Банковская система страны

 Закон Украины "О банках и банковской деятельности", положил в марте 1991 года начало формированию банковской системы Украины.

 Помимо  этого закона в систему банковского  законодательства входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др.

 По  степени приоритетности банковская система руководствуется: законами Украины; постановлениями Верховной Рады Украины; декретами и постановлениями Кабинета министров Украины; постановлениями НБУ; нормативными письмами НБУ.

 Глубина и методология разработки нормативных  документов определяет не только порядок  осуществления любой банковской операции, но и порядок ее отражения  в балансе банка. Поэтому ни одна денежная транзакция не может пройти бесследно. А новая система контроля банков не только обеспечивает наличие  у НБУ ежедневной полной систематизированной  информации о любом банке, но и  четко определяет механизмы реагирования главного банка страны на опасные  изменения финансового состояния  коммерческих банков. Система электронных  платежей, созданная и контролируемая НБУ, обеспечивает прохождение платежей по Украине в течение максимум полутора - двух часов. Она же практически  исключает бесследное исчезновение средств.

 В создании для Украины новой рыночной экономики  с разнообразными формами собственности  роль банковской системы велика, с  помощью неё осуществляется перераспределение  и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять  множество специальных функций. К их числу также относятся  проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств  и управление ими, т.е. те услуги, без  которых сегодня не обойтись деловому человеку.

 Кейнс сравнивал банковскую систему с  кровеносной системой организма, а  капиталы - с кровью, питающей различные  его части. Он считал, что государство, регулируя с помощью банков движение потоков финансовых средств, может  воздействовать на национальную экономику  и оказывать поддержку тем  отраслям, которые отстают от общего развития.

 Таким образом, мы подходим к более глубокому  пониманию роли банковской системы, т.е. к тому, что важнейшая  её задача - создание и функционирование рынка капитала, как  основного звена  национальной экономики, определяющего в  целом её развитие.

 1.3. Коммерческий банк:  роль и функции в экономике

 Коммерческие  банки являются основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы  Украины. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит  целый ряд институтов с разнообразной  структурой и разными отношениями  собственности. Их главное отличие  от центральных банков – отсутствие права эмиссии банкнот.

 В Украине  создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе Украины "О банках и банковской деятельности". В соответствии с этим законом  банки Украины действуют как  универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных  по видам и срокам кредитов, купля - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение  средств во вклады, осуществление  расчетов, выдача гарантий, поручительств  и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

 В Украине  банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов украинских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые.

 Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством  Украины, согласно которому доля одного из основателей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов уставного  фонда коммерческого банка. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом  на паевой основе, то для нынешнего  этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных  обществ.

 Кроме классификации по принадлежности и  способу формирования уставного  фонда, коммерческие банки Украины  различают также по видам операций (универсальные и специализированные); территории деятельности (международные, республиканские, региональные); отраслевой ориентации. Коммерческие банки могут  быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий  клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первую очередь на рынке  кредитных ресурсов; перспектив и  возможных форм участия в деятельности государственных структур, в том  числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов.

 В зависимости  от количества осуществляемых функций  и операций коммерческий банк приобретает  черты специализированного или  универсального. Основными видами специализированных банков являются инвестиционные, сбербанки, ипотечные банки.

 1) Инвестиционный  банк – специальный кредитно-финансовый  институт, который аккумулирует  ресурсы из разных источников  и использует их для финансирования  промышленных и других компаний  и предприятий. Эти банки принимают  участие в выпуске и размещении  долговых обязательств клиентов, выступают гарантами размещении  ценных бумаг и т.п. Хотя  доля инвестиционных банков в  активах кредитной системы сравнительно  невелика, они благодаря их информированности  и учредительским связям играют  в экономике важнейшую роль.

 Коммерческими банками, фирмами – поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин  и оборудования. В этом случае сумма  ипотечного кредита ниже рыночной стоимости  закладываемого оборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются  в зависимости от степени износа закладываемого оборудования.

 Процентные  ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового  положения заемщика. Ипотечный кредит широко распространен в странах  с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство  под высокий процент (10-20%).

 4) Банки  потребительского кредита - тип  банков, которые функционируют в  основном, за счет кредитов, полученных  в коммерческих банках, и выдачи  краткосрочных и среднесрочных  ссуд на приобретение дорогостоящих  товаров длительного пользования  и т.д.

 Огромную  роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения.

 Банковский  холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные  холдинги, которые, кроме того, ведут  предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В  этом случае холдинг создается, как  правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм.

 Особенностью  банковских групп является наличие  в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое  лицо, регистрируется в местных органах  власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный  баланс. Он может выполнять все  те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической  независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них  запрещенные сделки с ценными  бумагами компаний небанковского сектора.

 Централизация банковского капитала проявляется  в слиянии крупных банков в  крупнейшие банковские объединения, в  росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения – это  банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.

1.4. Принципы банковского кредитования

Принципы  банковского кредитования (в широком понимании принципы кредитования вообще, что является единственными для всех форм кредита) - это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и заданиями, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

Необходимо  различать принципы и правила  кредитование. Правила выплывают  из принципов и отображают лишь отдельные  положения и моменты того или  другого принципа, механизмы использования  принципов в конкретной практической деятельности банка.

В научном  плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов кредитования. В системном  подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов  кредитования как взаимосвязанной  целостной совокупности определенных положений (понятий).

Можно выделить три основных ровных системы  принципов банковского кредитования:

1) общеэкономические  принципы кредитования (соответствие  рыночным отношениям, рациональности  и эффективности, комплексности,  развитию);

2) особенные  принципы кредитования, вне которых  кредит теряет свое специфическое  экономическое содержание (поверненості, обеспеченности, строковості, платности,  целевой направленности);

3) частичные,  единичные принципы кредитования, или правила кредитования, которые  выплывают из каждого особенного  принципа и могут по-разному  проявляться в конкретных кредитных  операциях.

Общеэкономические и особенные принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимопереходять друг в друга.

В предложенной выше системе принципов банковского  кредитования на первом месте стоит  общеэкономический принцип соответствия содержания банковского кредита  рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отображать условия конкуренции, соперничества  коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремления обеспечить максимально возможную выгоду (прибыль) от ссуды, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений  и тому подобное.

Принцип рациональности и эффективности  банковского кредитования характеризует  экономичность использования ссуды  как из позиций интересов банка, так и из позиций заемщиков - хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться на здоровом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитования осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, который будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника повернуть заем в обусловленный договором срок.

Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего  комплекса факторов, которые влияют на реализацию кредитной операции. Безусловно, что в первую очередь  следует принимать во внимание экономические  факторы и условия.

Принцип развития банковского кредитования отображает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических  отношений приводит и к изменению  кредитных отношений, подходов к  их практической организации. Принцип  развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с ссудами, методы контроля за использованием и возвращением кредита, средства регуляции задолженности  и тому подобное.

Центральное место в системе принципов  банковского кредитования занимают особенные принципы кредита. Именно они отображают экономическую сущность банковского кредита.