Банковский процент

    В случае недостатка на расчетном (текущем) счете средств для погашения долгов банку вначале погашается задолженность по кредитам, а затем проценты по ним. При несвоевременной уплате процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню в размере, определенном кредитным договором, за каждый день просрочки платежа.

      Процентный риск — риск возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам банка. Применительно к коммерческим банкам процентный риск может быть определен как риск сокращения чистого дохода банка вплоть до потери стоимости его капитала вследствие изменения уровня процентных ставок.

      Процентный  риск возникает в результате неопределенности информации о будущем состоянии денежного рынка, изменении макроэкономических показателей (темпов инфляции, размера бюджетного дефицита, темпов роста внутреннего национального продукта и др.). К факторам процентного риска относится финансовая устойчивость коммерческого банка.

    Величина  процентного риска (ПР) рассчитывается по следующей формуле: 

ПР = СПР + ОПР, 

    где СПР - специальный процентный риск;

    ОПР - общий процентный риск.

    Размеры специального и общего процентного  риска рассчитываются отдельно по каждому  виду валюты (включая белорусские  рубли).

    Расчет  процентного риска не производится по купленным опционам, базовым активом которых являются финансовые инструменты, приносящие процентный доход, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок, или контракты, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок. (часть третья п. 34 введена постановлением Правления Нацбанка от 30.01.2009 N 9)

      Для расчета величины специального  процентного риска все чистые  длинные и короткие позиции  по долговым обязательствам относятся  к нижеприведенным пяти группам, для которых устанавливаются соответствующие степени риска:

    I группа (со степенью риска 0 процентов):

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) правительств и (или) центральных (национальных) банков стран группы "A", номинированные в валюте страны-должника;

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) Правительства и (или) Национального банка, номинированные в белорусских рублях;

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг), номинированные в валюте страны-должника, полностью гарантированные правительствами и (или) центральными (национальными) банками стран группы "A", а также Правительством и (или) Национальным банком или полностью обеспеченные их ценными бумагами;

     II группа (со степенью риска 0,25 процента) - долговые обязательства  (кроме производных ценных бумаг)  со сроком до погашения не  более 6 месяцев:

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) Правительства и (или) Национального банка, номинированные в иностранной валюте;

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) правительств и (или) центральных (национальных) банков стран группы "A", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника;

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) правительств и (или) центральных банков стран группы "B", группы "C";

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях;

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) международных финансовых организаций и банков развития;

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг), номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника, полностью гарантированные организациями, указанными в абзацах втором - шестом настоящего подпункта, либо полностью обеспеченные их ценными бумагами;

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) банков, иных юридических  лиц, местных органов управления и самоуправления стран группы "A";

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) юридических лиц, котировки акций которых включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords - Австралия, ATX - Австрия, BEL20 - Бельгия, TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония, EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания, Dow-Jones и S&P500 - США;

    долговые  обязательства (кроме производных  ценных бумаг) юридических лиц стран группы "B", группы "C", но имеющих рейтинг не ниже инвестиционного двух рейтинговых агентств, указанных в главе 1 настоящей Инструкции, либо имеющих рейтинг не ниже инвестиционного одного из вышеуказанных рейтинговых агентств и любого другого международного рейтингового агентства. В случае снижения рейтинга юридического лица ниже инвестиционного долговые обязательства следует относить к V степени риска;

    III группа (со степенью риска 1 процент) - долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг), перечисленные в подпункте 35.2 настоящего пункта, со сроком до погашения от 6 до 24 месяцев;

    IV группа (со степенью риска 1,6 процента) - долговые обязательства (кроме  производных ценных бумаг), перечисленные  в подпункте 35.2 настоящего пункта, со сроком до погашения свыше 24 месяцев;

    V группа (со степенью риска 8 процентов) - иные долговые обязательства, которые не отвечают требованиям подпунктов 35.1 - 35.4 настоящего пункта.

    Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина специального процентного риска принимается равной сумме (без учета признака позиции) взвешенных позиций по каждой валюте.

    Процентные  и валютные сделки СВОП, процентные и валютные форвардные контракты, процентные и валютные фьючерсные контракты и фьючерсные контракты, базовым активом которых являются процентные индексы, не принимаются в расчет величины специального процентного риска.

    Для определения величины общего процентного  риска по усмотрению банка, небанковской кредитно-финансовой организации может  быть использован метод "погашения" или метод "продолжительности".

    При использовании метода "погашения" величина общего процентного риска  рассчитывается следующим образом:

    чистые  позиции по долговым обязательствам распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от срока до погашения долгового обязательства (далее - временной интервал до погашения) согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Долговые обязательства со сроком погашения "по предъявлении" следует относить к временному интервалу до погашения "менее месяца" или к временному интервалу до погашения в соответствии с предполагаемыми сроками продажи данных долговых обязательств.

    Долговые  обязательства с фиксированной  процентной ставкой распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения, долговые обязательства с плавающей процентной ставкой - с оставшимся сроком до очередного пересмотра процентной ставки (или с оставшимся сроком до погашения, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует);

    чистая  позиция по долговому обязательству  внутри временного интервала до погашения взвешивается на коэффициент риска, соответствующий временному интервалу до погашения, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Взвешенные чистые позиции суммируются внутри каждого временного интервала до погашения в зависимости от признака позиции для определения длинной и короткой позиций каждого временного интервала до погашения.

    Определяется  чистая позиция временного интервала  до погашения как разница между  длинной и короткой позициями  временного интервала до погашения, взвешенными с учетом коэффициента риска. В результате в каждом временном интервале до погашения остается только длинная или короткая взвешенная чистая позиция;

    временные интервалы до погашения объединяются в зоны согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов до погашения суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.

    Определяется  чистая позиция в каждой зоне как  разница между длинной и короткой позициями зоны.

    Величина  общего процентного риска принимается  равной сумме следующих значений (без учета признаков позиций):

    10 процентов от наименьшей величины  из длинной или короткой позиции каждого временного интервала до погашения. Если величины длинной и короткой позиций в одном временном интервале до погашения равны, в расчет принимается величина равенства;

    Наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:

    I зона - 40 процентов;

    II зона - 30 процентов;

    III зона - 30 процентов;

    Наименьшей величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:

    между I и II зонами - 40 процентов;

    между II и III зонами - 40 процентов;

    между I и III зонами - 150 процентов.

    Если  значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается  равной нулю;

     100 процентов от общей величины  чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.

     

      Базельским комитетом в Принципах управления риском процентной ставки в 1997 г. выделено четыре источника процентного риска.

      Риск  изменения цены — основная причина того, что коммерческий банк несет процентный риск — возникает в результате несбалансированности по срокам погашения активов и пассивов, а также внебалансовых статей (для фиксированных ставок) или разной срочности пересмотра процентных ставок (для плавающих процентных ставок). Если банк фондирует долгосрочную ссуду с фиксированной процентной ставкой за счет краткосрочного депозита, он столкнется со снижением чистого дохода от операции, когда рыночные процентные ставки вырастут. Это снижение будет вызвано тем, что денежные потоки по ссуде останутся фиксированными на протяжении всего периода, а денежные потоки по ресурсной базе вырастут после истечения срока погашения указанного депозита, поскольку его рефинансировать возможно только под более высокую процентную ставку

      Несовпадение  по времени в изменении процентных ставок по активам и пассивам приведет к риску изменения кривой доходности при условии изменения конфигурации и формы кривой графика, отражающего взаимосвязь между различными процентными ставками (или временную структуру процентных ставок). Этот вид риска возникает тогда, когда непредвиденные изменения кривой графика доходности оказывают негативное воздействие на доход банка и лежащую в основе операции стоимость.

      Базисный  риск возникает в результате несовершенной корреляции при регулировании процентов, полученных и уплаченных по финансовым инструментам, не имеющим различий по своим характеристикам, при их переоценке. Когда кредит сроком на один год с ежемесячной переоценкой на базе процентной ставки по одномесячным векселям казначейства США финансируется за счет депозита сроком на один год, стоимость которого ежемесячно переоценивается на основе ставки ЛИБОР, банк подвергается риску неожиданного изменения маржи между двумя ставками, лежащими в основе переоценки.