" карты "Еврокард", но в очень ограниченном количестве и для узкого круга лиц. Поэтому принято считать, что первым российским коммерческим банком, выпустившим карту системы "Виза", стал в 1991 г. Кредобанк. Наряду с внедрением карт международных платежных систем с начала 90-х годов стали развиваться и российские платежные системы: "СТБ Карт" на базе банка "Столичный", "Юнион Карт" - на базе Автобанка, "Золотая корона" - на базе Сибирского торгового банка и, конечно же "Сберкарт" - на базе крупнейшего отечественного коммерческого банка - Сберегательного банка Российской Федерации.

 Порядок  эмиссии банковских карт и  расчетов с их помощью регулируется  в основном нормативными актами  Центрального банка Российской Федерации, поскольку в Гражданском кодексе Российской Федерации и федеральном законодательстве не уделено достаточного внимания электронным формам расчетов.

 Банком России 9 апреля 1998 г. № 23-П утверждено  Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием.

 В этом  Положении даны базовые определения  банковской карты, банкомата,  держателя банковской карты, импринтера, клиента, корпоративной карты, предприятия торговли (услуг), процессинга, эквайринга, эквайрера и эмитента.

  Банковская карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. Также банковскую карту можно определить как персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий держателю возможность безналичной оплаты товаров или услуг и получения наличных денежных средств в отделениях (филиалах) банков и банкоматах.

  Банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д.

  Держатель банковской карты - физическое лицо, использующее банковскую карту на основании договора с эмитентом, или физическое лицо - уполномоченный представитель клиента эмитента.

  Импринтер - механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе.

  Клиент - физическое или юридическое лицо, заключившее с кредитной организацией - эмитентом договор (банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр), предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт.

  Корпоративная карта - банковская карта, позволяющая ее держателю проводить операции по счету юридического лица.

  Предприятие торговли (услуг) - юридическое лицо, которое в соответствии с подписанным им соглашением с эквайрером несет обязательства по приему документов, составленных с использованием банковских карт, в качестве оплаты предоставляемых товаров (услуг).

Процессинг - деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами, осуществляемая процессинговым центром.