Банковский процент

     Ссудный процент - обычно исчисляется в процентах  к сумме кредита, причем условно  исходя из расчета пользования кредитом в течении года. Уровень процента зависит от размера кредитов, сроков, их обеспеченности, формы кредитования и степени кредитных рисков. Проценты подразделяются на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные, фиксированные и плавающие.

2. Механизм использования банковского процента

 

     Процентная  политика является не только важной составляющей денежно-кредитного регулирования, но и выступает в качестве экономического регулятора кредитных отношений. Совокупность элементов, посредством которых осуществляется проведение банками процентной политики и реализация на практике сущности ссудного процента, называется механизмом  использования   банковского процента. Рассмотрим отдельные элементы этого механизма. Механизм использования ссудного процента базируется на сущности  процента  как экономической категории и зависит также от целей проводимой процентной политики. Современный механизм  использования  банковского   процента зависит от многих факторов, в частности: уровень процента определяется договором между кредитором и заемщиком и зависит от соотношения спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов; Национальный банк Республики Беларусь постепенно переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам его регулирования путем изменения ставки рефинансирования, маневрирования нормой обязательных резервов; возрастает роль процента по пассивным операциям как стимула привлечения кредитных ресурсов.

     Процентные  ставки по ссудам устанавливаются банками с учетом конкретных условий кредитной сделки. Рассмотрим факторы, влияющие на ссудный процент (табл. 1). 

Таблица 1 Система оценки факторов, влияющих на ссудный процент.

 

       Рассмотрим формы и характер  обеспечения, влияющие на ссудный  процент. При этом в зависимости от способа обеспечения сумма риска рассчитывается следующим образом:

1. если ссуда обеспечена залогом государственных ценных бумаг, то сумма риска определяется как разница между величиной кредита и 90% стоимости обеспечения;
2. если ссуда обеспечена залогом товарно-материальных ценностей, то сумма риска определяется как разница между величиной кредита и 75% стоимости обеспечения;
3. если ссуда обеспечена гарантией третьих лиц с известной платежеспособностью, то сумма риска определяется как разница между величиной кредита и70% гарантийного обязательства;
4. если ссуда обеспечена страховым полисом, то сумма риска равна разнице между величиной кредита и величиной страховой суммы, исчисленной в

размере удельного веса страховой суммы к общей сумме выданного кредита, уменьшенного на 20 пунктов.

     Сущность  количественной оценки заключается  в следующем. Анализ деятельности зарубежных и белорусских банков позволил составить  перечень наиболее значимых факторов для оценки их влияния на ссудный процент. С учетом того, что значимость каждого критерия не одинакова, были рассчитаны весовые коэффициенты факторов на основе экспертных оценок по десятибалльной шкале от 0 до 1. В результате опроса специалистов кредитных отделов банков факторы, значимость которых получила низкую и среднюю оценки (то есть попали в диапазон от 0 до 0,5), не учитывались по следующим причинам: чем большее число вероятных факторов используется при расчетах, тем ниже вероятность количественных изменений переменных;

оптимальное распределение факторов, мало влияющих на ссудный процент, требует дополнительных затрат, которые могут быть больше, чем полученные результаты. Поэтому необходимо сконцентрировать внимание на исследовании наиболее значимых факторов.

     Оценка  фактора выражается количественно по формуле: 

                                       Оф = КВr x Pr ,                                                      (6) 

где Оф - фактическая оценка фактора, влияющего на процентнуюставку;

       КВr - коэффициент весомости r-гофактора, оцененный i-ым экспертом;

       Pr - оценка r-го фактора i-ым экспертом.

       Заключительным  этапом экспертной оценки является сопоставление полученных результатов по конкретному фактору с идеальным (максимально

возможным)его уровнем.

       Максимально возможный уровень влияния фактора (Оmax) достигается при Pr = 10. Затем рассчитывается коэффициент по каждому

фактору как отношение оценки фактического фактора к идеальному уровню. 

                                        Кп.ф. = Оф / Оmax ,                                                    (7) 

где Оф - фактическая оценка фактора, влияющего на процентную ставку;

       Оmax - максимально возможный уровень влияния фактора. 

  Важное значение имеет нахождение связей (прямых, обратных) в

зависимости от выбранного критерия. На характер связей оказывают влияние не только логическая зависимость, но и порядок расположения оценок по шкале (совпадение их с логической зависимостью или наоборот). Учитывая неоднозначную взаимосвязь между факторами и ссудным процентом,

рассчитаем  средний фактический коэффициент по всем факторам по i-му эксперту.

         (8) 

где КД -- коэффициент депозитного процента;

      КР.Б. -- коэффициент расходов банка;

      КО -- коэффициент объекта кредитования;

 КР -- коэффициент кредитоспособности заемщика;

 КР.П. -- коэффициент рискованности проекта;

 КН -- коэффициент налогообложения;

 КС -- коэффициент спроса;

 КСБ -- коэффициент срока ссуды;

 КОБ -- коэффициент предоставленного обеспечения;

 КК -- коэффициент ставок конкурирующих банков;

 m -- количество факторов.

     Далее рассчитаем средний коэффициент  процентной ставки,

учитывающий мнение всех экспертов. 

            

КП.C.=     Ксрпi ,                                      (9)

                                           n 

где, n -- количество экспертов.

     Важным  фактором, влияющим на уровень процента по активным операциям банка, является себестоимость ссудного капитала банка. Она рассчитывается как отношение общей суммы произведенных затрат к объему продуктивно размещенных средств. Произведенные затраты относятся не ко всемуссудному капиталу, а к продуктивно размещенному. Оставшиеся средства относятся к накладным расходам. Себестоимость ссудного капитала определяется по формуле: 

                                           СС.К = РБ/АР ,                                                 (10) 

где  РБ - расходы банка;

        АР - работающие активы. 

     Расходы банка образуются за счет двух основных элементов:

1. расходов по формированию ресурсов;
2. расходов по обеспечению функционирования банка.

     В первую группу затрат входят плата за привлекаемые депозиты(до востребования и срочные), процент по ресурсам Национального банка Республики Беларусь, межбанковским ссудам, выпущенным векселям и т. д. Ко второй группе относятся прочие операционные(то есть за вычетом уплаченных процентов) и административно-управленческие расходы банка. Последние связаны с посреднической деятельностью банка в процессе аккумуляции и размещения денежных средств и должны относиться на удорожание себестоимости кредитных операций. Себестоимость ссудного капитала составляет основу, на базе которой определяется процентная ставка по активным операциям. Верхняя граница ссудного процента устанавливается в зависимости от рыночных условий. Нижний уровень процента складывается из затрат по привлечению средств и обеспечению

функционирования  банка. Он находится в прямой зависимости  от качественного состава кредитных ресурсов. Например, при возрастании доли платных средств других фиксированных условий увеличивается нижний уровень процента и наоборот. При определении нормы процента в каждой конкретной сделкебанки учитывают уровень базовой процентной ставки, рассчитываемый на определенный период для наиболее кредитоспособных клиентов по обеспеченным ссудам, и надбавку за риск с учетом условий

конкретной  сделки. Базовая процентная ставка складывается из ориентировочной себестоимости кредитных операций и установленного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период. Она определяется по формуле:  

                                         Пб.с = С1 + С2 + Пм,                                       (11) 

где С1 - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;

         С2 - отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;

         Пм - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка.

     Основой, к которой должен стремиться ссудный процент на макроэкономическом уровне, в условиях рыночной экономики и свободного колебания размера платы за кредит, является средняя норма прибыли в экономике. Таким образом, ссудный процент с учетом предлагаемых факторов, влияющих на него, может определяться по формуле: 

                                             Сп = ПБ.С x КП.С,                                                 (12) 

где ПБ.С - базовая процентная ставка;

       КП.С - средний коэффициент процентной ставки. 

     Порядок начисления и взимания процентов  определяется договором сторон. Обычно осуществляется ежемесячное начисление процентов. Существующая система предусматривает способ начисления обыкновенных процентов с приближенным числом дней ссуды. На данном этапе источник уплаты процента различен в зависимости от направления кредитных ресурсов. Платежи по краткосрочным кредитам относятся на себестоимость продукции, расходы по долгосрочным и по просроченным ссудам - на прибыль предприятия после ее налогообложения. Особенность современного  механизма  использования  процента  заключается в непосредственной взаимосвязи расходов и доходов по  процентам  с конечными материальными интересами банка.

       Таким образом, данный механизм  формирования процентной ставки в позволит более точно учитывать факторы, влияющие на процентную политику банка, а также будет способствовать развитию рынка долговых обязательств в Республике Беларусь. 
 

3. Процентные  ставки и методы начисления процентов

 

     Процентная  ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках. Техническим средством для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение денежных средств определяется не столько процентным арбитражем, сколько колебаниями валютных курсов.